2.4　退休與遺產(chǎn)規(guī)劃

孩子長大成人投入到工作中以后，夫妻就可以為自己制訂退休和遺產(chǎn)規(guī)劃了。那么退休與遺產(chǎn)規(guī)劃具體有哪些內(nèi)容呢？

退休后的退休金和生活費

退休理財計劃首先要參考退休后的收入和支出情況，然后根據(jù)收入支出情況進行相應(yīng)的方案制訂計劃。

◆　退休金

退休金是企業(yè)或事業(yè)單位職工或工作人員退休后，企業(yè)或事業(yè)單位一次或多次支付給職工的服務(wù)酬勞的一部分。退休金算法的具體情況可直接咨詢當?shù)仞B(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)。要想獲得退休金，人們必須在自己工作期間購買養(yǎng)老保險，而養(yǎng)老保險的個人繳費至少要滿15年。

男職工60歲退休，要想在退休后就能拿到退休金，最遲要在45歲之前購買養(yǎng)老保險；從事管理和科研工作的女干部55歲退休，最遲要在40歲之前購買養(yǎng)老保險；一般的女職工50歲退休，最遲要在35歲之前購買養(yǎng)老保險。養(yǎng)老保險一般在購買以后就需要每年不間斷購買。如下所示是基本養(yǎng)老金的計算公式：

月基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=職工退休時上一年度全省在崗職工月平均工資×（1+本人平均繳費工資指數(shù)）÷2×繳費年限（含視同繳費年限）×1％

職工當年繳費工資指數(shù)=職工當年繳費工資÷全省在崗職工年平均工資

個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個人賬戶儲存額÷本人退休年齡相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)

過渡性養(yǎng)老金=職工退休時上一年度全省在崗職工月平均工資×職工本人平均繳費工資指數(shù)×視同繳費年限×1.2％

也就是說，鄧大爺退休后可以領(lǐng)139個月的養(yǎng)老金，且每月領(lǐng)取798.86元。

◆　生活費

退休后，夫妻的生活費開支一般就是吃穿，沒有過多的其他支出。下面我們可以來具體計算一下生活開支。假設(shè)夫妻雙方一天都在家做飯吃，早上兩杯牛奶4元，4個饅頭2元，一盤泡菜或下飯菜1元，總共7元。中午一葷一素一湯，預(yù)計20元。晚餐吃營養(yǎng)粥加兩份素菜，預(yù)計12元。一天的食物開支約39元，一個月30天花費1170元左右。再加上其他開支預(yù)算300元左右，一個月1500元。若夫妻雙方每個月的養(yǎng)老金都在1000元左右，那么每個月總共還有500元的結(jié)余。可以根據(jù)個人愛好或者投資理財意識選擇儲蓄或者購買少量的債券或股票等。

建立養(yǎng)老計劃越早越好

現(xiàn)在的人們總是想著多掙錢，首先要買房買車，然后注意力就是孩子上學(xué)問題。到了四五十歲時才將關(guān)注重點放在養(yǎng)老金上，在此后的15～20年里忙著為自己積攢足夠的養(yǎng)老金。

但是如果你在年輕時就深刻體會到儲蓄的潛力，并在有充足資金的條件下進行儲蓄，通過復(fù)利的力量可以獲得不小的財富。

所以理財要趁早，不能讓“還年輕，要享受當下”的借口讓我們白白錯過理財?shù)暮脮r間。

如何訂立遺囑

人到了離開人世的時候，可積蓄還沒花完，怎么辦呢？我們可以把沒有花完的積蓄過戶給自己的兒女，這樣也能為兒女的生活減輕一定的經(jīng)濟負擔(dān)。那么具體要怎么訂立遺囑呢？如下所示是遺囑訂立的有效要件。

◆　遺囑人需要有遺囑能力：遺囑能力是指自然人依法享有的設(shè)立遺囑、依法自由處分其財產(chǎn)的行為能力。遺囑為民事行為，設(shè)立人必須有相應(yīng)的民事行為能力，且是完全民事行為能力。遺囑人是否有遺囑能力，以遺囑設(shè)立時為準，設(shè)立遺囑時有遺囑能力，其后雖喪失遺囑能力，但遺囑也不會因此失去效力。

◆　遺囑必須是遺囑人的真實意思表示：受脅迫、欺騙所立的遺囑無效；偽造的遺囑無效；遺囑被篡改的，篡改的部分無效。

◆　遺囑不得取消缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權(quán)：遺囑應(yīng)當對缺乏勞動力又沒有生活來源的繼承人保留必要的遺產(chǎn)份額。這一規(guī)定屬于強制性規(guī)定，否則遺囑無效。在遺產(chǎn)處理時，除去這部分份額，剩余的部分才可參照遺囑確定的分配原則處理。繼承人是否缺乏勞動力又沒有生活來源，應(yīng)按照遺囑生效時該繼承人的具體情況而定。

◆　遺囑中所處分的財產(chǎn)必須是遺囑人的個人財產(chǎn)：遺囑人通過遺囑處分了屬于國家、集體或他人所有的財產(chǎn)的，遺囑的該部分內(nèi)容將被認定為無效。

◆　遺囑必須不違反社會公共利益和社會公德：違反了社會公共利益和社會公德的遺囑無效。

遺囑一般有5種類型，如圖2-5所示。

遺囑的執(zhí)行和繼承

遺囑的執(zhí)行和繼承是保證遺囑訂立起到作用的后續(xù)操作，如果沒有遺囑的執(zhí)行和繼承，那么遺囑訂立的過程將不完整，有時會宣布遺囑無效。

◆　執(zhí)行遺囑

遺囑的執(zhí)行，是指遺囑發(fā)生法律效力之后，為實現(xiàn)遺囑人在遺囑中對其遺產(chǎn)的處分行為而采取的必要操作流程。遺囑一般由遺囑繼承人來執(zhí)行，或者遺囑人可自行指定遺囑執(zhí)行人負責(zé)執(zhí)行遺囑。換句話說，遺囑執(zhí)行人可以是法定繼承人或法定繼承人之外的人。

遺囑執(zhí)行人負責(zé)保管遺產(chǎn)，并有權(quán)提起關(guān)于排除妨害繼承的訴訟以及參與有關(guān)的訴訟活動。如果遺囑人生前沒有指定遺囑執(zhí)行人，或執(zhí)行人拒絕接受，或執(zhí)行人不稱職，則可由全體繼承人參加執(zhí)行遺囑，也可由利害關(guān)系人申請，由人民法院指定或撤銷遺囑執(zhí)行人。

◆　繼承遺囑

遺囑繼承是由設(shè)立遺囑和遺囑人死亡兩個法律事實構(gòu)成，分別具有設(shè)立效力和執(zhí)行效力。遺囑繼承人必須按照遺囑的內(nèi)容繼承遺囑人的財產(chǎn)。

遺囑執(zhí)行和繼承的大致過程一般是：首先出示遺囑，向有關(guān)人員公布遺囑內(nèi)容；然后編制遺產(chǎn)清冊并宣布；最后，繼承人或其他人對遺囑沒有爭議時，把遺產(chǎn)按遺囑的要求進行處理。

遺產(chǎn)的類型與處理方式

遺產(chǎn)是遺囑人死亡時遺留的個人所有財產(chǎn)和法律規(guī)定可繼承的其他財產(chǎn)權(quán)益，包括積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)。積極遺產(chǎn)是死者生前個人享有的財物和可繼承的其他合法權(quán)益，如債權(quán)和著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)益等；消極遺產(chǎn)是死者生前所欠的個人債務(wù)。

◆　遺產(chǎn)的類型

遺產(chǎn)分為有人繼承的遺產(chǎn)和無人繼承的遺產(chǎn)。其中無人繼承的遺產(chǎn)指沒有法定繼承人也沒有遺囑繼承人，或者全部繼承人都放棄繼承權(quán)或被剝奪繼承權(quán)的遺產(chǎn)。

在沒有法定繼承人的情況下，雖有遺囑但遺囑只處分了部分遺產(chǎn)，或遺產(chǎn)只部分有效，其未經(jīng)處分的遺產(chǎn)或遺囑無效部分的遺產(chǎn)，一般也屬于無人繼承的遺產(chǎn)。對于無人繼承和無人受遺贈的遺產(chǎn)，各國民法均規(guī)定屬國家所有；死者生前是集體所有制組織成員的，無人繼承和無人受遺贈的遺產(chǎn)歸集體所有制組織所有。

◆　遺產(chǎn)處理方式

遺產(chǎn)處理的方式一般有法定繼承、遺產(chǎn)信托和贈予，如圖2-6所示。

房產(chǎn)過戶是贈與還是繼承

房產(chǎn)過戶有3種方式：贈與、買賣和繼承，每一種方式都要支付一定的成本。親人之間一般不存在買賣方式過戶房產(chǎn)。

房產(chǎn)過戶中涉及稅費的問題，要根據(jù)具體的實際情況進行估算，最后選擇最劃算的房產(chǎn)過戶方式即可。