習題

一、判斷題

1.基本存款賬戶是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的主要存款賬戶。單位的工資、獎金等現金支取，既可以通過基本存款賬戶辦理，也可以通過其他賬戶辦理。（）

2.臨時存款賬戶與基本存款賬戶可辦理事項基本一致，因此，可以辦理多個臨時存款賬戶達到靈活使用資金的問題。（）

3.個人儲蓄業務中，零存整取與整存整取，到期本金相同，因此兩者對利息的計算方法是相同的。（）

4.同個人儲蓄賬戶開戶時一樣，單位在商業銀行開戶時，也必須存入一定資金。（）

二、單項選擇題

1.按照法律、行政法規和規章，為基本建設、更新改造或辦理信托、政策性房地產開發、信用卡等特定用途所開立的賬戶是（）。

A.基本存款賬戶

B.臨時存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.一般存款賬戶

2.辦理單位支取現金業務，臨柜應審核（）單據。

A.轉賬支票

B.現金支票

C.進賬單

D.營業執照

3.季末結息日，計算應付單位存款利息時，應根據加總本季應計息日積數乘以（）利率，即為應付存款單位利息。

A.月利率

B.年利率

C.日利率

D.其他

4.計算存款利息時，存款的存期“算頭不算尾”，即（）。

A.從存入日算至支取的前一日為止

B.從存入日算至支取日當天

C.從存入日次日算至支取的前一日為止

D.其他

5.銀行為吸收企事業單位活期存款而支付的利息，將在到期時（）。

A.每年利隨本清

B.按季計算直接辦理轉賬

C.每季計算，通知存款單位來行領取

D.按月計算并直接辦理轉賬

三、多項選擇題

1.商業銀行計算吸收存款利息時，下列利率換算正確的公式為（）。

A.月利率=年利率÷12

B.日利率=月利率÷30

C.日利率=年利率÷365

D.日利率=年利率÷360

2.整存零取定期儲蓄支取期分為（）。

A.一個月

B.一年間隔

C.三個月

D.半年間隔

3.銀行為單位存款人開立賬戶，審核申請書是否填寫正確、有關證明文件是否真實齊全、手續是否完備后要做的工作是（）。

A.確定會計科目，編列賬號

B.設立分戶賬

C.登記開銷戶登記簿

D.預留印鑒

4.定期存款的存期按對年、對月、對日計算，具體為（）。

A.對年按365天

B.對月按30天

C.對年按360天

D.零頭天數即按實際天數計算

5.單位定期存款進行應付利息賬戶登記，應符合下列原則（）。

A.結息日，計算應付利息時，計入本賬戶借方

B.結息日，計算應付利息時，計入本賬戶貸方

C.按照存期檔次分別計算利息

D.某存款戶到期支取時，計入本賬戶借方

四、會計核算題

1.某日，某銀行分理處受理下列業務，請根據業務具體情況寫出會計分錄。

（1）儲戶丁某要求在其活期存款賬戶，支取現金8000元。

（2）力元超市存入當日銷貨款，現金120000元。

（3）鼎峰食品有限公司要求將活期存款40萬元轉為一年期定期存款。

（4）儲戶張某開立兩年期零存整取賬戶，要求一年存12次，每次存入1000元。

（5）儲戶董某辦理其活期存款銷戶手續，其賬戶結存的本金為1320，未付利息25元。

2.結息日，某銀行分理處計算出應付一年期活期存款戶利息為28775.87元。