1.4 信息技術評價方法

信息技術“生產率悖論”起源于人們對信息技術經濟價值或績效的評價。正是由于信息技術經濟價值的不確定性，一方面人們寄希望于信息技術對生產力的巨大作用，另一方面卻發現無法準確度量它的價值。關于信息技術評價的方法研究也就成為信息化理論的重要內容之一。

1.4.1 信息技術評價

1.信息技術評價的內涵

評價是指人對事物行為（或運動）的有意識或有目的的估計。它是人類建立可比較性的基礎，影響著人的大部分行為活動。論及評價必須注意兩點：第一，評價必須建立在觀察即獲得信息的基礎上；第二，評價是人有意識或有目的的思維活動，即人必須依賴其頭腦中所固有的意愿、需求以及知識對客觀事物進行理性判斷。

信息技術評價就是人們對信息化過程及其各個環節的投入產出效果所進行的調查和分析。它包括對信息化結果所進行的狀態（水平）評價，以及對信息化的規劃、組織、項目管理和信息系統運作等各個環節的績效評價。所謂績效（Performance），通常是指組織及其子系統（部門、流程、成員、業務等）的工作表現和業務成效。

由于IT具有滲透力、驅動力、高增值、高投入、高風險和收益無形性等特點，信息技術績效也具備了間接性、長期性和互補性等特征，這些特征又導致了信息技術績效評價的復雜性。目前尚未有公認的成熟、有效的評價方法，對信息技術績效評價的研究尚處于探索階段。

2.信息技術評價的意義

對于企業信息技術的投資，可以增加其隱性資產，帶來長遠的戰略價值和管理變革，有助于認識和解決信息化進程中出現的各類管理問題，對信息化建設有明顯的導航意義。

首先，對于企業信息技術水平的測評，可以客觀全面地反映其信息技術投入產出情況，有助于企業對其信息化發展進行縱向和橫向比較。美國專家諾蘭（Nolan）對大量歷史資料進行考察和分析后，總結了計算機應用發展所遵循的客觀規律，提出了諾蘭模型——把計算機應用過程分為起步、普及、應用、集成和決策等多個階段。不同的組織通過信息技術水平的測評，可以認清其信息化所處的階段，有助于制訂科學的信息化戰略規劃，因地制宜地開展信息化項目建設工作。同時，信息技術水平測評結果可以作為一個組織的無形資源，反映其聲譽、實力或價值。現在許多企業把信息技術水平測評（如有無ERP系統等）當做選擇合作伙伴的必要條件來考察。

其次，信息技術評價促進組織信息化戰略的實施。除了對信息化所帶來的速度、準確性提高和成本下降等效率因素的評價外，通過開展信息化對縮短時空、增加組織知識、增進組織內外聯系、促進業務流程變革等影響的測度，全面支持組織的戰略實施。

再次，信息技術評價可以規范信息化的組織控制活動，強化信息化項目管理，在持續改進過程中，逐步消除“IT投資黑洞”等現象。

最后，信息技術評價也有助于構建IT管控體系，以適應國家政策法規發展的要求。例如，為了避免由于股份公司的違紀事件導致的社會問題，2002年7月美國頒布了《2002年公眾公司會計改革和投資者保護法》（簡稱SOX法案），我國證監會也要逐步借鑒。SOX法案要求CEO和CFO就其內部控制系統進行報告，并規定相應的法律責任條款。因此，信息化工作是否有助于企業滿足國家法規要求，成為企業信息化所要關注的問題。

1.4.2 信息技術評價方法

1.傳統方法

對于企業信息技術績效測評，目前國內有兩種觀點：一種是測評企業信息化所達到的水平；另一種是在測評達到水平的基礎上，主要測評企業信息化所提升的經濟效益，即信息化績效。按測度方法所涉及的學科領域，可把目前國內常用的評價方法分成以下幾大類。

（1）專家評價法。這是以各領域專家的主觀判斷為基礎的一類評價方法，主要包括評分法、類比法和相關系數法等。其中評分法就是通常所說的Delphi法，即由多名專家根據預先擬定的評分標準及專家的經驗和主觀認識各自對評價對象進行打分，然后用一定的方法對分數進行綜合；類比法是將待評價項目與相似的已評項目進行類比而得出評價結果；相關系數法是通過專家評分或者類比來確定信息系統對企業總經濟效益的貢獻度，如果更精確些，還可以具體給出對每一類經濟效益的貢獻程度，然后運用下面公式計算出信息系統帶來的經濟效益：

信息系統的經濟效益E = 企業經濟效益增長額×信息系統貢獻程度

或者

E = 各類經濟效益增長×信息系統對各類效益貢獻程度

專家評價法具有操作簡單、直觀性強的特點，可以用于信息系統定性或定量經濟效益指標的評價，一般采用多位專家評價等措施來克服主觀性強及準確度不高的缺點。

（2）經濟模型評價法。這是一類定量的評價方法，主要包括生產函數法、指標公式法和費用/效益分析法等，具有客觀性強、實用性高的特點，適合于信息化直接經濟效益的評價。其中投入產出分析法具有較多的優點。

投入產出分析，就是通過投入產出模型或投入產出表格來研究經濟系統各個部分（作為生產或消費單位的產業部門、行業、產品等）之間表現為投入與產出的相互依存關系的經濟數量分析方法。因為在投入產出的價值表中，既有反映各種勞動消耗（投入）的指標，又有反映生產成果（產出）的指標，所以可以通過它計算各種經濟效益參數，并用來分析、評價經濟效益。具體地說，將不同年份反映各種消耗的參數（如勞動或產品的直接消耗系數等）進行對比，可以評價各個部門由于使用信息系統而來的各種消耗的節約；而將不同年份完全消耗系數進行對比，可以看出由信息系統造成的完全勞動消耗的節約。

（3）運籌學評價法。這種評價法主要包括多目標決策、數據包絡分析（DEA）和層次分析法（AHP）等。層次分析法將人的主觀判斷定量化，從而將定性分析和定量分析有機地結合在一起，是適用于復雜系統評價的一種簡單而實用的決策方法，具有思路清晰、方法簡單、適用范圍廣、系統性強和便于推廣等特點，可對大量因素的相對重要性進行評價，被廣泛用于分析那些涉及多重評價準則的大范圍的問題。

（4）其他數學評價法。其他數學評價法包括模糊評判、主成分分析、因子分析和聚類分析等。它們具有完備的理論基礎，適合對多因素的變化進行定量動態分析，尤其對那些含不確定性的、模糊因素的評價能夠獲得較好的結果。它們的主要缺點是由于因素多而產生的工作量大、處理困難等問題。

模糊綜合評價應用模糊關系的合成原理，將一些邊界不清、不易定量的因素定量化，將考核、評估內容量化，全面地考核、評估企業信息化的實施效果，能在較大程度上克服評估過程中的主觀臆斷，獲得公正、合理的結果。

（5）組合評價法。這是指對前述專家評價法、經濟模型法、運籌學評價法和其他數學評價法中的具體模型或方法的有機組合應用、揚長避短的一種評價方法。例如，APF法就是一種十分典型的組合評價法，它將層次分析、主成分分析和模糊評判等方法相組合，綜合利用各種方法的不同特性，對評價對象做出較全面的評價。

2.基于能力理論評價的方法

由于信息技術對組織影響的廣泛性以及分離信息技術投資價值的復雜性，我們很難評價信息技術的商業價值。上述諸如投入產出或主成分分析等方法，都是局部的、短期的反映，遠未能實現績效測度的準確性、全局性和長期性。另一種思路是從企業績效層面展開，如運用平衡計分卡方法對企業信息化績效進行測度，而由于信息技術投資的間接性、長期性和滯后性，信息化產生的效果很難在短時間內延伸到企業層面。因此，企業層面的評價無法反映信息技術投資的真實價值。

近年來，基于企業資源理論和能力理論的信息技術能力（Information Technology Capability）研究得到越來越多的重視。資源基礎論（Resource-based View of Firm，RBV）于20世紀90年代中期開始出現于信息系統研究領域，此后基于RBV的IT能力研究、基于IT能力的企業信息化評價、基于IT能力的企業競爭優勢研究、ERP能力和電子商務能力等論題不斷涌現，理論不斷完善，應用不斷擴展，成為信息技術評價的新視角和新力量。RBV綜合了經濟學原理和管理學思想，有助于拓展和加深對IT商業價值的理解。作為一種戰略研究的潛在集成模式，資源觀認為，企業在“獨特的”資源基礎上競爭，這些資源可能是由于歷史原因、偶然機會，也可能是通過正式的計劃獲得的，它們具有價值性、稀缺性、難以模仿和不可替代性，正是這種異質資源帶來了企業績效的差異，并為企業提供了競爭優勢。

基于IT能力的信息技術評價，主要著眼于IT資源對企業績效影響的過程性研究。企業績效包含業務流程績效和組織績效兩個層面。一些研究人員利用微觀經濟學中的生產函數理論來描述IT投資和企業績效之間的關系，認為IT投資對企業績效的影響有一個轉換過程。很多研究人員建立了IT和組織績效之間的過程模型。Barua認為，IT投資和績效之間的關系隨著兩者之間距離（因果關系）的擴大而減弱，IT對企業績效的影響是通過中間的流程來調節的[8]。Weill也同意這一觀點，認為企業應當具備將IT資產轉換為企業績效的能力，并識別了幾種調節IT績效關系的轉換因素[9]。Soh和Markus建立了一個概念框架，指出IT投資通過企業的轉換過程形成IT資產，IT資產的使用過程引發了IT影響，IT影響最終通過競爭過程作用于組織績效[10]。生產函數和過程導向的模型均從投入—產出的視角描述了IT投資和企業績效之間的關系。作為IT投資的直接領域，企業IT資源通過業務流程實現對組織績效的影響，IT和互補性組織資源的應用會改善當前的業務流程或促使新的業務流程出現，并最終影響企業的整體績效。

績效通常表現為效率和效用兩種形式。前者立足于企業內部，通常使用成本和生產率等評價指標。后者則強調根據外部環境實現企業目標，例如，獲得某種競爭優勢等。業務流程的績效指標通常與特定業務流程下運作效率的改善有關，例如，設計流程質量的提高以及庫存管理流程周期的縮短，具體指標包括即時交貨率、客戶滿意以及庫存周轉率。企業績效指IT對企業所有活動表現出來的綜合影響，通常表現為成本降低、收入提高和競爭優勢提升。

基于IT能力的信息技術評價方法認為，IT的商業價值來自組織對IT資源的投資和部署，并通過業務流程的傳遞而間接對組織績效產生影響。對IT資源的調配和部署的能力，形成了企業信息技術能力的差異。因此，可以通過對IT資源、IT能力的測度，反映企業信息化的水平或績效，以企業通過IT獲得競爭優勢的源泉。同時，關于企業IT能力的測度，又可以幫助企業進行有針對性的企業信息化戰略規劃，識別企業個性化IT能力特征，并把IT投資于關鍵能力或關鍵流程上，保證IT投資的有效性，提高IT投資成功率。從國內外研究來看，IT能力理論是一種既能回答信息技術投資“WHY”，又能回答“HOW”的分析方法，受到了理論界和企業界的廣泛關注。