三、多項選擇題

1.貨幣資金包括（ ）。

A.硬幣、紙幣 B.銀行活期存款

C.國庫券 D.本票、匯票存款

2.現金日記賬由出納人員根據審核后的（ ）逐日逐筆序時登記。

A.原始憑證 B.現金收款憑證

C.現金付款憑證 D.銀行收款憑證

3.辦理異地托收承付的款項應該是（ ）。

A.商品交易的款項 B.代銷、寄銷的款項

C.賒銷的款項 D.因商品交易而產生的勞務供應款項

4.商業承兌匯票是由（ ）的票據。

A.收款人簽發并承兌 B.付款人簽發并承兌

C.收款人簽發，付款人承兌 D.付款人簽發，收款人承兌

5.在到期日，如果商業承兌匯票付款人的賬戶存款不足以支付，其開戶銀行將（ ）。

A.退回票據，由其自行處理 B.按規定對付款人處以罰款

C.對付款人執行扣款 D.無條件支付款項

6.企業進行賬單核對時，如果出現銀行存款日記賬余額和銀行對賬單同日余額不符的情況，其原因是（ ）。

A.計算錯誤 B.記賬錯漏

C.有尚未結算的款項 D.未達賬項

7.下列金額，符合定額銀行本票面額規定的是（ ）。

A.100元 B.500元 C.10000元 D.50000元

8.下列事項中，（ ）符合現金管理的有關規定。

A.企業對于當日送存現金有困難的，由開戶銀行確定送存時間

B.因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審批

C.企業從開戶銀行提取現金的，只要由本單位出納人員簽字蓋章即可

D.如果現金長短款是由于單據丟失或記賬產生的差錯，應補辦手續入賬或更正錯誤

9.下列銀行結算方式中，若無商品交易就不能使用的結算方式有（ ）。

A.托收承付 B.支票

C.商業承兌匯票 D.銀行承兌匯票

10.下列存款中，應在“其他貨幣資金”賬戶核算的有（ ）。

A.外埠存款 B.銀行匯票存款

C.信用卡存款 D.存出投資款