二、單項選擇題

1.下列各項中，根據《現金管理暫行條例》的規定，不能用現金結算的是（ ）。

A.職工工資、津貼、個人勞務報酬 B.根據國家規定頒發給個人獎金

C.向個人收購農副產品的價款 D.向農業企業收購農副產品的價款

2.不單獨設置“備用金”科目的小企業，內部各車間、各部門周轉使用的備用金，應通過（ ）科目來核算。

A.“其他貨幣資金” B.“預付賬款”

C.“預收賬款” D.“其他應收款”

3.企業一般不得從本單位的現金收入中直接支付現金，因特殊情況需要支付現金的，應事先報經（ ）審查批準。

A.上級主管部門 B.本企業單位負責人

C.財稅部門 D.開戶銀行

4.企業發現現金長短款，在查明原因處理之前，應在（ ）科目中核算。

A.“其他應收款” B.“待處理財產損溢”

C.“管理費用” D.“其他應付款”

5.確定無法查明原因的定額內現金短款，經批準后應記入（ ）賬戶。

A.“其他應付款” B.“管理費用”

C.“營業外支出” D.“待處理財產損溢”

6.企業對于無法查明原因的現金溢余，經批準后應轉入（ ）賬戶。

A.“主營業務收入” B.“其他業務收入”

C.“其他應付款” D.“營業外收入”

7.支票的持票人應在出票日起（ ）提示付款。

A.3天內 B.5天內 C.10天內 D.15天內

8.銀行本票自出票日起，付款期限最長不得超過（ ）。

A.1個月 B.2個月 C.3個月 D.1年

9.商業匯票最長付款期限不能超過（ ）。

A.1個月 B.6個月 C.2個月 D.3個月

10.企業辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶是（ ）。

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶

11.按照企業會計制度的規定，下列票據應通過“應收票據”科目核算的是（ ）。

A.銀行匯票 B.銀行本票

C.商業匯票 D.銀行支票

12.企業將款項匯往外地開立采購專戶時，應借記的會計科目是（ ）。

A.“材料采購” B.“委托收款”

C.“應收賬款” D.“其他貨幣資金”

13.對于銀行已入賬而企業尚未入賬的未達賬項，企業應當（ ）。

A.根據銀行對賬單入賬 B.根據銀行存款余額調節表2入賬

C.根據對賬單和調節表自制憑證入賬 D.待有關結算憑證到達后入賬

14.采用商業承兌匯票結算方式時，需由（ ）承兌。

A.收款人 B.付款人

C.承兌申請人 D.銀行

15.下列各項中，不通過“其他貨幣資金”科目核算的是（ ）。

A.信用證存款 B.備用金

C.銀行本票存款 D.外埠存款