第一節(jié) 大型商業(yè)銀行

一 恢復(fù)成立專業(yè)銀行并向商業(yè)化轉(zhuǎn)型

1979年2月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于恢復(fù)中國農(nóng)業(yè)銀行的通知》，中國農(nóng)業(yè)銀行正式恢復(fù)建立，由此拉開了我國金融改革的序幕。1979年3月，中國銀行從中國人民銀行分離出來，作為外匯專業(yè)銀行，承辦外貿(mào)信貸業(yè)務(wù)。1979年8月，國務(wù)院批準中國人民建設(shè)銀行[1]（1996年3月26日更名為中國建設(shè)銀行）從財政部獨立出來，承擔固定資產(chǎn)投資的職能。1984年1月，以中國工商銀行的成立為標志，中國銀行業(yè)在組織體系上發(fā)生了基本性變化，“大一統(tǒng)”局面被打破，中國人民銀行開始專門行使國家的中央銀行職能，形成以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)、國家專業(yè)銀行各有分工的格局，信貸資金管理體制也由“統(tǒng)一計劃、分級管理、存貸掛鉤、差額包干”過渡到“統(tǒng)一計劃，劃分資金，實貸實存，相互融通”。

這一時期的改革，恢復(fù)并發(fā)展了專業(yè)銀行，專業(yè)銀行相互之間展開了一定的交叉經(jīng)營與適度競爭。同時，這些銀行還承擔著各自領(lǐng)域的一些政策性業(yè)務(wù)，企業(yè)資金供應(yīng)基本由銀行承包，而銀行對作為消費單位的家庭則一般不貸款。這使得國有銀行歷史負擔十分沉重，體制機制僵化，嚴重缺乏自我發(fā)展能力，與經(jīng)濟的發(fā)展需要存在重大矛盾和沖突。

1993年11月，十四屆三中全會提出要加快金融體制改革。同年12月，國務(wù)院頒布《關(guān)于金融體制改革的決定》，明確提出要把國有專業(yè)銀行辦成真正的商業(yè)銀行，從而確立了國有專業(yè)銀行商業(yè)化改革的方向。據(jù)此，長期被包含在國有專業(yè)銀行之中的政策性貸款業(yè)務(wù)被分離出來，交給了新成立的國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行；同時，要求專業(yè)銀行逐步改革轉(zhuǎn)變?yōu)閲歇氋Y商業(yè)銀行，只承擔商業(yè)性業(yè)務(wù)，不再按專業(yè)領(lǐng)域劃分業(yè)務(wù)，相互之間可以交叉、競爭，以便改進服務(wù)。1995年，《商業(yè)銀行法》出臺，從法律上將工、農(nóng)、中、建四家專業(yè)銀行正式定位為“自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”的國有獨資商業(yè)銀行。

二 多措并舉提升經(jīng)營穩(wěn)健性

經(jīng)過多年發(fā)展，國有商業(yè)銀行改革取得不少重要進展，但由于金融標準制度不規(guī)范、公司治理不健全、資本金不足[2]等原因，還普遍存在不良貸款率高、貸款的隱性損失嚴重、壞賬準備金嚴重不足、銀行資產(chǎn)風險上升、市場惡性競爭等一系列問題。當時國內(nèi)外一些學(xué)者和媒體認為，中國大型國有商業(yè)銀行已經(jīng)到了“技術(shù)性破產(chǎn)”的邊緣。1997年亞洲金融風暴的沖擊進一步加快了這些問題的暴露，也從另一個側(cè)面提高了中國社會各界對銀行體系穩(wěn)健經(jīng)營重要性的認識，堅定了決策層推進大型商業(yè)銀行改革的決心。

改善國有商業(yè)銀行資本充足率，提高銀行特別是四大國有商業(yè)銀行的風險承受能力，成為當時的首要任務(wù)。為此，一方面，八屆全國人大常委會第三十次會議于1997年3月1日審議通過了財政部《關(guān)于發(fā)行特別國債補充國有獨資商業(yè)銀行資本金》的議案，決定由財政部定向為中、農(nóng)、工、建四家國有獨資商業(yè)銀行發(fā)行總額為2700億元的特別國債。央行首先將存款準備金總水平由13%降至10%，為銀行創(chuàng)造寬裕的資金環(huán)境，再由國有獨資商業(yè)銀行用其吸收的存款和存放在中央銀行的資金來認購特別國債，財政部獲得資金后再作為國家撥補資本金注入國有獨資商業(yè)銀行。另一方面，1999年，東方、信達、華融、長城四大資產(chǎn)管理公司相繼成立，分別負責收購、管理、處置相對應(yīng)的中國銀行、中國建設(shè)銀行和國家開發(fā)銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行所剝離的不良資產(chǎn)。1999～2000年，四家資產(chǎn)管理公司先后按賬面價值收購四家國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)1.4萬億元，使四家國有商業(yè)銀行的不良貸款率一次性下降近10個百分點。此外，從2001年起逐步推行貸款五級分類制度，實行審慎的金融會計準則，逐步降低商業(yè)銀行營業(yè)稅。

這一階段的改革取得了一定的成效，市場在資金配置中的作用明顯增強，因此也使我國成功抵御了亞洲金融風暴的沖擊，但各項舉措主要集中在處置不良資產(chǎn)、補充資本金等技術(shù)層面上，尚未觸及體制機制等深層次問題，治標而不治本。國有商業(yè)銀行的歷史包袱仍然很重，經(jīng)過一段時間的運行后，不良率反彈嚴重[3]，資本充足率依然很低，甚至為負[4]，加之根據(jù)我國加入世界貿(mào)易組織（WTO）協(xié)議，2006年我國金融業(yè)需全面對外開放，意味著我國金融機構(gòu)將面臨與資本實力雄厚、公司治理健全、金融創(chuàng)新能力強、具有國際競爭經(jīng)驗的外資金融機構(gòu)的激烈競爭。因此，迫切需要采取強有力措施，下大決心，對銀行業(yè)進行全面而深刻的改革，形成良好的內(nèi)生發(fā)展機制。

三 持續(xù)深入開展綜合改革

（一）大型國有商業(yè)銀行股改上市

對國有獨資商業(yè)銀行進行綜合改革始終是中國金融改革最重要的內(nèi)容。但是，由于受到各方面因素的掣肘，這個領(lǐng)域的改革雖然一直在進行，但長期沒有重大的根本性變化。2002年2月，第二次全國金融工作會議上指出要對國有獨資商業(yè)銀行進行股份制改造，條件成熟的可以上市，由此拉開了國有銀行股改上市的大幕。

2003年5月，時任中國人民銀行行長的周小川向國務(wù)院做了關(guān)于《改革試點——國有商業(yè)銀行的財務(wù)重組》的匯報，其中詳細設(shè)計了核銷已實際損失掉的資本金、剝離處置不良資產(chǎn)、外匯儲備注資、境內(nèi)外公開發(fā)行上市的“四步曲”方案。2003年10月，十六屆三中全會通過《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》，明確“選擇有條件的國有商業(yè)銀行實行股份制改造，加快處置不良資產(chǎn)，充實資本金，創(chuàng)造條件上市”。2003年12月，國務(wù)院設(shè)立中央?yún)R金投資有限公司[5]，以出資人角色通過運用央行的外匯儲備等資金對國有銀行進行注資。國有商業(yè)銀行股份制改革正式啟動。

值得關(guān)注的是，這次改革比較注重改進各項標準和準則。在會計準則方面，做了數(shù)次修改，使得我國的會計準則更加規(guī)范，也更為接近國際準則。在貸款分類方面，要求嚴格執(zhí)行五級分類，要求執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行的資本充足率要求，并提出了明確的時間表來加以落實。另外，在披露標準和公司治理準則方面也都做了改進。同時，進一步強化了監(jiān)管。2003年成立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，強化監(jiān)管組織體系，同時也進一步明確了監(jiān)管原則。2007年底，工行、建行和中行躋身全球前十大銀行之列。

（二）全方位深化改革發(fā)展

2008年國際金融危機的爆發(fā)以及我國經(jīng)濟金融形勢的重大調(diào)整，推動大型商業(yè)銀行在治理機制再造、調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)變發(fā)展方式方面進一步深化改革。

一是大型商業(yè)銀行繼續(xù)完善公司治理結(jié)構(gòu)、建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。注重加強商業(yè)銀行公司治理：形成有效的決策、執(zhí)行和制衡機制，如進一步厘清股東大會、董事會、監(jiān)事會和高管層的職責邊界，完善重大事項的決策機制和程序，加強信息披露，提高透明度，防止內(nèi)部人控制等；健全資本約束機制，推進股權(quán)多元化；建立健全有效的選人用人機制；健全科學(xué)合理的激勵約束機制，加強薪酬監(jiān)管。

二是工行、農(nóng)行、中行、建行入選全球系統(tǒng)重要性銀行。2008年國際金融危機之后，20國集團設(shè)立了金融穩(wěn)定理事會（FSB），對全球金融機構(gòu)進行監(jiān)管。為避免國際大銀行倒閉引發(fā)的系統(tǒng)性風險，F(xiàn)SB根據(jù)全球活躍程度、規(guī)模、關(guān)聯(lián)度、可替代性、復(fù)雜性等5個方面12項細項指標，評估得出全球系統(tǒng)重要性銀行（G-SIBs）。我國中行、工行、農(nóng)行、建行分別于2011年、2013年、2014年、2015年全部入選G-SIBs。根據(jù)2010年發(fā)布的巴塞爾協(xié)議Ⅲ，除最低資本要求外，全球系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)額外滿足1%～3.5%的附加資本金要求，且附加資本必須完全由普通股權(quán)益構(gòu)成。

三是“普惠金融事業(yè)部”改革取得成效。中國人民銀行于2010年5月向中國農(nóng)業(yè)銀行下發(fā)《關(guān)于深化中國農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革試點有關(guān)事項的通知》，正式啟動農(nóng)行深化“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革。在對改革試點持續(xù)監(jiān)測跟蹤并階段性評估總結(jié)后，中國人民銀行報經(jīng)國務(wù)院批準后于2011年9月、2013年11月和2015年4月先后三次擴大試點范圍，最終推廣至農(nóng)行全部縣域支行。

2015年，國務(wù)院印發(fā)《推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016～2020年）》，明確了銀行業(yè)金融機構(gòu)開展普惠金融業(yè)務(wù)的原則、目標和要求等。2017年《政府工作報告》提出，鼓勵大中型商業(yè)銀行設(shè)立普惠金融事業(yè)部，國有大型銀行要率先做到。2017年5月，銀監(jiān)會發(fā)布《大中型商業(yè)銀行設(shè)立普惠金融事業(yè)部實施方案》，推動大中型商業(yè)銀行設(shè)立聚焦小微企業(yè)、“三農(nóng)”、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新群體和脫貧攻堅等領(lǐng)域的普惠金融事業(yè)部。到2017年底，工、農(nóng)、中、建、交五家大型商業(yè)銀行的普惠金融事業(yè)部相繼掛牌成立，并已經(jīng)有185家一級分行設(shè)立了普惠金融事業(yè)部分部。

四是積極與金融科技公司開展跨業(yè)合作。主動適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新趨勢，積極擁抱互聯(lián)網(wǎng)，將互聯(lián)網(wǎng)思維引入銀行改革中。2017年3月28日，中國建設(shè)銀行與阿里巴巴集團、螞蟻金服集團簽署三方戰(zhàn)略合作協(xié)議；2017年6月19日，中國工商銀行與京東金融簽署合作框架協(xié)議；2017年6月20日，中國農(nóng)業(yè)銀行與百度金融簽署合作協(xié)議，同時宣布金融科技聯(lián)合實驗室成立；2017年6月22日，“中國銀行—騰訊金融科技聯(lián)合實驗室”掛牌成立，雙方將在云計算、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈和人工智能等方面開展深度合作，共建普惠金融、云上金融、智能金融和科技金融；2017年8月，交通銀行與蘇寧達成戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，共同成立“交行—蘇寧智慧金融研究院”，全面開展智慧金融積極探索。