三 環境規制的經濟綠色發展效應的理論邏輯

馬歇爾（Marshall，1920）提出了“外部經濟”的概念，庇古（Pigou，1920）在其研究基礎上率先分析了外部性問題。無論是正外部性抑或負外部性，都不能實現帕累托效率，必然導致資源配置的低效率。

外部性意味著僅僅依靠市場力量來解決綠色創新的問題難以奏效，這就需要通過環境規制來干預綠色創新過程。庇古于1932年提出“庇古稅”，開創了環境規制的先河，隨后，科斯以“庇古稅”限制經濟選擇為由對庇古矯正外部性的方法進行了批判，強調了產權和產權交易在環境規制中的重要作用。新制度經濟學派把制度看作一個由正式規則和非正式規則組成的社會游戲規則，環境規制也可以相應地分為正式環境規制和非正式環境規制，這涉及政府、環保部門、公眾和環保非政府組織（環保NGO）等各利益相關者的行為，其中正式環境規制主要來自政府和環保部門，而非正式環境規制則主要來自公眾與環保NGO。

如果政府和環保部門為了減少企業給社會造成的外部環境成本，按照企業增加的外部環境成本對其征稅。比如，政府和環保部門根據企業造成的外部環境成本，并通過立法對企業所生產的產品征稅，該稅收分配取決于產品需求曲線和供給曲線的相對彈性，由消費者和企業共同負擔。公眾和環保NGO也會對企業施加約束，促使企業加強污染治理，降低環境污染的程度。在正式環境規制和非正式環境規制的雙重約束下，可以實現外部環境成本的內在化。在科學設計的正式環境規制和非正式環境規制作用下，企業承擔了環境污染所產生的外部環境成本，實現了社會利益的最大化（社會的邊際收益等于社會的邊際成本）。外部環境成本的內在化要求企業在追求利潤最大化時兼顧環境因素，避免短視行為。因此，在正式環境規制和非正式環境規制作用下，不至于產生過度的環境污染問題，可以實現資源配置的帕累托效率。

正式環境規制是政府實現外部環境成本內在化的重要工具，也可以通過補貼、排污稅費減免等手段對企業進行激勵，在一定程度上彌補其綠色行為的正外部性損失。例如，政府通過稅收可以直接影響綠色產品的市場價格，進而通過產品價格變化對企業綠色創新進行調節，被稱為“綠色稅法”的《中華人民共和國環境保護稅法》指出，“保護和改善環境，減少污染物排放，推進生態文明建設”，通過“費”改“稅”，借助稅收杠桿，以稅率差異化激勵綠色行為。嚴格的正式環境規制，將對企業產生直接威懾效應，嚴重影響企業的投資策略，而且正式環境規制主要通過影響對外直接投資、外商直接投資、國內投資，進而對綠色行為水平產生影響，企業通過改變投資決策以適應嚴格的正式環境規制要求，并提高其在國內、國際市場上的競爭優勢。正式環境規制對企業產生威懾效應，嚴重影響企業的投資決策，一方面，倒逼企業增加環境治理投資，并對企業的原有投資（主要是研發投資）產生一定的擠出效應，抑制了綠色行為；另一方面，合理設計的正式環境規制政策也可以促進企業生產技術、生產工藝流程的革新，進而產生創新補償效應，促進了綠色行為。此外，由于政府和環保部門的正式環境規制的強制約束，企業必須加大環境污染治理力度，率先進行技術革新的企業在污染治理上就具有先動優勢，有助于企業搶占市場份額、獲取競爭優勢，同樣促進了綠色行為。

與正式環境規制不同，非正式環境規制主要通過社會輿論和環保NGO等作用對企業綠色行為產生間接影響，這種影響主要發生于企業產生環境污染事件的情形時。環保部印發的《環境保護公眾參與辦法》是《環境保護法》實施以來對環境保護公眾參與做出專門規定的部門規章，該辦法支持和鼓勵公眾對環境保護公共事務進行輿論監督和社會監督，影響企業的生產決策和環境治理，進而對綠色行為產生影響。一方面，公眾與環保NGO通過宣傳引導綠色消費，增強消費者的綠色產品偏好，進而擴大綠色產品的市場需求，會對企業產生需求拉動效應，綠色產品市場需求的改變引起價格變動，而企業的利潤是價格和產量的函數，在追求利潤最大化的目標下，企業考慮增加綠色產品供給，促使企業考慮綠色研發，改進生產工藝、生產流程，促進企業進行綠色創新。另一方面，當發生環境污染事件時，公眾可以采用上訪和信訪等途徑向政府和環保部門表達自己的環保訴求，也可以通過民事訴訟的方式與企業直接對簿公堂，還可以通過媒體網絡等媒介宣傳及社會輿論給企業產生壓力，通過這些途徑要求企業賠償因環境污染給公眾帶來的損失，甚至要求企業從本地區轉移出去，這勢必會對企業產生治污壓力，具體可分為治污成本和生存壓力。企業治污成本增加將對企業的研發支出產生擠出效應，抑制了企業的綠色創新，值得注意的是，在發生污染事件時，治污壓力對企業的生存壓力產生于公眾通過各種途徑要求企業遷出本地，這種情形會對企業產生強大的倒逼作用，促使企業必須進行生產革新，改進生產技術、生產工藝以應對嚴峻壓力，在倒逼機制的作用下，企業綠色行為水平得以提升。

綜上，正式環境規制的直接威懾效應嚴重影響企業的投資決策，通過創新補償效應、先動優勢等促進企業的綠色行為；在非正式環境規制作用下的需求拉動效應及倒逼機制也會促進企業的綠色行為。正式環境規制和非正式環境規制的雙重作用引起經濟績效和環境績效的變化，促使企業轉變生產觀念，實現生產方式由粗放型向集約型轉變，以適應環境規制，提高企業的競爭力，并最終實現企業環境績效與經濟績效的雙贏。