前言

管理，是為了有效地實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，由專門的管理人員利用專業(yè)的知識(shí)、技術(shù)和方法對(duì)組織活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)與控制的過程。管理體系是指管理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和組成方式，即采用怎樣的組織形式以及如何將這些組織形式結(jié)合成為一個(gè)合理的有機(jī)系統(tǒng)，并以怎樣的手段、方法來實(shí)現(xiàn)管理的任務(wù)和目的。運(yùn)行機(jī)制是引導(dǎo)和制約決策并與人、財(cái)、物相關(guān)的各項(xiàng)活動(dòng)的基本準(zhǔn)則及相應(yīng)制度，是決定行為的內(nèi)外因素及相互關(guān)系的總稱。合規(guī)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，與財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)管理、人力資源管理、質(zhì)量管理、法務(wù)管理等共同構(gòu)成企業(yè)管理的基本內(nèi)容。合規(guī)管理是企業(yè)健康發(fā)展的基石，是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效路徑。企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力是要遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，加快形成權(quán)責(zé)法定、權(quán)責(zé)透明、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制，推進(jìn)依法治企與全面合規(guī)管理，提高運(yùn)行效率，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，形成推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的強(qiáng)大合力。

近年來，企業(yè)合規(guī)管理持續(xù)走熱，諸多企業(yè)紛紛開始了體系搭建、重點(diǎn)領(lǐng)域的專項(xiàng)合規(guī)建設(shè)、積極參與涉案企業(yè)合規(guī)改革的理論研究和實(shí)踐探索，有的企業(yè)開展了合規(guī)管理體系認(rèn)證，有的企業(yè)開展了合規(guī)信息化建設(shè)，有的地區(qū)由政府牽頭，制定了政府層面的合規(guī)管理指南，有的律師事務(wù)所拓展了合規(guī)業(yè)務(wù)。2023年年底，修訂后的《公司法》為持續(xù)的“合規(guī)熱”現(xiàn)象又加了一把火，《公司法》第177條規(guī)定，國(guó)家出資公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理。企業(yè)合規(guī)再一次在國(guó)家基本法律層面被規(guī)范要求。基于此，我們有必要對(duì)中國(guó)企業(yè)合規(guī)如何有效運(yùn)行進(jìn)行思考，探索中國(guó)企業(yè)合規(guī)管理有效運(yùn)行的可持續(xù)發(fā)展之路。

合規(guī)管理，關(guān)鍵在運(yùn)行。企業(yè)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制是合規(guī)管理體系實(shí)施過程中的方式方法，順暢、有效地運(yùn)行是合規(guī)管理體系真正建成的標(biāo)志。為了保證合規(guī)管理體系各項(xiàng)要求的落地，必須建立與之相應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制，否則體系將很難發(fā)揮其應(yīng)有的作用。合規(guī)管理體系建設(shè)的成果是靜態(tài)的，合規(guī)管理要想取得效果，需要體系的有效運(yùn)行來保證。合規(guī)管理體系的運(yùn)行需要相關(guān)機(jī)制的建立、磨合與持續(xù)改進(jìn)。理論上，只要企業(yè)存續(xù)，合規(guī)管理體系就會(huì)跟隨運(yùn)行。合規(guī)管理體系運(yùn)行的效果如何，取決于合規(guī)管理體系建設(shè)時(shí)的頂層設(shè)計(jì)以及體系所包含的制度和機(jī)制的落實(shí)程度。合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行，除了要有書面的制度規(guī)定以外，還需要有配套的運(yùn)行機(jī)制。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第四章用了9個(gè)條文，對(duì)合規(guī)管理的運(yùn)行機(jī)制作了規(guī)定。企業(yè)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制通常包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制、合規(guī)審查機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告機(jī)制、違規(guī)問題整改機(jī)制、違規(guī)舉報(bào)機(jī)制、違規(guī)行為追責(zé)問責(zé)機(jī)制、協(xié)同運(yùn)作機(jī)制、合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)機(jī)制以及合規(guī)管理考核機(jī)制等。設(shè)計(jì)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制的目的在于把合規(guī)管理制度和業(yè)務(wù)合規(guī)指引的舉措落地，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)、預(yù)防、控制等責(zé)任落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人，并建立事前、事中、事后多層級(jí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，在實(shí)踐中，可以按事前、事中、事后三個(gè)階段來規(guī)劃和設(shè)計(jì)合規(guī)管理體系的運(yùn)行機(jī)制，事前的機(jī)制可包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制、合規(guī)審查機(jī)制等;事中的機(jī)制可包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告機(jī)制、違規(guī)問題整改機(jī)制、違規(guī)舉報(bào)機(jī)制、違規(guī)行為追責(zé)問責(zé)機(jī)制、協(xié)同運(yùn)作機(jī)制等;事后的機(jī)制可包括合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)機(jī)制、合規(guī)管理考核機(jī)制。這些機(jī)制可以形成一個(gè)書面的管理制度，也可以直接用實(shí)際的管理行動(dòng)來付諸實(shí)踐，還可以用一些工作指引、工作表單、工作報(bào)告的方式來展現(xiàn)。企業(yè)的合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制是按需制定的，是個(gè)性化的，其他企業(yè)的機(jī)制未必適合照抄照搬。

構(gòu)建合規(guī)管理體系，有助于企業(yè)深入貫徹落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署，持續(xù)深化依法治企建設(shè)、強(qiáng)化法治理念、提升法律管理水平、完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、促進(jìn)法律管理與經(jīng)營(yíng)管理的深度融合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。企業(yè)作為國(guó)家治理體系中的微觀載體，是推進(jìn)國(guó)家治理體系與治理能力現(xiàn)代化的微觀市場(chǎng)主體。企業(yè)通過建立合規(guī)管理體系并有效運(yùn)行，將原有外部監(jiān)管與外部治理轉(zhuǎn)換為企業(yè)內(nèi)部的自我監(jiān)管與自我治理，不僅可以實(shí)現(xiàn)對(duì)違法犯罪行為的自我防范、自我監(jiān)控與自我整改，而且具有緩解外部治理的壓力與節(jié)省公共資源的作用。這不僅展現(xiàn)了社會(huì)治理方式的躍遷，而且對(duì)于完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度以及提升國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平具有深遠(yuǎn)意義。本書試圖從企業(yè)合規(guī)管理的運(yùn)行機(jī)制入手，分別闡述每一個(gè)運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建必要性、原則、基本內(nèi)容以及路徑方法，同時(shí)對(duì)體系運(yùn)行的保障進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，以期能為企業(yè)合規(guī)管理的有效運(yùn)行提供參考。

從制度建設(shè)和運(yùn)行機(jī)制來看，合規(guī)管理是靜態(tài)管理與動(dòng)態(tài)管理的融合。靜態(tài)管理側(cè)重“紙面合規(guī)”，即合規(guī)管理的基本制度以及重點(diǎn)領(lǐng)域、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)指南等文本的制定、修改與完善。但合規(guī)不僅是制度，而應(yīng)成為企業(yè)開展業(yè)務(wù)的方式，形成從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)到監(jiān)督檢查的程序閉環(huán)。企業(yè)負(fù)有合規(guī)審查前置、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告、違規(guī)問題整改、違規(guī)舉報(bào)調(diào)查和處理、違規(guī)行為追責(zé)問責(zé)、建立健全合規(guī)管理協(xié)同運(yùn)作機(jī)制、開展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)等多項(xiàng)義務(wù)。

企業(yè)合規(guī)管理的有效運(yùn)行，需要組織、人員、文化來保障。合規(guī)管理是行為指引與合規(guī)文化的協(xié)同。文化并非一種刻意呈現(xiàn)，而是日復(fù)一日的自然沉淀，合規(guī)文化也是如此。合規(guī)行為指引有益于養(yǎng)成合規(guī)文化，合規(guī)文化則有助于落實(shí)合規(guī)行為指引。

企業(yè)為合規(guī)管理體系提供的保障和考核到位是推動(dòng)合規(guī)管理順利落地實(shí)施的基礎(chǔ)條件，包括財(cái)務(wù)預(yù)算支持、合規(guī)績(jī)效獎(jiǎng)懲、不合規(guī)舉報(bào)等。一方面，做到確保合規(guī)組織獨(dú)立性，保證合規(guī)培訓(xùn)持續(xù)性，提升合規(guī)人才專業(yè)性和注重合規(guī)考核靈活性;另一方面，做到事中跟蹤和事后審計(jì)考核，結(jié)合實(shí)際進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，合規(guī)管理制度緊貼經(jīng)營(yíng)管理制度和業(yè)務(wù)流程，一以貫之，促使實(shí)現(xiàn)人人合規(guī)、事事合規(guī)、時(shí)時(shí)合規(guī)。