序

進(jìn)入21世紀(jì)后，隨著安然、世通公司的倒閉，以及施樂、默克制藥等知名企業(yè)相繼爆發(fā)財務(wù)丑聞，“合規(guī)”一詞迅速上升為國際市場秩序重塑的關(guān)鍵詞。2023年十四屆全國人大常委會七次會議修訂通過的《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）也重點規(guī)定，國有出資公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理。

對于“合規(guī)”一詞，不宜陷入只有刑事合規(guī)的窄巷思維，它也不是零打碎敲或機(jī)制性修補(bǔ)所能概括。高效合規(guī)的本質(zhì)在于“基于規(guī)則的全面治理”，包括治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控模式、責(zé)任價值三個維度，在此基礎(chǔ)上，其高效還體現(xiàn)在“介入親和力認(rèn)知界面”，潛移默化影響企業(yè)主體的運(yùn)行機(jī)制，推動內(nèi)在自動化守規(guī)的“巴塞爾式”合規(guī)文化的形成。所以，基于霍桑效應(yīng)的“合規(guī)”研究亟須構(gòu)建比較完整的“四梁八柱”，并深入探索其運(yùn)行原理。本書即為實現(xiàn)該目標(biāo)的創(chuàng)新研究。具體來說，本書順應(yīng)市場化方向的“深化企業(yè)改革的合規(guī)性關(guān)注”，旨在建立權(quán)責(zé)明確、分工合理的組織架構(gòu)，建立層次分明、功能齊全、流程清晰的運(yùn)行體系，切實加強(qiáng)項目論證、全程法律風(fēng)控和重大決策的合法性。

不過，國內(nèi)外相對成熟的高效合規(guī)并非對所有風(fēng)控點的“平均供給”，而是會借助于繪制適合企業(yè)所在國家、地區(qū)、行業(yè)和自身實際的“風(fēng)控?zé)崃D”，標(biāo)識出風(fēng)控點的重要性水平差異，以決定投入的關(guān)注程度或風(fēng)險應(yīng)對的時間和力度。正是根據(jù)這一思路，本書從合規(guī)義務(wù)來源的理論分析切入，沿著風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、要素譜系、風(fēng)評方法、邏輯框架、實踐架構(gòu)和預(yù)警應(yīng)對機(jī)制、“三張清單”等，徐徐展開合規(guī)的深度分析，為企業(yè)合規(guī)化提供了堅實的方法論基礎(chǔ)。這使“合規(guī)的內(nèi)涵”不再只是被動“符合一定的準(zhǔn)則或規(guī)則”，而是讓企業(yè)為免受法律制裁、監(jiān)管處罰、財務(wù)或聲譽(yù)損失，建立全面風(fēng)控意識、標(biāo)準(zhǔn)和取向，同時從行為預(yù)期上突出強(qiáng)調(diào)對違規(guī)的“零容忍”。

從企業(yè)的合規(guī)需求來看，高效合規(guī)框架的建立及運(yùn)行應(yīng)在兩個方向著力：一是合同管理、重大事項、規(guī)章制度等合規(guī)的基本規(guī)范及其配套指引實施之后，企業(yè)內(nèi)控有否改善，以及存在什么值得進(jìn)一步推敲的空間，它的本質(zhì)指向內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險評估和控制;二是如何結(jié)合實際情況實施內(nèi)控規(guī)范和配套指引，關(guān)鍵是借助于合規(guī)環(huán)境的高效認(rèn)知界面構(gòu)建，推動企業(yè)的“自動化合規(guī)”而不再是基于壓力的服從。目前的研究更多集中于前者，而本書的亮點在于不只關(guān)注合規(guī)的內(nèi)控機(jī)制是如何允許和約束企業(yè)的行為，而且更傾向于關(guān)注企業(yè)愿意優(yōu)化內(nèi)控機(jī)制的要素，比如，合同的動態(tài)審查邏輯、基于規(guī)則的情理法交融審查、尊重歷史與兼顧發(fā)展、可執(zhí)行和可落地、程序正義等。毫無疑問，這些問題觸及企業(yè)高效合規(guī)體系建設(shè)的核心命題。

以上是企業(yè)的內(nèi)部合規(guī)審查視角。而企業(yè)財務(wù)績效較差、處于相對不健康的營商環(huán)境、短期盈利預(yù)期不足、同業(yè)競爭過度、內(nèi)控的執(zhí)行力度不強(qiáng)等，實際也會對合規(guī)程度產(chǎn)生潛移默化的影響。這使法務(wù)管理、合規(guī)管理、內(nèi)控管理和風(fēng)險管理等概念必須協(xié)同連成一體，需要在邏輯上彰顯企業(yè)高效合規(guī)體系建設(shè)的整體性、結(jié)構(gòu)性、立體性、動態(tài)性和綜合性，以及需要建立合規(guī)的有效評價機(jī)制、管理考核機(jī)制、組織保障機(jī)制、合規(guī)文化機(jī)制。本書在這些方面多有著墨，完成了對高效合規(guī)的閉環(huán)論證。

此外，隨著企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，面對傳統(tǒng)的合規(guī)建設(shè)存在的預(yù)防難、發(fā)現(xiàn)難、應(yīng)對難、監(jiān)管難，本書提出了深化合規(guī)的新路線。一是精準(zhǔn)化，實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險的全流程監(jiān)管、行業(yè)指向鮮明、分級式預(yù)警、定向化推送;二是信息化，旨在促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險的數(shù)據(jù)自動采集、風(fēng)險自動識別、成因自動分析、對策自動推送;三是數(shù)字化，即實現(xiàn)系統(tǒng)可信交互、風(fēng)險態(tài)勢分析、案例輔助決策、內(nèi)外數(shù)據(jù)比對等。其中，字里行間所釋放的巨量知識和細(xì)節(jié)，讓人領(lǐng)略到作者必定是這一范式的開拓、創(chuàng)新和親歷者，也是推動高效合規(guī)原理發(fā)生質(zhì)變的“領(lǐng)航人”，其理論和實踐的廣闊前景值得期許。

2024年的龍年之鐘已經(jīng)敲響。值此修訂后的《公司法》正式實施之時，這部著作的出版，為我們描繪了更加豐滿的現(xiàn)代企業(yè)合法化、一體化、公平化營商的通識標(biāo)準(zhǔn)，讓邁向高效合規(guī)的企業(yè)不只是“被動”應(yīng)對的執(zhí)行者，而是“主動”成長為營商法治環(huán)境的引領(lǐng)者。衷心為本書的出版喝彩和點贊！

是為序。

楊 力

上海交通大學(xué)特聘教授

2024年7月