操作風(fēng)險(xiǎn)的分類及其演變

操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)分類法，它對(duì)該學(xué)科的范圍做了定義和進(jìn)一步的解釋。

操作風(fēng)險(xiǎn)分類法

操作風(fēng)險(xiǎn)分類法是一種分類系統(tǒng)，用于定義和區(qū)分不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)，有助于公司識(shí)別出全部的操作風(fēng)險(xiǎn)。

分類的主要目的是什么？在實(shí)踐中，它有幾種不同的用途，如下所述。

通用語(yǔ)言和重點(diǎn)領(lǐng)域

通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分類，我們引入了一種通用的語(yǔ)言，使公司內(nèi)部能夠使用一致的術(shù)語(yǔ)。它還使公司能夠聚焦特定的風(fēng)險(xiǎn)主題，并具體地將它們劃分為不同的類別，從而在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別活動(dòng)中重點(diǎn)關(guān)注這些主題。還有一個(gè)好處：可以將公司內(nèi)部的分類法與《巴塞爾協(xié)議》的標(biāo)準(zhǔn)分類法對(duì)應(yīng)起來(lái)，這也是監(jiān)管部門(mén)要求的，本章后文將進(jìn)一步介紹。這樣做，就意味著公司不僅有內(nèi)部通用語(yǔ)言，而且還有行業(yè)通用語(yǔ)言，可以用于行業(yè)基準(zhǔn)分析。

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

在早期，分類的主要用途往往是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。它使公司能夠?qū)⒇?cái)務(wù)損失（可以認(rèn)為是操作風(fēng)險(xiǎn)的具體化事件，如第4章所討論的）分配到某個(gè)特定的命名類別。這有助于公司分析其財(cái)務(wù)損失情況，了解損失金額在各種可能類別中的分布，并評(píng)估其資本的充足性。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

隨著操作風(fēng)險(xiǎn)學(xué)科日趨成熟，為風(fēng)險(xiǎn)管理目的而使用分類的情形逐漸增多。例如，在第5章和第6章所概述的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序中，風(fēng)險(xiǎn)分類提供了一個(gè)有用的清單，提示我們需要處理從欺詐到系統(tǒng)故障等一系列風(fēng)險(xiǎn)主題，確保檢查過(guò)程中不遺漏任何重大風(fēng)險(xiǎn)。

回溯測(cè)試

分類法是重要的黏合劑，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的各個(gè)組件黏合起來(lái)。如果后續(xù)章節(jié)中介紹的工具都采用相同的分類規(guī)則，就有可能將它們的輸出進(jìn)行比較，這有助于我們將其貫穿起來(lái)，講述一個(gè)連貫的故事。

匯總和報(bào)告

在前面工作的基礎(chǔ)上，分類法還可以讓大量的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)變得結(jié)構(gòu)化、條理化，進(jìn)而以有意義的方式進(jìn)行匯總、分析和報(bào)告，還能夠突出需要關(guān)注的領(lǐng)域。

操作風(fēng)險(xiǎn)分類法簡(jiǎn)介

《巴塞爾協(xié)議》分類法由7個(gè)類別（或類型）組成，如圖1-2所示。（注：“類別”和“類型”這兩個(gè)詞在本章其余部分將交替使用）。

在操作風(fēng)險(xiǎn)學(xué)科的早期，《巴塞爾協(xié)議》分類法就被許多組織采用，現(xiàn)在已經(jīng)深深嵌入數(shù)據(jù)的收集、處理和分析等核心框架工具之中。

每個(gè)主要（或一級(jí)）類別下面都有進(jìn)一步細(xì)分的分類法，我們可以把這些細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)類別看作主要風(fēng)險(xiǎn)的子類別（或二級(jí)類別）。例如，《巴塞爾協(xié)議》將內(nèi)部欺詐分成更詳細(xì)的子類別，如未經(jīng)授權(quán)的活動(dòng)、盜竊、欺詐等（見(jiàn)表1-3）。

通常情況下，公司定義的層級(jí)結(jié)構(gòu)有兩三個(gè)層級(jí)，有些公司會(huì)增加到五個(gè)層級(jí)，創(chuàng)建更為詳細(xì)全面的風(fēng)險(xiǎn)目錄。然而，超過(guò)三個(gè)層級(jí)的分類法可能會(huì)過(guò)于細(xì)化，使用起來(lái)也很麻煩。

操作風(fēng)險(xiǎn)分類法的演變

雖然很多公司都在沿用最初的《巴塞爾協(xié)議》分類法，但業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為它已經(jīng)過(guò)時(shí)了。越來(lái)越多的機(jī)構(gòu)正在利用這個(gè)機(jī)會(huì)，設(shè)計(jì)一種適合自己的定制化的分類清單。操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)交換協(xié)會(huì)（ORX）發(fā)布了一種更新的參考分類法（見(jiàn)圖1-3），使一些公司在這方面加快了步伐，采用新的分類系統(tǒng)。[6]

為了創(chuàng)建一個(gè)適合自己的分類方法，各公司應(yīng)該著眼于：

? 使用簡(jiǎn)單的語(yǔ)言，讓公司的各個(gè)層面都能理解。

? 適當(dāng)調(diào)整類別，以反映業(yè)務(wù)中最重大的風(fēng)險(xiǎn)。

? 盡可能地為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和目標(biāo)管理創(chuàng)造價(jià)值。

簡(jiǎn)化語(yǔ)言

由于基層員工可能不太熟悉操作風(fēng)險(xiǎn)這門(mén)學(xué)科，《巴塞爾協(xié)議》中的命名慣例對(duì)于他們來(lái)說(shuō)并不直觀易懂。雖然執(zhí)行、交割和流程管理這些術(shù)語(yǔ)很容易被大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)者所理解，但對(duì)其他部門(mén)來(lái)說(shuō)，其含義卻不那么明顯。為了提升嵌入性，讓風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)深度融合，更好的做法是用業(yè)務(wù)人員實(shí)際使用的語(yǔ)言構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)框架。例如，如圖1-3所示，雇傭政策和工作場(chǎng)所安全已被ORX重新命名為員工。這樣做很有效，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)類型的表述更合理、更直觀。

反映最新的情況

對(duì)《巴塞爾協(xié)議》分類法進(jìn)行更新的另一個(gè)理由是：這些年來(lái)，操作風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境發(fā)生了明顯的變化。比如：

? 外包。鑒于公司對(duì)第三方的依賴越來(lái)越強(qiáng)，并且考慮到新的監(jiān)管要求，如歐洲銀行管理局的指導(dǎo)方針[7]，外包風(fēng)險(xiǎn)需要被提升為操作風(fēng)險(xiǎn)的一級(jí)類別，而不是作為執(zhí)行、交割和流程管理的一個(gè)子類別。

? 網(wǎng)絡(luò)。金融穩(wěn)定委員會(huì)（FSB）已經(jīng)為此開(kāi)發(fā)了一整套詞匯表，需要用適當(dāng)?shù)恼Z(yǔ)言來(lái)表述。[8]

? 客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)。該類別范圍太廣，包括幾個(gè)不同的主題，比如法律和金融犯罪。如果一家公司正在評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)敞口和偏好——《巴塞爾協(xié)議》特意將法律風(fēng)險(xiǎn)列為操作風(fēng)險(xiǎn)的一部分，那么將法律風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)單獨(dú)的類別是更有幫助的。

? 此外，支票造假（一種未經(jīng)授權(quán)的支票賬戶活動(dòng)，被《巴塞爾協(xié)議》列為執(zhí)行、交割和流程管理的第三級(jí)子類別）等風(fēng)險(xiǎn)類別在數(shù)字時(shí)代正變得不那么重要。

為風(fēng)險(xiǎn)管理目的考慮最佳價(jià)值

正如本章前面所討論的，風(fēng)險(xiǎn)分類法讓金融公司和操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)從業(yè)者有意識(shí)地將注意力集中在特定的主題上，因此，它是一個(gè)強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。例如，如果金融公司使用大量復(fù)雜的電子表格和終端用戶計(jì)算（EUC）應(yīng)用程序，它可以引入模型風(fēng)險(xiǎn)作為一級(jí)類別。這樣做可以突出該主題的重要性，鼓勵(lì)終端用戶識(shí)別和評(píng)估模型風(fēng)險(xiǎn)，包括模型設(shè)計(jì)不正確或?qū)嵤┎划?dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。交易、融資和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域通常使用精心設(shè)計(jì)的模型，有時(shí)是電子表格的形式，這些模型接受假設(shè)、進(jìn)行計(jì)算并產(chǎn)生用于決策的關(guān)鍵輸出。大量的行業(yè)案例表明：模型錯(cuò)誤會(huì)給公司帶來(lái)巨大的財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損害，這意味著模型風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要。

同樣，如果公司正在積極開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，它可能覺(jué)得應(yīng)該將產(chǎn)品劃分為一級(jí)類別，如表1-4所示。

在《巴塞爾協(xié)議》分類法和ORX的分類法中，產(chǎn)品都沒(méi)有作為一級(jí)類別出現(xiàn)；模型在ORX分類法的一級(jí)類別中出現(xiàn)了，但《巴塞爾協(xié)議》分類法的一級(jí)類別中沒(méi)有。這種差異表明：應(yīng)該把行業(yè)資源作為指南而不是規(guī)則，并且可以開(kāi)發(fā)一個(gè)定制化分類方案。當(dāng)然，挑戰(zhàn)還在于：商業(yè)活動(dòng)會(huì)隨著時(shí)間的推移而發(fā)展變化，該方案不僅在創(chuàng)建時(shí)必須是有意義的，還要有靈活性，以適應(yīng)不同時(shí)期的需要。