第一節　建設項目與發展周期

一、建設項目

建設項目概念：建設項目是基本建設項目的簡稱，是指在一個總體設計或初步設計范圍內，由一個或幾個單項工程所組成的經濟上實行統一核算、行政上實行統一管理的建設單位。

現有企業、事業單位按照規定用基本建設投資單純購置不需要安裝的設備、工具、器具，如購車、船、飛機、勘探設備、施工機械等，不作為基本建設項目。全部投資在十萬元以下的工程，不單獨作為一個基本建設項目。

凡屬于一個總體設計中的主體工程和相應的附屬工程，配套工程、綜合利用工程、環境保護工程，供水、供電工程，鐵路專用線工程以及水庫的干渠配套工程等，只作為一個建設項目。

凡不屬于一個總體設計，經濟上分別核算，工藝流程上沒有直接聯系的幾個獨立工程，應分別列為幾個建設項目。

建設項目分組：現行統計制度規定，基本建設項目有七種分組方法。在工程咨詢中常遇到的有如下三種：

（一）按建設階段分組

建設項目按建設階段可分為籌建項目、施工項目、投產項目（或交付使用項目）和竣工項目四種。這種分類方法反映基本建設投資在各個建設階段的分布情況，是研究在建規模、建設速度和投資效果的重要內容。

（二）按建設性質分組

建設項目按建設性質可分為新建、擴建、遷建和復建項目四種。這種分類方法是為了反映投資的使用方向，比較和研究投資效果。建設項目的性質，是按整個項目而言，不能按單項工程劃分，一個建設項目只能具有一種建設性質。

（三）按建設規模分組

有大型、中型和小型三類。這種分類方法可正確反映大、中、小各類項目的建設規模，以適應統一計劃、分級管理的要求。

二、項目發展周期

項目發展周期概念：一個建設項目從設想、開發、建設、施工投產的全過程，可稱之為“項目發展周期”。國際上該過程大致可分為三個時期：建設前期、建設時期和生產時期。每個時期又可分為若干個階段，其中“投資決策”和“交工驗收”又是各個時期的分界線。圖1-2為建設項目發展周期示意圖，表明了各時期開展的工作及其相互關系。

在我國，該項目周期可分為四個階段，即策劃階段、準備階段、實施階段和完工階段，詳見圖1-3。

三、建設前期與階段劃分

建設前期（即投資前期）主要是開拓投資項目，并對項目進行規劃、研究和作出決策的時期。可行性研究是建設前期工作的重要內容，建設前期的工作是建設時期和生產時期的基礎，它對于投資項目經濟效益的影響，項目投資的成敗起著決定性的作用。

我國建設前期的工作，就是建設項目投資決策的全過程，這個時期的工作主要包括：機會研究、項目建議書（或初步可行性研究）、可行性研究和項目評估決策階段。這與西方可行性研究的四個階段：即機會研究、初步可行性研究、詳細可行性研究和項目評價決策工作的內容是基本一致的。

由于基礎資料占有的程度和研究深度與可靠程度不同，建設前期的各個研究工作階段的研究性質、工作目標、工作要求及作用、工作時間與費用各不相同，如表1-1所示。一般來說，各階段研究的內容由淺入深，項目投資和成本估算的精度要求由粗到細，研究工作量由小到大，研究的目標和作用逐步提高，因而研究工作時間和費用也逐漸增加。這種循序漸進的工作程序，即符合對項目調查研究的客觀規律，又能達到節省人力、時間和費用，從而取得良好經濟效果的目的。因為在任何一個階段，只要得出“不可行”的結論，就可立即剎車，不再繼續進行下一步研究；如認為可行則就轉入下一階段的工作；又可根據項目的規模、性質、要求和復雜程度的不同，進行適當調整和精簡。如對于小型規模和工藝技術成熟或不太復雜的工程項目，就可直接做可行性研究；對于有的項目經過初步可行性研究，認為有把握就可據以作出投資決策。

（一）投資機會研究

機會研究的主要任務是為建設項目的投資方向提出建議。在我國，應根據國民經濟發展的長遠規劃和行業地區規劃、經濟建設方針、建設任務和技術經濟政策，在一個確定的地區或部門內，結合資源情況、市場預測和建設布局等條件，選擇建設項目，尋找最有利的投資機會。

機會研究可分為地區、行業、部門、資源和項目的機會研究，就是對某個指定的地區、行業部門鑒別各種投資機會；或是識別利用某種自然資源或工農業產品為基礎的投資機會；在這些機會研究作出最初鑒別之后，再進行項目的機會研究，即將項目的設想轉變為概略的項目投資建議，從幾個有投資機會的項目中迅速而經濟地作出抉擇。然后，編制項目建議書，為初步選擇投資項目提供依據。經批準后，列入項目建設前期工作計劃，作為國家對投資項目的初步決策。

在機會研究過程中，為鑒別投資機會，需對下列各方面進行調查、預測和分析。

1.自然資源情況；

2.我國發展工業的政策，以及國外的成功經驗；

3.現有農業經濟結構及其發展趨勢，對于以農產品加工為基礎的工業，還應考慮現有的農業格局；

4.現有工業企業的潛力，如技術改造、改擴建和多種經營的可能性，生產要素的成本和可能性，以及合理經濟規模的預測；

5.關于人口增長、購買力增長，以及消費品需求的預測；

6.產品進出口情況，取代進口能力及出口商品的國際競爭能力。

由于這一階段的研究工作比較粗略，一般是根據相類似的工程來估算投資額與生產成本初步分析建設投資效果，提供一個可能進行建設的投資項目。這個階段所估算的投資和生產成本的精確程度約控制在±30％左右，大中型項目的機會研究所需時間約在1～3個月，所需費用約占投資總額的0.1％～1％。如果投資者對這個項目感興趣，則可再進行下一步可行性研究工作。

（二）初步可行性研究

項目建議書經國家計劃部門審定同意后，對于投資規模較大、工藝技術又較復雜的大中型骨干建設項目，僅靠機會研究還不能決定取舍，在開展全面研究工作之前，往往需要先進行初步可行性研究，進一步判明建設項目的生命力。這一階段的主要工作目標是：

1.分析投資機會研究的結論，并在占有詳細資料的基礎上做出初步投資估價。需要深入弄清項目的規模、原材料資源、工藝技術、廠址、組織機構和建設進度等情況，進行經濟效果評價，以判定是否有可能和必要進行下一步的詳細可行性研究。

2.確定對某些關鍵性問題需要進行專題的輔助研究。例如：市場需求預測和滲透性研究，原料輔助材料和燃料動力等供應和價格預測研究，工廠中間試驗、廠址選擇、合理經濟規模，以及主要設備選型等研究。在廣泛的方案分析比較論證后，對各類技術方案進行篩選，選擇最佳效果方案，排除一些不利方案，縮小下一階段的工作范圍和工作量，盡量避免做虛功，有利于節省時間和費用。

3.鑒定項目的選擇依據和標準，確定項目的初步可行性。根據初步可行性研究結果編制初步可行性研究報告。判定是否必要繼續進行研究，如通過所獲資料的研究確定該項目設想不可行，則立即停止工作。本階段是項目初選階段。

4.初步可行性研究是介于機會研究和詳細可行性研究之間的中間階段，其研究內容和結構基本相同，主要區別是所獲資料的詳盡程度不同，研究的深度不一樣。對建設投資和生產成本的估算精度要求一般控制在±20％左右，投資估算可采用因子法、工程系數法和投資比例法等方法，研究所需時間大致為4～6個月，所需費用約占投資總額的0.25％～1.5％。

（三）詳細可行性研究

詳細可行性研究簡稱可行性研究。這是建設項目投資決策的基礎，它為項目決策提供技術、經濟、社會和商業方面的評價依據，因此，這個階段是進行詳細深入的技術經濟分析論證階段，其主要目標是：

1.必須深入研究有關產品方案、生產綱領、資源供應、廠址選擇、工藝技術、設備選型、工程實施進度計劃、投資籌措計劃，以及組織管理機構和定員等各種可能選擇的技術方案，進行深入的技術經濟分析和比選工作，并推薦一個以上可行的投資建設方案。

2.著重對投資總體建設方案進行企業財務效益和國民經濟效益的分析與評價，對投資方案進行多方案比選，確定一個能使項目投資費用和生產成本降到最低限度，以取得顯著經濟效益和社會效果的最佳建設方案。

3.確定項目投資的最終可行性和選擇依據標準。對擬建投資項目提出結論性意見，可行性研究的結論，可以是推薦一個認為最好的建設方案；也可以提出一個以上可供選擇的方案，說明各自利弊和可能采取的措施；或者也可提出“不可行”的結果。如果最終評價結果的數據表明項目是不可行的，則應該調整各種參數和生產綱領，調整原材料投入或工藝技術，以便提出可行方案。當方案調整后經過經濟評價仍屬不可行，則對此擬建項目不能進行投資。但最終項目決策的結果不一定與可行性研究結論完全一致。按照可行性研究結論編制出最終可行性研究報告。為編制和審批項目設計文件提供可靠根據，并作為項目投資決策的基礎和重要依據。

4.可行性研究是項目的定性階段，也是項目決策研究的關鍵環節，并為下一步的工程設計提供設計基礎資料和決策依據。因此，在此階段要求建設投資和生產成本計算精度控制在±10％以內；研究工作所花費時間為8～12個月；所需費用，對于中大型項目約占投資總額的0.2％～1.0％。

（四）項目評價和決策

項目評價是由投資決策部門組織或授權于建設銀行、投資銀行、工程咨詢公司或有關專家，代表國家對上報的建設項目可行性研究報告進行全面的審核和再評價階段。其主要任務是對擬建項目的可行性研究報告提出評價意見，對最終決策該項目投資是否可行，確定最佳投資方案。項目評價是在可行性研究報告的基礎上進行的，其內容包括：

1.全面審核可行性研究報告中反映的各項情況是否屬實；

2.分析項目可行性研究中各項指標計算是否都正確，包括各種參數、基礎數據、定額費率的選擇；

3.從企業、國家和社會等方面綜合分析和判斷工程項目的經濟效益和社會效果；

4.分析和判斷項目可行性研究的可靠性、真實性和客觀性，對項目作出取舍的最終投資決策，最后寫出項目評價報告。

在項目評估中應解決三個問題：

1.該項目的建設是否有必要，生產規模應多大？

2.項目應建在何處，采用何種工藝、設備和設計方案？

3.項目的財務效益、經濟效益與社會效益如何？

項目評價的目的是使所選擇的工程要能合理利用國家有限資源和各種社會基礎設施，興建那些對國家和社會貢獻大的項目，放棄另外一些項目，使有限的國家資源達到最有效的分配和利用。

項目評價的內容主要包括：項目建設必要性評價、建設條件的評價、技術評價、經濟效益評價（包括企業財務效益、國民經濟效益和不確定性分析），以及項目總評價等五個方面。