第二節(jié) 合規(guī)的意義

（一）防范風(fēng)險

取決于違反的具體規(guī)定，企業(yè)違規(guī)的法律責(zé)任后果可能相當(dāng)嚴(yán)重，對企業(yè)的正常經(jīng)營產(chǎn)生較大的負(fù)面影響。2006—2008年爆出的西門子全球行賄案中，西門子公司及其子公司為了獲得交易機(jī)會，向十余國政府官員行賄，同時違反了德國和美國的反腐敗法。為此，美國司法部、證券交易委員會和德國監(jiān)管當(dāng)局對西門子開出總額高達(dá)13.45億美元的罰單，信譽(yù)危機(jī)、天價罰款一度讓這家百年老店陷入前所未有的困境。面對危機(jī)，西門子公司一方面對行賄事實(shí)供認(rèn)不諱、積極配合美國和德國政府調(diào)查，盡快結(jié)束美德兩國的法律程序，并獲得減輕處罰；另一方面斥資20億歐元重建“防范—監(jiān)察—應(yīng)對”的合規(guī)體系。美國司法部稱西門子公司“以異乎尋常的努力實(shí)施了亡羊補(bǔ)牢和自我清理的措施，建立了最先進(jìn)的‘超一流’的合規(guī)體系”[1]。從此，“只做合規(guī)的業(yè)務(wù)”在西門子深入人心，西門子也逐漸從這次危機(jī)中恢復(fù)過來。2018年《財富》世界500強(qiáng)排行榜，西門子公司排名第66位。

2016年，中興公司因?yàn)檫`反美國的出口管制禁令，被美國列入禁止出口零部件的“實(shí)體清單”。2018年5月9日，中興通訊發(fā)布公告，表示“受拒絕令影響，本公司主要經(jīng)營活動已無法進(jìn)行”。后中興通訊為此支付了14億美元的罰款和保證金，并且其全體董事會成員辭職。案件暴露了中興通訊合規(guī)體系中的巨大漏洞。首先，中興通訊因?yàn)楹弦?guī)管理的缺陷，沒有否決其和伊朗的交易，反而想方設(shè)法規(guī)避美國的出口管制；其次，在和美國商務(wù)部簽訂和解協(xié)議之后，中興通訊不僅沒有借機(jī)彌補(bǔ)自身合規(guī)漏洞，反而拒不執(zhí)行和解協(xié)議中承諾的條款，最終導(dǎo)致其合規(guī)管理的徹底失敗。中興通訊新任CEO徐子陽在向全體員工發(fā)出的內(nèi)部信中稱：“拒絕令的激活給公司造成了巨大損失，新任管理層將……始終把合規(guī)作為企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略基石……把全部力量聚焦在公司的合規(guī)體系建設(shè)、業(yè)務(wù)發(fā)展和為客戶創(chuàng)造價值上……我們深知公司33年一路走來的艱辛和不易，正因如此，我們將全力以赴，保持公司平穩(wěn)過渡……”

西門子已經(jīng)浴火重生，而中興通訊仍然在恢復(fù)期，這兩則典型案例深刻揭示了企業(yè)不合規(guī)可能造成的負(fù)面影響。反言之，如果企業(yè)具備優(yōu)秀的合規(guī)管理，那么我們認(rèn)為，可以在以下幾個方面促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

在前期，完善的合規(guī)體系有助于企業(yè)及時識別、并采取措施控制和應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險，消除或降低合規(guī)風(fēng)險對企業(yè)造成的負(fù)面影響和損失。完善的合規(guī)管理一般包括合規(guī)風(fēng)險識別預(yù)警機(jī)制、合規(guī)審查機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制等。其中，合規(guī)風(fēng)險識別預(yù)警機(jī)制能夠在全面系統(tǒng)梳理企業(yè)合規(guī)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行系統(tǒng)分析，并及時發(fā)布預(yù)警。合規(guī)審查機(jī)制則將合規(guī)考量納入重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂的過程中，為企業(yè)經(jīng)營管理事先“排雷”。而合規(guī)管理中的合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對，則旨在針對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險制定預(yù)案，采取有效措施，及時應(yīng)對處置，以最大限度化解風(fēng)險、降低損失。

而在合規(guī)風(fēng)險轉(zhuǎn)化為合規(guī)糾紛或者合規(guī)問題時，完善的合規(guī)體系可以為企業(yè)提供較為完整的案件信息和證據(jù)材料，幫助企業(yè)發(fā)掘更多的抗辯和免責(zé)理由。在合規(guī)管理較為完善的企業(yè)中，業(yè)務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)都按照內(nèi)外部規(guī)范的要求來進(jìn)行，會留存更多反映企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的記錄和證據(jù)材料。從事實(shí)的角度，當(dāng)企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛時，無論是主張權(quán)利還是提出抗辯，都必須有相應(yīng)的證據(jù)材料作為支撐。從法律的角度，企業(yè)的合規(guī)管理越完善，在開展業(yè)務(wù)過程中對義務(wù)的履行和權(quán)利的主張將越到位，其在法律上主張權(quán)利或者提出抗辯的理由就越充足。因此，完善的合規(guī)管理能夠幫助企業(yè)在爭議解決中占據(jù)事實(shí)和法律理由上的優(yōu)勢。

在合規(guī)風(fēng)險轉(zhuǎn)化為合規(guī)糾紛或者合規(guī)問題時，完善的合規(guī)體系本身更是可能直接成為區(qū)分企業(yè)責(zé)任和員工責(zé)任、減輕企業(yè)法律責(zé)任后果的重要考量。從國內(nèi)法來看，完善的合規(guī)管理能夠?yàn)閱T工定崗定責(zé)，劃定行為紅線和指引，通過一系列標(biāo)準(zhǔn)、流程壓縮員工違規(guī)操作的空間，降低因?yàn)閱T工的違規(guī)行為導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)責(zé)任的法律風(fēng)險。在這方面，我國立法正在通過制度設(shè)計鼓勵企業(yè)加強(qiáng)自身的合規(guī)管理。如《反不正當(dāng)競爭法》第7條規(guī)定，經(jīng)營者的工作人員進(jìn)行賄賂的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為經(jīng)營者的行為；但是，經(jīng)營者有證據(jù)證明該工作人員的行為與為經(jīng)營者謀取交易機(jī)會或者競爭優(yōu)勢無關(guān)的除外。如果企業(yè)加強(qiáng)商業(yè)賄賂方面的合規(guī)管理、禁止員工以商業(yè)賄賂的方式為經(jīng)營者謀取交易機(jī)會或者競爭優(yōu)勢，那么即使有員工進(jìn)行商業(yè)賄賂，企業(yè)也可以證明員工是出于個人目的而非為執(zhí)行公司意志、為公司利益而賄賂，從而爭取免除或減輕責(zé)任。同理，《民法總則》第172條規(guī)定的表見代理制度，同樣鼓勵企業(yè)完善自身的合規(guī)體系建設(shè)。該條規(guī)定，行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后，仍然實(shí)施代理行為，相對人有理由相信行為人有代理權(quán)的，代理行為有效。而在審判實(shí)務(wù)中，在認(rèn)定相對人是否有理由相信行為人有代理權(quán)時，法官會重點(diǎn)關(guān)注被代理人對代理人權(quán)利外觀的形成是否有過錯等基本事實(shí)。也即，如果企業(yè)加強(qiáng)自身合規(guī)管理，比如，保管印章、授權(quán)審批等流程，減少無權(quán)代理人形成權(quán)利外觀過程中企業(yè)自身的過錯，那么可以降低法院認(rèn)定表見代理、從而讓企業(yè)為員工個人行為承擔(dān)責(zé)任的法律風(fēng)險。

在鼓勵企業(yè)用完善的合規(guī)體系減輕法律責(zé)任方面，國際上和發(fā)達(dá)國家的制度設(shè)計顯得更為成熟和完善。國際化標(biāo)準(zhǔn)委《ISO19600：2014合規(guī)管理體系—指南》在“介紹”部分指出，在很多法域，法院在認(rèn)定違法行為應(yīng)受的相應(yīng)處罰時，會通過考察企業(yè)合規(guī)管理體系來判斷組織是否合規(guī)。美國2004年版的《針對機(jī)構(gòu)實(shí)體的聯(lián)邦量刑指南》則更為明顯，規(guī)定合規(guī)體系不完善的企業(yè)將面臨更嚴(yán)重的處罰，合規(guī)體系不完善的表現(xiàn)包括：組織內(nèi)的高級管理人員參與、寬恕或者故意忽略違法行為；組織內(nèi)掌握實(shí)權(quán)的人員普遍容忍違法行為；該公司之前發(fā)生過類似違法行為；組織通過阻礙調(diào)查或者指控來妨害司法公正。相應(yīng)地，該指南規(guī)定了若干能實(shí)質(zhì)減輕犯罪所受處罰的考量因素，其中之一就是犯罪發(fā)生時，該組織是否具備有效的合規(guī)體系。英國2010年出臺的《反賄賂法》、法國2016年通過的《關(guān)于提高透明度、反腐敗以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)生活現(xiàn)代化的2016—1691號法案》，也都有類似規(guī)定。

（二）降本增效

不可否認(rèn)，很多企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，主要是擔(dān)心違規(guī)風(fēng)險和相應(yīng)的法律責(zé)任后果，這屬于“要我合規(guī)”的被動型合規(guī)。然而，企業(yè)合規(guī)的目的在于通過建立、運(yùn)行和維護(hù)一整套企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)整個企業(yè)遵守內(nèi)外部制度的健康秩序。這種健康秩序本身就是企業(yè)管理成功的表現(xiàn)之一，而且能夠幫助企業(yè)提高管理效能、節(jié)約管理成本。

首先，合規(guī)體系建設(shè)能夠梳理、完善企業(yè)內(nèi)外部制度，讓企業(yè)管理有制度可以遵循。《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》第17條規(guī)定，建立健全合規(guī)管理制度，制定全員普遍遵守的合規(guī)行為規(guī)范，針對重點(diǎn)領(lǐng)域制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度，并根據(jù)法律法規(guī)變化和監(jiān)管動態(tài)，及時將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。合規(guī)管理的前提之一是要有“規(guī)”可合和合正確的“規(guī)”。隨著中國特色社會主義法律體系的形成，企業(yè)在生產(chǎn)銷售、勞動用工、環(huán)境保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)、反腐敗、國際貿(mào)易、數(shù)據(jù)保護(hù)、反洗錢、證券舞弊等各方面都逐漸有法可依、有法要依；同時，越來越多的國內(nèi)企業(yè)開展海外運(yùn)營，不可避免要受所在國法律的約束。企業(yè)面對紛繁復(fù)雜而不斷更新的國內(nèi)外規(guī)范，可能不清楚該合哪些規(guī)，該如何合規(guī)。而合規(guī)體系建設(shè)首先根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)梳理企業(yè)所要遵循的外部規(guī)范，找到企業(yè)要合哪些“規(guī)”，形成制度庫，同時將抽象外部制度消化為易于理解的行為指引和紅線；然后將企業(yè)的內(nèi)部制度與外部規(guī)范進(jìn)行對照，查漏補(bǔ)缺，更新完善企業(yè)的內(nèi)部制度、標(biāo)準(zhǔn)、政策和流程，為企業(yè)提供管理辦法、為員工提供行為手冊、為業(yè)務(wù)部門提供專項(xiàng)合規(guī)指引。

其次，合規(guī)體系建設(shè)能夠明確企業(yè)各部門的權(quán)責(zé)界限，為管理層和員工定崗定責(zé)，避免企業(yè)內(nèi)部管理出現(xiàn)九龍治水、疊床架屋的混亂局面。《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》第4條強(qiáng)調(diào)，推動合規(guī)管理與法律風(fēng)險防范、監(jiān)察、審計、內(nèi)控、風(fēng)險管理等工作相統(tǒng)籌、相銜接，確保合規(guī)管理體系有效運(yùn)行，還要求明確管理人員和各崗位員工的合規(guī)責(zé)任并督促有效落實(shí)。企業(yè)尤其是大型企業(yè)內(nèi)部存在多個參與企業(yè)內(nèi)部管理的機(jī)構(gòu)，包括審計、風(fēng)控、法務(wù)，甚至紀(jì)檢監(jiān)察等，它們的職能交叉重疊，如果不加以統(tǒng)籌，容易浪費(fèi)資源，出現(xiàn)“1＋1＜2”的局面。而合規(guī)體系建設(shè)通過研究相關(guān)部門的職能定位，統(tǒng)籌不同機(jī)構(gòu)的運(yùn)轉(zhuǎn)和銜接，明確管理層和員工的權(quán)責(zé)，能夠化管理資源為管理力量，讓企業(yè)的各個部門和崗位形成管理合力。

再次，合規(guī)管理強(qiáng)調(diào)將合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和要求嵌入業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，讓合規(guī)成為企業(yè)的日常習(xí)慣，從而降低管理成本。《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》第11條要求業(yè)務(wù)部門按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和流程，主動開展合規(guī)風(fēng)險識別和隱患排查，發(fā)布合規(guī)預(yù)警，組織合規(guī)審查等；在市場交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動用工、財務(wù)稅收、知識產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域加強(qiáng)合規(guī)管理，比如在市場交易領(lǐng)域，要求完善交易管理制度，嚴(yán)格履行決策批準(zhǔn)程序，建立健全自律誠信體系，突出反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭，規(guī)范資產(chǎn)交易、招投標(biāo)等活動。合規(guī)是一個將法律要求融入商業(yè)經(jīng)營的“法商融合”的過程，如果業(yè)務(wù)開展過程中的合規(guī)流程不明確，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)目的無法實(shí)現(xiàn)，比如合同的簽訂、物權(quán)的變動都有其法律程序要求，如果不滿足要求，合同被認(rèn)定無效、貨權(quán)無法轉(zhuǎn)移，業(yè)務(wù)開展就是失敗的；而且，合規(guī)要求不明確，還可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員因?yàn)閾?dān)心合規(guī)風(fēng)險而不敢放開手腳開展業(yè)務(wù)。相反，如果將合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)流程，把好預(yù)防合規(guī)風(fēng)險的第一個關(guān)口，那么業(yè)務(wù)開展必將因?yàn)楹弦?guī)風(fēng)險的降低而更加得心應(yīng)手。

最后，合規(guī)體系建設(shè)要求企業(yè)從上至下形成誠信合規(guī)的文化和風(fēng)氣，有利于提高員工的安全感、信任感和工作積極性，節(jié)約管理成本。僅僅依靠外部約束進(jìn)行企業(yè)管理是不夠的，只有調(diào)動從領(lǐng)導(dǎo)層到普通員工的合規(guī)積極性，變“要我合規(guī)”為“我要合規(guī)”，才能實(shí)現(xiàn)整個企業(yè)合規(guī)體系的流暢運(yùn)轉(zhuǎn)。而當(dāng)企業(yè)形成誠信合規(guī)的風(fēng)氣，在勞動用工、安全生產(chǎn)等各方面進(jìn)行比較完備的合規(guī)管理之后，能夠提高員工行為后果的可預(yù)測性，減少員工受到的不公平待遇，增強(qiáng)員工對企業(yè)的認(rèn)同感、歸屬感和相互之間的信任感，激發(fā)員工工作的自覺性和積極性，主動避免不合規(guī)行為，以較低的成本實(shí)現(xiàn)更高的管理效益。

（三）贏得尊重

如前所述，合規(guī)體系的漏洞不僅會給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還可能引發(fā)企業(yè)的信譽(yù)危機(jī)。反過來，優(yōu)秀的合規(guī)管理是企業(yè)誠信經(jīng)營、以高標(biāo)準(zhǔn)要求自己的直接體現(xiàn)和最佳證明，能夠?yàn)槠髽I(yè)贏得良好的聲譽(yù)和信任，從而幫助企業(yè)獲得商業(yè)機(jī)會、人才招聘等各方面的競爭優(yōu)勢。

首先，合規(guī)為企業(yè)帶來誠信的商業(yè)伙伴和優(yōu)質(zhì)的商業(yè)機(jī)會。葛蘭素史克在華賄賂案中，葛蘭素史克的中國子公司正是通過多家旅行社，以虛增會議規(guī)模等方式來賄賂政府官員、醫(yī)藥行業(yè)協(xié)會、基金會、醫(yī)院、醫(yī)生等，從而逃避葛蘭素史克自身合規(guī)管理的約束。《2016—2017合規(guī)及反商業(yè)賄賂藍(lán)皮書》的調(diào)研顯示，超過30%的企業(yè)是因?yàn)榈谌胶献骰锇閷ν鈱?shí)施違規(guī)行為而受到處罰。由此可見，不合規(guī)的商業(yè)伙伴，會加大企業(yè)本身的違規(guī)風(fēng)險；而誠信經(jīng)營的商業(yè)伙伴，通常意味著優(yōu)質(zhì)的商業(yè)機(jī)會。一方面，現(xiàn)代合規(guī)都強(qiáng)調(diào)將合規(guī)管理延伸到企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的上下游，選擇與合規(guī)體系完善的商業(yè)伙伴合作。另一方面，如果一家企業(yè)具備完善的合規(guī)體系，那么更有可能引起對商業(yè)伙伴有合規(guī)要求的企業(yè)青睞，而這些企業(yè)本身通常也非常重視合規(guī)管理工作。合規(guī)意味著企業(yè)在各方面誠信、可預(yù)測并值得信賴，從而降低合作風(fēng)險。

其次，合規(guī)幫助企業(yè)吸引和挽留優(yōu)秀正直的人才。良禽擇木而棲，難以想象優(yōu)秀正直的人才會不被一家誠信經(jīng)營、合規(guī)體系完善的企業(yè)所吸引。合規(guī)體系完善的企業(yè)對人才至少有以下三個方面的吸引力：其一，合規(guī)的企業(yè)更有能力保證員工獲得公平對待。合規(guī)包括勞動用工、安全生產(chǎn)等領(lǐng)域，這些都與員工的切身利益密切相關(guān)。如果企業(yè)能夠保證員工在工作中獲得尊重、尊嚴(yán)和公平，那么勢必吸引和挽留更多人才。其二，合規(guī)的企業(yè)能夠減少員工違規(guī)風(fēng)險，這一點(diǎn)同樣吸引人才。如果企業(yè)合規(guī)管理完善，那么員工可以與正直的上級和同事共事，在低違規(guī)風(fēng)險的環(huán)境中工作，從而更傾向于為企業(yè)長期效力。其三，誠信合規(guī)的企業(yè)能夠讓正直的員工獲得成就感、實(shí)現(xiàn)自我價值。隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和生活條件的改善，越來越多的人不再僅僅把工作視為養(yǎng)家糊口的工具，而開始關(guān)注工作體驗(yàn)。如果企業(yè)秉持自己的價值觀、合規(guī)經(jīng)營，那么正直的員工更容易體會到工作的價值和意義，實(shí)現(xiàn)自我價值和企業(yè)價值的統(tǒng)一，從而對企業(yè)更加忠誠。

（四）提高國際營商能力

發(fā)達(dá)國家的法治環(huán)境更為成熟透明，對違規(guī)行為零容忍，很多在國內(nèi)可以使用的經(jīng)營管理方式照搬到國外不一定能夠行之有效，反而有可能遭致處罰。而且，發(fā)達(dá)國家對企業(yè)合規(guī)體系的要求更高，只有誠信合規(guī)的企業(yè)才能獲得當(dāng)?shù)卣男湃巍⑸鐣淖鹬睾褪袌龅恼J(rèn)可。縱觀國際上海外運(yùn)營取得成功的“百年老店”，無一不靠完善的合規(guī)體系保駕護(hù)航，即使在因違規(guī)引發(fā)存亡危機(jī)時，也是通過痛定思痛、誠信合規(guī)來力挽狂瀾、重回正軌。因此，合規(guī)是企業(yè)參與國際市場競爭的必要條件與核心競爭力之一。

合規(guī)幫助企業(yè)取得國內(nèi)外政府的信任，從而享受全球運(yùn)營的便利條件。企業(yè)運(yùn)營離不開所在地政府機(jī)關(guān)的監(jiān)管，而政府機(jī)關(guān)的精力和監(jiān)管資源是有限的，不可能對所有的企業(yè)都同時進(jìn)行全面監(jiān)管。鑒于此，政府可能重點(diǎn)監(jiān)督合規(guī)體系不夠完善的企業(yè)，而給予合規(guī)管理較為完善的企業(yè)更多便利。在貿(mào)易通關(guān)領(lǐng)域，獲得經(jīng)認(rèn)證經(jīng)營者（AEO）高級認(rèn)證可以為企業(yè)贏得各國海關(guān)的信任，享受通關(guān)便捷，從而推動產(chǎn)品更快地進(jìn)入各國市場。華為技術(shù)有限公司是AEO高級認(rèn)證成員之一，據(jù)華為貿(mào)易合規(guī)負(fù)責(zé)人亞歷山大·馬龍在IFCBA國際會議沙龍介紹，華為之所以能獲得并保持AEO高級認(rèn)證成員資格，主要是靠加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)和保證貿(mào)易安全。[2]中國某石油企業(yè)在澳大利亞設(shè)立的合資公司，同樣因?yàn)樵诩夹g(shù)、經(jīng)濟(jì)、商務(wù)、治理結(jié)構(gòu)和社區(qū)及社會五個領(lǐng)域構(gòu)建了完善的合規(guī)管理體系，努力控制技術(shù)風(fēng)險和非技術(shù)風(fēng)險，所以即使在面對澳大利亞嚴(yán)格的項(xiàng)目環(huán)境評價報告審核時，相對其他公司依然能夠被附加最少的審查條件。[3]而且，由于該合資公司在合規(guī)方面的優(yōu)秀表現(xiàn)，當(dāng)?shù)卣С制浔Ａ艉诵馁Y源區(qū)和對歷史遺留恢復(fù)地貌義務(wù)的工作計劃。[4]

此外，合規(guī)能夠減少貿(mào)易摩擦對企業(yè)造成的系統(tǒng)性風(fēng)險，確保企業(yè)全球供應(yīng)鏈的穩(wěn)定安全。華為2018年第十二屆核心供應(yīng)商大會公布的名單顯示，華為92家獲獎核心供應(yīng)商中，有33家來自美國。華為作為國內(nèi)最具創(chuàng)新力的高科技企業(yè)之一，依然十分依賴美國供應(yīng)商。而在中興違反美國出口禁令案中，美國之所以能夠封殺中興，歸根結(jié)底是因?yàn)橹信d的大量芯片供應(yīng)依賴于美國芯片企業(yè)，一旦斷絕供應(yīng)后，中興業(yè)務(wù)即受到巨大打擊，庫存芯片數(shù)量只能維持2個月的訂單量。[5]在中美貿(mào)易摩擦的大背景下，2018年美國采取了很多針對中國企業(yè)的措施，比如，通過《外國投資風(fēng)險評估現(xiàn)代化法案》，強(qiáng)調(diào)對來自中國的投資進(jìn)行國家安全審查；美國司法部牽頭發(fā)起“中國行動計劃”，定點(diǎn)打擊中國企業(yè)，以應(yīng)對中國對美國造成的國家安全威脅；美國商務(wù)部產(chǎn)業(yè)安全局（BIS）宣布將44家新增中國企業(yè)列入出口管制實(shí)體清單（Entity List），切斷其國際供應(yīng)鏈。

在被針對的情況下，如果中國企業(yè)做好合規(guī)，那么可以一定程度降低被美國處罰的風(fēng)險。例如：如果A企業(yè)與B企業(yè)簽訂合同時B企業(yè)沒有上實(shí)體清單，但發(fā)貨前B企業(yè)上了實(shí)體清單，此時如果A企業(yè)的合規(guī)管理比較完善，那么會持續(xù)跟蹤美國實(shí)體清單的變動，從而及時向美國商務(wù)部申請與B企業(yè)進(jìn)行交易的許可證，避免違規(guī)風(fēng)險。因此，如果企業(yè)能夠持續(xù)保持較高的合規(guī)水平，那么即使面臨外國立法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)的針對性行動，依然能夠在最大限度內(nèi)保障自身的利益。

（五）確保管理層和員工安全履職

企業(yè)重大違規(guī)事件一旦發(fā)生，除了直接責(zé)任人員，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和管理層很可能也要承擔(dān)責(zé)任，這一點(diǎn)央企、外企和民企都不例外。在中興違反美國出口禁令案中，作為與美國達(dá)成的和解協(xié)議的一部分，中興通訊董事會原有14名董事全數(shù)辭職，還更換了首席執(zhí)行官，所幸中興通訊高管在該案中沒有被美國追究個人責(zé)任。而在長春長生疫苗案中，長春長生生物科技有限責(zé)任公司董事長高俊芳等15名高管因涉嫌生產(chǎn)、銷售假藥罪等被刑事拘留、立案調(diào)查。對此，深交所還發(fā)布公告，對長生生物科技股份有限公司多名董事、高級管理人員給予公開譴責(zé)的處分。而《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》第23條規(guī)定，中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。由此可見，違規(guī)事件不必然導(dǎo)致管理層承擔(dān)責(zé)任，如果管理層能夠證明自己已經(jīng)正確履行職責(zé)，那么可以對企業(yè)違規(guī)事件免責(zé)。以央企為例，央企合規(guī)體系建設(shè)的重要工作之一，就是梳理包括《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》在內(nèi)的企業(yè)外部制度，廓清企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)權(quán)限，劃定行為紅線，提示違規(guī)責(zé)任后果，幫助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和管理層了解如何合規(guī)履職。即使將來企業(yè)發(fā)生違規(guī)事件，那么領(lǐng)導(dǎo)層和管理層也可以通過證明自身已經(jīng)正確履職來免除或者減輕個人責(zé)任。

合規(guī)管理除了有助于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層安全履職之外，也有利于降低普通員工的違規(guī)風(fēng)險。原銀監(jiān)會在2016年12月頒布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責(zé)工作的通知》，其中規(guī)定“無確切證據(jù)證明工作人員未按照標(biāo)準(zhǔn)化操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的”，商業(yè)銀行在責(zé)任認(rèn)定中可對小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員免除全部或部分責(zé)任。在合規(guī)管理中，企業(yè)會制定業(yè)務(wù)流程、標(biāo)準(zhǔn)，如果員工嚴(yán)格按照企業(yè)內(nèi)部管理制度開展業(yè)務(wù)，那么即使出現(xiàn)問題，員工也可以主張盡職免責(zé)，這反過來也會鼓勵員工主動合規(guī)。

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注釋：

[1]王志樂.合規(guī)：企業(yè)的首要責(zé)任.北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社，2010：44.

[2]鄧彬彬.解析：為什么華為這么重視AEO認(rèn)證？.http://www.customsconsult.com/Article/jxwsmhwzmz.html，[2019—03—31].

[3]王新紅.合規(guī)管理體系在海外項(xiàng)目運(yùn)營中的實(shí)踐.國際石油經(jīng)濟(jì)，2015（11）.

[4]王新紅.合規(guī)管理體系在海外項(xiàng)目運(yùn)營中的實(shí)踐.國際石油經(jīng)濟(jì)，2015（11）.

[5]環(huán)球經(jīng)濟(jì)網(wǎng).美與中興達(dá)成協(xié)議中興事件始末反思.http://www.chinahqjjw.com/caijingshiye/20180608/31773.html，[2019—03—31].