教學建議

教學目的

本課程的教學目的在于讓學生了解經濟活動中各種涉稅行為的會計處理方法以及稅務籌劃方法。具體來說，要求學生掌握各稅種的法律規定，重點掌握流轉稅和所得稅的會計處理方法與稅務籌劃方法。

前期需要掌握的知識

初級會計學、中級會計學。

教學安排建議

為了使采用本書作為教材的教師在教學過程中達到更好的教學效果，現提出以下教學建議，僅供參考。

（1）對于不單獨開設“稅法”和“稅務籌劃”課程的學校來說，“稅務會計與稅務籌劃”課程的學時最少為48學時，最好為64學時，這樣才能使學生有充分的時間系統地掌握稅收的法律規定、稅收的會計處理、稅收的籌劃技巧等全部內容，從而讓學生學起來內容較連貫，效果較好。

（2）對于已經開過“稅法”課程的學校，“稅務會計與稅務籌劃”的內容以32學時或48學時為宜，教材中法律規定部分不必再全部講解，應該只講授法律規定中的重點或難點，其余作為學生自學的內容，同時應該把流轉稅和所得稅的會計處理與稅務籌劃作為課程的重點。

48學時的時間安排如下：

（3）對于很少有學生參加注冊會計師考試的學校來說，教師應將一些難度較大的內容（如融資租賃和出口退稅的有關內容）進行刪減，以免因為內容太難而影響教學效果。作為教師，一定要會調整教材的內容，不要講自己沒有搞清楚的內容，否則，效果會很差。另外，也不是教材上所有的內容都要講，而是要因材施教。

（4）本課程的參考書至少包括最新的注冊會計師考試指定輔導教材《稅法》和注冊稅務師考試輔導教材《稅法1》《稅法2》。隨著經濟形勢的變化，稅法總是在進行局部調整，而這些考試輔導書體現了稅法改革的最新內容，可以讓學生盡量接觸到最新的稅收政策。

（5）建議教授“稅務會計與稅務籌劃”課程的教師經常登錄國家稅務總局網站瀏覽最新的稅收政策及其解讀，以及稅務違法案例等。另一個獲取稅收信息的來源是《中國稅務報》，它上面也有很多最新的稅收政策和稅收知識。

總之，希望教授“稅務會計與稅務籌劃”課程的老師，若發現教材中有什么問題或有疑問，請及時通過郵箱nvbsh@126.com與我聯系，相信我們共同努力，會使這門非常實用的課程的地位得到提高，培養出一批既懂會計又懂稅務，符合實際工作需要的人才。