1.2 合規管理標準和規范

合規管理標準和規范是企業建立合規管理體系的主要參考依據之一。常見的合規管理標準和規范在《合規管理體系標準解讀及建設指南》一書中有比較全面的介紹，這里僅簡單介紹ISO 37301、《中央企業合規管理指引（試行）》和《企業境外經營合規管理指引》。

1.2.1 ISO 37301簡介

一、開發背景

ISO 37301的全稱是ISO 37301：2021《合規管理體系　要求及使用指南》，它是ISO19600：2014的升級版，用于替換ISO 19600：2014，是ISO的A類標準，像ISO 9001：2015《質量管理體系　要求及使用指南》一樣，可用于認證。ISO之所以改變標準號來重新發布合規管理體系，其主要目的之一，就是用于認證。這一改變順應了國際社會的監管要求，也順應了市場發展的需要。

ISO 37301是ISO 37000標準族的一員。ISO 37000標準族的部分成員如表1-1所示。

二、體系架構

ISO 37301正文包括七個基本組成部分：組織環境、領導作用、策劃、支持、運行、績效評價和改進，具體如表1-2所示。為了幫助使用者理解該標準的要求，準確使用該標準，在標準正文后面，還特別增加了附錄A。

ISO 37301運用PDCA方法論，采用HLS編寫，其體系結構如圖1-1所示（圖中的數字對應ISO 37301的章號）。關于ISO 37301更多詳細的說明，請參閱人民郵電出版社于2021年出版的《合規管理體系標準解讀及建設指南》一書。

1.2.2 《中央企業合規管理指引（試行）》簡介

為推動中央企業全面加強合規管理，加快提升依法合規經營管理水平，著力打造法治央企，保障企業持續健康發展，國務院國資委于2018年11月印發了《中央企業合規管理指引（試行）》，文號是“國資發法規〔2018〕106號”。該指引的上位法是《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》等有關法律法規，其體系框架如圖1-2所示，內容框架如表1-3所示。

1.2.3 《企業境外經營合規管理指引》簡介

為更好地服務企業開展境外經營業務，推動企業持續加強合規管理，國家發改委、國務院國資委等七部委于2018年12月聯合發布了《企業境外經營合規管理指引》，文號是“發改外資〔2018〕1916號”。該指引根據國家有關法律法規和政策規定，參考GB/T 35770-2017《合規管理體系指南》及有關國際合規規則制定，內容框架如表1-4所示。

從表1-4可以看出，《企業境外經營合規管理指引》共三十個條款，每個條款不是對合規相關概念的說明，就是對一項重要合規管理活動的說明。risk-doctor認為，該指引形式簡潔明了，內容豐富完整，是企業制定境外經營合規管理制度的良好參考指南；企業進行境內經營合規管理也可參考該指引。

本書在內容安排上也參考了該指引的框架結構。為幫助讀者朋友對《企業境外經營合規管理指引》的體系框架有整體印象，我們把表1-4的內容圖形化，具體如圖1-3所示。該圖展示了企業境外經營合規管理體系的構成要素及其之間的關系，具體內容本書就不贅述了。