第一節　技術創新財政支持政策

一、政策工具類型

（一）財政科技撥款

財政科技撥款是指財政年度內由各級財政部門撥付的直接用于科技活動的款項，包括科技三項費用、科學事業費、科研基建費(2)以及其他與科技有關的費用。直接的財政科技投入是全社會科技投入的重要組成部分，能夠直接增加企業技術創新活動投入，激勵企業技術創新。

（二）科技創新基金

技術創新投資是鼓勵企業技術創新和推動高新技術產業發展的重要形式，是聯結高技術與資本市場的橋梁，在高技術產業化中發揮著不可替代的作用。在借鑒發達國家對企業技術創新的扶持經驗，結合我國企業自身發展特點和市場環境的基礎上，我國于1999年設立了“科技型中小企業技術創新基金”，主要用于支持科技型中小企業技術創新項目。撥款資助、貸款貼息和投入資本金等是該基金支持科技型中小企業進行技術創新、促進科技成果轉化的方式。企業技術創新基金在市場經濟的客觀規律指導下運作，并積極吸收地方政府、風險投資機構資金和民間資本以擴大資本總額，有利于逐步完善創投機制，促進企業持續發展。

（三）財政補貼

為支持我國企業加速將新產品、新技術推向市場，國家對企業技術創新活動通常給予一定的財政補貼，按照補貼的形式分為專項補貼、研發補貼和價格補貼等。在具體補貼項目上，包括科技成果產業化項目補貼、科技型中小企業技術創新項目補貼、創新聯盟運營補貼、科技創新載體認定補貼、科技孵化項目補貼、國家創新平臺建設配套補貼、基礎研究項目補貼、重點實驗室建設補貼、工程技術研究中心建設補貼、產學研科技合作項目補貼、科技企業資質認定補貼、信息化項目配套補貼等。表3-1以裝備制造業為例，列示了近幾年對上市公司的財政補貼情況。

從財政對裝備制造業的補貼來看，近些年來，財政補貼覆蓋面較廣，而且一直在擴大。如表3-1所示，2010年有95.48%（570/597）的裝備制造業企業獲得政府補貼，到2014年有98.68%（821/832）的企業獲得政府補貼。從補助金額來看，不管是補貼總額還是平均額都在上升，但不同行業（企業）間獲取政府補貼數額差別較大，表明政府在不同行業上根據企業研發情況給予了差異化待遇。

整體而言，財政補貼能有效解決技術創新活動外部性帶來的投入不足問題，并發揮財政科技資金的導向作用，鼓勵和支持企業技術創新。

（四）財政投融資

企業技術創新活動風險大，對一些高風險項目往往不愿投資，商業銀行也往往不愿提供貸款，因此離不開政府財政資金的支持，包括財政投資和財政融資。從技術創新投資來看，我國目前有財政資金、企業、金融機構等若干來源，財政提供占全部的1/3以上，是主要來源。政府參與風險投資主要有兩種形式：一是政府通過國有風險投資機構輸出資本；二是政府以參股的形式間接向企業投資。后者表現為財政參股的專業風險投資機構，也包括各類政策性銀行以及國有控股的商業銀行等。從融資來看，對于商業銀行向商品化、產業化的高新技術產業項目提供的不同貸款額度和貸款的擔保，國家財政提供貸款貼息優惠政策。一般按照貸款額年利息的50%～100%給予貼息，鼓勵商業銀行向其貸款。

（五）政府采購

政府采購作為一種政策工具，不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。

為創新產品培育市場，制造需求是政府支持企業技術創新的有效方式，政府在引導產業發展方向、降低創新風險、培育創新型企業和創新產品的市場競爭環境、提高企業競爭力等方面發揮了重要作用。在產品發展的初期階段，政府采購可以當創新產品的試驗場，使那些具有發展前景卻一時未被市場發現并接受的技術創新成果完成市場化轉化，以達到有效減小或分擔創新者風險的目的。我國在《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006—2020年）》《創新驅動發展戰略綱要》等中央文件中將政府采購作為推動企業技術創新的重要政策工具。我國政府采購也對航空、精密儀器、通信、新材料、生物技術等處于成長期的高新技術產品保持一定的采購量。實踐表明，政府采購能在更多領域激發更多的創新活動。