未來數字貨幣的全面推行，會帶來社會治理結構的重大變革和進步，原因是所有數字貨幣相關交易在央行那里都是透明可追蹤的。未來困擾全世界很久的兩個千古難題——貪腐和稅務問題，大概率都會被解決。在這篇文章里，主要講述下數字貨幣全面推行以后，到底會帶來哪些改變。

一

世界上所有的大國崩潰，大多都是因為財政崩潰，財政才是一個國家出現各種問題的總根源。財政水平健康與否，是一個國家能不能健康發展的最重要因素。國家的興衰和發展也都是圍繞這條財政主線來運轉的。

如果把國家看成一個公司，那這家公司發工資、員工福利，還有建設企業文化，都需要手里有錢。公司沒錢什么也干不成，留不住能干的銷售和研發人員，員工的認同感也差。大家上班都是騎驢找馬，一說就是湊合著干吧，找到更好的趕緊跳槽。

外企過去10年在中國的發展興衰史，完美地反映了這一點。很多人可能不知道，十多年前最聰明的人從學校畢業，基本都會優先選擇外企。大家都覺得在外企上班很風光，因為工資高、福利好。大家對公司文化認同感也強，員工出差出入五星級酒店，公司氛圍也輕松。當時在大型外企上班本身就意味著事業上的成功，基本上沒人把到本土公司就業作為首選，更沒人選擇現在風光無限的互聯網公司。

這兩年因為外企在國內整體市場和利潤的萎縮，導致福利和收入都大不如前，大家找工作也沒人把外企當作第一選擇了。現在的所謂好工作，基本集中在本土金融和互聯網業巨頭。為什么這兩年外企不行了呢？因為過去能賺取高額利潤的領域，本土企業都崛起了。沒利潤自然也就沒錢給員工發高工資、高福利，自然也就沒辦法建立企業文化和認同感了。就是因為沒錢了，工資福利沒以前好了，外企也就退出了國內就業市場的第一梯隊。

二

都說巧婦難為無米之炊，這話放到國家身上也一樣，因為國家沒錢一樣什么也干不成。每個國家的發展史基本上就是一部財政史。一個國家運轉哪里都需要花錢。民生這些領域都需要龐大的資金投入，而且這種投入短期回報并不好，都是短期看不到回報和經濟利益的。資本投資是為了賺快錢的，根本沒興趣干這種長期低收益的活兒，只有國家才有動力去做。

國家本身不產生價值，也就是說，國家自己是沒辦法產生收益的，國家能做的是在獲得收入以后做轉移支付。國家想要發展、獲得收入，這部分錢主要從哪里來呢？從稅收來。適度的稅收是國家強盛的保證，只是把握這個度確實有點難。稅征太多，大家創造財富沒有積極性，辛苦賺的錢都被收去了，誰還肯好好干活創造財富呢。稅征太少，國家遲早會出問題。收稅太少的后果是國家的口袋里根本沒錢，什么事都沒法干。對外抵御外敵沒錢，對內修橋、修路維持治安也沒錢。后面稅收不上來，財政就會越來越緊張，就沒辦法養那么多軍隊，也沒辦法投入各種建設。國家窟窿自然越來越大，然后開始收縮和螺旋下跌，這個過程開始一般很慢，但速度會越來越快，后面就徹底崩潰了。

不管國家、公司還是個人，從盛到衰都會經歷這么一個過程。一般國家剛剛建立的時候稅收都是夠用的，因為開始都要大規模搞土地重新分配，也就是我們說的土改。大家有了地就可以交稅，政府有了稅收就可以搞發展。人人都有地種，家家戶戶都在納稅。這時候稅基很大，國家花錢的地方也不算太多。一切都在向好的方向發展，經濟逐步進入良性循環，商業也在蓬勃發展。從經濟學的角度講，步入良性循環，國家應該越來越好，可到后面，政府卻發現稅收不上來了。

按理說國家發展了，經濟規模變大了，稅源也應該更多了，為什么稅收不上來了呢？因為一個國家到了后期，財富越來越向大戶集中，富人有很多辦法不交稅。他們可以找法律漏洞，可以遷移到避稅天堂，還可以打著做慈善的名義避稅。政府在和平年代拿他們也根本沒辦法，很多國家不收遺產稅的原因是，別國不收你收的話，富人就會帶著錢逃離。

而且一些國家發展到后期，各種利益集團的人都會進入政府擔任高官，他們會想辦法推動有利于自己的稅收政策，所以大戶們基本上是不納稅的。可國家開銷總要維持啊，支撐國家開銷的稅收就只能由中產階層承擔，這點全世界都一樣。到最后中產自然就越來越窮。富人不承擔納稅義務，全部讓中產承擔，中產變窮也就避免不了了。歷史上所有國家到了后期都是拿同樣的劇本，不光是現代，從古到今規律一直沒變過。

由于種種原因，一些國家到了某個階段，稅收總數少了，國家支出卻一點兒沒少，到了后期國家花錢反而更厲害了。一方面是因為和平年代久了，人的壽命越來越長，國家要養的老人越來越多。比如日本這種老齡化嚴重的國家，因為負擔不起數量龐大的高壽老人，所以在打造無退休社會。國家機器越來越龐大，維持治安和搞社會福利的成本也越來越高。稅收越來越收不上來，可政府開銷卻越來越大，只能開始借債。后面借不到錢導致財政破產，國家也就難以運轉了。即使能借到錢，后面國債越借越多，直到大幅超出償還能力之時，就會出現崩潰。

要知道借債這件事很長時間內是看不出任何問題的，因為畢竟是永續債，本金一般是不用還的。只要能還得上利息，富人就會放心把錢借給國家。利息從哪兒來呢？答案是稅收和財政。后面債務越來越大，利息越來越多，收入卻越來越少，債務自然也就崩了。不管是古代的羅馬、古代中國的明清時期還是現代的美國，其實遇到的都是財政問題。但一旦數字貨幣全面推行之后，局面將會改變。

三

從消費者的角度來說，數字貨幣并沒有多大的顛覆性可言，無非是使用電子支付軟件，還是數字貨幣錢包。但是對于解決偷逃稅、貪腐和洗錢這類社會治理問題，數字貨幣的改變是巨大的。

人類社會的稅收無非有兩種：一種是營利性組織稅收，主要是各類型的企業，我們一般叫企業稅，如營業稅、增值稅、企業所得稅都是企業稅。另一種是個人稅，我們一般叫財產稅，是針對個人財產征收的稅種，如個人所得稅、房產稅、遺產稅。無論是什么類型的國家，稅源無非就這兩種，只是不同階段的國家，側重點不同。

當一個國家不太富裕的時候，稅收以企業稅為主，比如過去很多發展中國家都是這樣。大多數不太富裕的發展中國家，都是以企業稅為主。這個階段的特點是名義稅率很高，但實際稅率不高，因為有各種漏洞可以避稅。

當一個國家的老百姓都富裕起來的時候，稅收多數以財產稅為主，如美國和歐洲一些國家。這些國家在稅收這一點上，一直都是雷厲風行。美國開國元勛富蘭克林就說過：“世間唯有繳稅和死亡不可避免。”當然也有部分西方高福利國家對企業和個人都收重稅，通過收重稅做轉移支付，提高居民福利。

隨著社會經濟發展，會看到各種減稅和擴大免稅基數的政策，不過減稅降的是名義稅率。雖然名義稅率下降了，但被納入稅收范圍的企業增加了，等于稅基變大了。因為之前一些企業采用很多手段避稅，從來都沒有按照規定交過稅。

稅務系統逐步完善以后，避稅的空間肯定是越來越小了。不過雖然空間變小了，但是避稅在紙幣時代依然是存在的。比如很多時候可以通過現金避稅，因為紙幣不可追蹤。過去很多中小企業就是這樣做的，常用的手法是把企業收入做低。

在數字貨幣時代，這個辦法就不好用了。數字貨幣對每個人來說，更像一個電子賬本，是每個人實名下的金融賬本。所有在個人賬本發生的貨幣交易，就是上面數字的加加減減。數字貨幣消滅紙幣后，就可以直接從數字錢包看到自己的總收入和總支出。只要進入個人賬號的錢，無論開了多少張卡，都會規整到一個數字化賬戶。每一筆收入支出都會被記錄。誰打給你的錢，花到了哪里，是否和你的收入相對應。這個鏈條可以追溯很長。只要這個鏈條上某個環節的錢出現問題，或者一個人的收入支出和他申報的收入不符，就會被系統識別出來。富人想通過各種手段跨境轉移財富，難度也會大很多。

過去綜合稅制很難實施的原因是計算核實工作很難進行，征收成本太高。數字貨幣時代，綜合稅制推行是一件很容易的事。因為一旦數字貨幣全面推行，個人和企業資產變化在央行那里是一目了然的，會大大方便稅收征集工作。

當然，這對代扣代繳個稅的上班族們完全沒影響。因為現在本來他們每年都要做個稅綜合匯算，也沒什么避稅手段。對于做稅務優化的企業主來說，之前的大多數避稅渠道就都被堵上了。

四

可能會有人有疑問，很長一段時間數字貨幣和現金都是同時存在的，這個階段我多用現金周轉避稅不就好了。過去有一些人確實這么做，但是以后會越來越難了。不是說這個階段不能用現金了，而是對大額現金會進行管控。

很多地區試點大額現金申報制度，個人存取款10萬元就要申報。假如你在家里放了幾百萬元現金，提著成捆的現金去買房子，你這筆錢肯定要申報。錢從哪里來，是否和你的收入相符。你不上報，收你錢的商家也得上報。他不可能把那么多錢放在保險柜。

在未來的無現金社會里，任何大額現金的使用都會被重點監控。別不相信，要知道現在的美國即使遠沒有達到無現金社會的地步，假如你拿大額現金，比如1萬美元到銀行去存，也會被盤問很久。因為美國大多數的違法交易都是通過現金進行的。

數字貨幣最大的特點是財富在國家銀行面前會完全透明。數字貨幣普及之后，企業和個人想逃稅會變得越來越難。在這個階段，個人和企業的每一分錢從哪里來，到哪里去，在央行這里都是透明的。資金流動會被全程記錄并可追溯，非法交易和偷稅等行為會變得越來越難。

在未來高度發達的數字社會里，只有靠智慧獲得的正當收入才能獲得鼓勵和保護，知識會成為獲取財富的利器。

從某種意義上說，數字貨幣的推行，對打破美元的貨幣霸權也有一定的幫助。作為當今世界唯一的超級強國，美國最可怕的地方并不是其強大的軍事實力，美元貨幣霸權才是支撐美國地位的關鍵，軍事實力也不過是為貨幣霸權服務的。擁有美元霸權，美國就可以向全世界收鑄幣稅，發行美元薅全世界所有國家的羊毛。

現在美元霸權最核心的東西，是美國控制的國際支付系統SWIFT[11]。美國人就是靠這個平臺，對世界各國進行控制和金融制裁的。因為全世界所有的金融機構基本都接入了SWIFT平臺，都要靠這個系統搞貨幣結算，所有的美元交易也都要經過紐約清算所CHIPS[12]系統的清算才能完成。

也就是說，一旦SWIFT平臺拒絕中轉和CHIPS平臺拒絕清算，就意味著你沒辦法和外國銀行進行資金信息傳輸，你就只能在自己國家玩了。美國也就是通過控制這個系統才能對伊朗、俄羅斯這些國家搞金融制裁。以前美國怎么制裁伊朗、朝鮮的？就是通過切斷支付結算，讓你沒法收錢也沒法付錢。沒法收錢付錢，自然沒法和外國做貿易。

如果貨幣結算不用經過SWIFT系統，制裁和限制自然也就無從談起。后面數字貨幣上線以后，這些問題都會不復存在。比如數字人民幣的技術路線，本質上就是貨幣流通去通道化。

這對受美國制裁的國家和有繞開國際清算系統需求的個體來說，吸引力是很大的。數字貨幣推開以后，無論什么國家或個人購買中國商品做貿易結算，再也不需要通過美國控制的通道中轉了。這等于給了所有人第二個選擇。

那么除了少數被制裁的幾個國家，其他國家為什么要選擇使用人民幣呢？畢竟人民幣又不是國際貨幣。貨幣最重要的功能是商品交換的媒介。既然是商品交換的媒介，就得能買到商品。換不到實物商品的貨幣就是廢紙。所以貨幣的錨是什么？是實物商品。只要人民幣幣值穩定，又可以不受SWIFT系統限制購買中國商品，實際上就已經逐步國際化了。

五

當年美元成為國際貨幣，就是通過錨定實物商品以后，一步步艱難走過來的。

“一戰”之前英國的國際地位就是現在的美國，工業產能已經全部轉移到海外，本土只留了一堆大銀行和少量軍工企業。當時美元地位和我們現在的人民幣差不多，只能在少數地方使用，英鎊才是全球貨幣。

后面是戰爭改變了這一切。“一戰”開始以后，戰場上每天都是天量物資消耗。這些物資英國人有的能生產，有的不能。戰爭到了緊要關頭，每天幾千輛火車的物資和前線的上百萬發炮彈都造不出來，只能從美國買。

一開始用英鎊買軍火，美國人還是認的。因為之前英國壟斷了全世界殖民地以后，搜刮了大量黃金給英鎊做背書。黃金在手，英國人宣布帝國英鎊就是可兌換黃金的銀票。只要拿著黃金來換就行，英國人剛性兌付不違約。時間長了，英鎊就有了黃金般的信用，大家也都認了。不過仗打起來就不是這么回事了，黃金存量有限，而每天需要的工業制成品是無限的。

戰爭不知道何時結束，時間長了，背后的黃金遲早耗盡，所以美國人不收英鎊了，提出只能用黃金購買。英國人也沒辦法，工業產能都在美國，戰場那邊物資一天都不能停。只能接受條件，大批黃金流入美國。戰爭結束后，美國人的手里有不少黃金，又有世界第一工業產能，就想把美元國際化，但是受到一些大國的限制。后面“二戰”終于爆發了。

雖然“一戰”把英國人折騰得半死，但老底子還在，“二戰”才是徹底的傷筋動骨。美國在“二戰”中賣給英國物資，也賣給納粹和日本人。兩邊打得越厲害，美國賺錢越多。反正只要有人買，美國就到處賣。不過“二戰”期間美國要求購買商品必須要用實物交換，主要是黃金。

而且戰爭時期美國到處出借美元，拿著美元就能買到美國造的任何東西。仗打完以后，美國擁有了世界70%的黃金和一半的工業產能，還有大量的美元債務。盡管這時候美元還不像英鎊那樣全球通用，但是你拿著美元可以買到美國的東西。美國又可以生產大家需要的一切東西，后面美元的信用就越來越強。

不過“二戰”以后的美元暫時還沒有達成國際化目標，雖然這時候全球70%的黃金已經在美國了。后面美國想的辦法是，學著英國人宣布美元和黃金掛鉤建立信用。宣布自己的美元就是黃金兌換券，并且承諾大家拿著美元就能換黃金。

大家本來用美元就能買到各種美國貨，現在美元又和黃金掛鉤了，自然對美元更加信賴。這時候的英鎊卻不行了，國內沒工業產能，黃金也都去了美國。等于拿著英鎊卻買不到什么工業品，貨幣信用背后的抵押物黃金也沒了，全球貨幣的地位自然就被美元取代了。

講到這里，大家也應該看出來了，貨幣國際化這個過程相當漫長。過去美國人占據全球工業產能的一半以后，通過兩次世界大戰加持，獲取了世界的大部分財富。之后又花了80年時間，才真正實現美元的國際化。不過數字貨幣無疑會加快這個進程。

貨幣數字化是一次革命性的治理變革。隨著其全面推行，會解決兩個令國家困擾已久的問題——一個是稅收，另一個是貪腐。每個國家發展到后期都會碰到稅收不上來的問題，最終導致國家財政崩潰。貪腐也是從古到今國家治理的最大難題，因為人性是永存的。

數字貨幣的全面推行，會改變這一切。財政和稅收問題的解決意味著數字貨幣時代會徹底打破之前的王朝周期律問題。貪腐得到解決倒不是說人性變了不想貪，是技術手段保證了人沒法貪，貪了也沒地方藏。我個人認為率先全面推行數字貨幣的國家，有望成為未來世界最廉潔、社會治理結構最先進的國家。