老板不懂財務帶來的問題

某地產公司的老板曾經來找我探討財務問題。該老板是溫州人，非常有魄力和膽量，也很有商業頭腦及執行力，總的來說事業是比較成功的。其中談到一個商業地產項目（開發完約27萬平方米），假如按每平方米6000元出售，也有十幾億元的資產，但因為資金問題，他一度想以3000萬元的價格整體打包出售該項目。在聊天時，他說最近幾年來，因為不懂財務造成的損失有數億元之多。

這個現象不是單一現象，太多民營企業的董事長因為不懂財務給企業帶來了許多問題。老板們有的進監獄、有的破產、有的資金鏈斷裂，至于資金損失、財務漏洞、內部舞弊和腐敗、低效、稅收違法等問題就更常見了。

簡單總結一下，中小民營企業老板不懂財務會帶來以下幾點問題。

1．算不清楚賬

這已經成為很多民營企業的普遍問題，特別是年營業額在3億元以下的民營企業。有一次，我在江蘇蘇州見到一個物流公司的老板，就問這位老板上一年賺了多少錢，可這個老板竟然不知道。后來我發現，大量民營企業的老板不但不知道自己賺了多少錢，連自己企業的成本是多少也不知道，企業賬目上有多少錢也只知道一個大概數字。所以，算不清楚賬是民營企業的典型問題。

企業在執行薪酬設計、績效考核、員工分紅時，往往是按照一定的比例給提成，而算不清楚賬會給這些工作帶來很多麻煩。我在長沙還遇到一位老板，他為了提高公司高管的工作積極性，答應給大家10%或15%的分紅，可等到分錢的時候，因為沒有算清楚賬，高管們不認可老板的分紅方法，都鬧著要離職。

2．資金周轉慢

資金的使用效率低也是現在民營企業中非常嚴重的問題。大部分民營企業資金周轉速度非常慢，錢從花出去到賺回來需要幾個月的時間，有時甚至需要半年或一年的時間。

我在無錫的時候遇到一位老板，他對我說公司的毛利率非常不錯，能夠達到35%，就是資金周轉得比較慢，周轉一圈需要11個月，將近一年的時間。他沒有辦法，只能去借高利貸，雖然企業的毛利率高達35%，但是高利貸的利息就占了將近30%，所以整體算下來，公司基本上并不賺錢。于是，對于這位老板來說，公司就像雞肋——食之無味，棄之可惜。

當企業財務管理比較落后的時候，資金周轉的速度就會非常慢，效率也會比較低，還有些企業甚至會出現資金丟失的情況。

3．稅務風險高

買賣發票、偽造單據、虛增成本、做低利潤、做兩套賬、偷逃個稅、套取出口退稅……

每年，僅因為增值稅專用發票問題而被判刑的案例總是時有發生，這對全中國民營企業老板而言，是一個慘痛的教訓。很多企業在處理稅務的過程中，想當然地買賣發票，這種做法嚴重威脅了民營企業的安全。

我幾乎在每一次講財務課程時，都會遇到相當一部分企業涉及嚴重的逃稅、虛開增值稅發票等問題。要知道，虛開增值稅發票，要承擔嚴重的法律后果。2018年，山東日照一男子用虛假出資注冊的“皮包公司”虛開增值稅發票3000多萬元，結果觸犯刑律，被當地人民法院以虛開增值稅專用發票罪判處10年有期徒刑，并處以罰金10萬元。

4．成本浪費嚴重

民營企業在某些方面的成本比外資企業要低得多，這也是民營企業的靈活之處。但是在其他一些方面的浪費和損失又極大，并且許多都是隱形成本。

民營企業的管理比較粗放，是導致企業成本較高的重要因素。有時候，民營企業老板在成本管控方面做得相當不錯，但是在整體運營過程中又會造成浪費，特別是效率低造成的浪費。企業成本包括可見成本和隱藏成本，在控制隱藏成本方面，許多民營企業都做得不夠好。

企業如何縮減成本呢？這就需要聚焦于劣質成本的構成要素上，如檢查和測試、返工或返修、報廢與擔保等。解決這些問題，可大大縮減隱藏成本，為企業節省不少資金。

5．做事無預算

有些民營企業老板做事沒有預算，想一出是一出，一拍腦袋想出一個主意就立即讓員工執行，導致整個企業在運轉過程中因沒有預算和規劃而出現各種紕漏，這也是民營企業財務管理的重大問題。

“凡事預則立，不預則廢”，預算管理是企業最重要的管理工具，是企業實現資源合理分配和戰略發展的保障。然而，中小型民營企業普遍沒有推行全面預算管理模式，或者有預算也僅僅有費用預算，與戰略目標沒有互生關聯。企業沒有預算管理，財務上出現各種問題也在所難免。

6．財務人員管理困難

財務人員的管理問題也是民營企業老板非常關注的問題。有些老板不知道如何招聘財務人員，也不知道自己招聘來的財務經理或財務總監能否勝任這項工作。有時候，招聘員工的失誤會給企業帶來巨大的損失。

四川成都有一家企業招聘了一個財務經理，這個財務經理上任才一個月就跟老板提出更換財務軟件的要求。因為雙方是在調和期，老板對財務經理的要求言聽計從，于是財務經理就花了二三十萬元把原有的財務軟件換成了另一種。但軟件更換完畢，除了財務經理，其他的人都不知道新軟件該如何操作，新舊兩種軟件都沒能好好利用，導致公司出現了很多問題，一些重要的報表也出不來，數據混亂、錯誤百出。

后來，不了解其中利害的財務人員把有問題的報表提交給稅務局，稅務局的工作人員看到報表，發現這家企業存在稅務問題。最終，這家企業補稅1600多萬元。老板來上財務課程時，表現得很不開心，私下與我溝通稱想要換掉財務經理。可是再更換一個財務經理也沒有那么容易。

財務人員是企業的關鍵人員，選財務人員時老板要慎之又慎，人品和能力都非常重要。財務經理應該是老板的心腹，如果不能成為老板的心腹，那就有可能成為老板的心腹之患。所以，如何管理財務人員也是讓民營企業老板頭痛的問題。

當然，企業的財務管理遠不止這些問題，發票、企業架構、稅務籌劃、預算、風險流程等都是財務管理衍生出的系列問題。造成這些問題的原因有兩個：一是領導對財務不重視，二是領導對財務不滿意。

有人曾經做過調查，80%的老板對自己的財務人員不滿意，這是一個很有意思的現象。財務人員兢兢業業、勤奮踏實，卻得不到老板的欣賞和肯定，這到底是老板的問題，還是財務人員的問題？