前言

財務管理是一家公司經營過程中不可或缺的內容，它不僅是公司在物質資料再生產過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現的經濟關系，更是公司財產和債務情況的反映，即資產和負債狀況。

很多人認為，做財務只是公司財務部門的事情，殊不知，財務存在于公司內部的各個科層，也就是說，總經理及其他管理者也需要掌握必要的財務知識，這樣才能更好地管理財務部門，進而更好地經營公司。

然而在實際工作中，有很多公司的管理者卻是財務的“門外漢”，只能單一地從財務報表提供的數據得出很表面的公司經營情況，無法更深入地掌握公司的發展狀況，這就容易給公司帶來財務風險甚至經營風險。

所以，財務知識是很多管理者急需的“課程”，這不僅能豐富他們的知識儲備，也能拓寬他們的知識面，更能促使他們成為公司真正的領導者，切切實實掌握公司的歷史與現在，準確預測公司的未來。

為了幫助有財務學習需求的總經理或管理者更準確地把握公司的財務狀況，提高其管理能力，我們編寫了本書。本書共9章，大致可分為4個部分。

●第一部分為本書的第1章，這部分主要說明懂財務的總經理才是優秀的總經理，其具體內容包括總經理要懂得一些財務基礎知識、應學習的財務報表和應掌握的財務分析知識等。

●第二部分為本書的第2～5章，這部分介紹了總經理如何通過財務管理對公司的經營情況進行管控，其具體內容包括做好內部控制、財務細節管理、現金流管理、應收應付賬款管理、資產與存貨管理以及成本、費用和薪酬管理等。

●第三部分為本書的第6～7章，這部分介紹了總經理如何通過對外融資、籌資活動增加公司的收益，其具體內容包括總經理如何做好融資管理和投資決策。

●第四部分為本書的第8～9章，這部分主要從全局的角度，教會總經理如何通過稅務籌劃、風險控制和全面預算來規劃公司的發展軌跡和目標。

本書立足于總經理和管理者，列舉了大量的財務工作案例，希望讀者能在閱讀過程中代入實例，做好個人身份定位并掌握自己該掌握的財務知識，從而在工作中全方位地做好管理工作。

在本書的創作過程中，筆者非常注重語言表達的通俗易懂。為了讓讀者更好地學習相關財務知識，本書還使用了大量的圖示、表格和模板等元素，以清晰、直觀的方式，簡化復雜的知識講解，降低閱讀和學習難度。

由于編者經驗有限，加之時間倉促，書中難免會有疏漏和不足之處，懇請專家和讀者不吝賜教。最后，希望所有讀者能夠從本書中獲益，在財務管理實戰中恰當地運用所學財務知識。

編者

2020年12月