11.巨額財產(chǎn)來源不明案

概念

本罪是指國家工作人員的財產(chǎn)、支出明顯超出合法收入，差額巨大，而本人又不能說明其來源合法性的行為。

立案標(biāo)準(zhǔn)

國家工作人員涉嫌巨額財產(chǎn)來源不明，數(shù)額在30萬元以上的，應(yīng)予立案。

定罪標(biāo)準(zhǔn)

犯罪客體

本罪侵犯的客體是國家工作人員職務(wù)行為的廉潔性。

犯罪客觀方面

本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人的財產(chǎn)或者支出明顯超出合法收入，差額巨大，而本人又不能說明其來源合法性的行為。具體包括以下幾個要素：

1.行為人的財產(chǎn)、支出明顯超出合法收入，差額巨大。根據(jù)《刑法》的規(guī)定，國家工作人員的財產(chǎn)、支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責(zé)令該國家工作人員說明來源，不能說明來源的，差額部分以非法所得論。“非法所得”，一般是指行為人的全部財產(chǎn)與能夠認(rèn)定的所有支出的總和減去能夠證實(shí)的有真實(shí)來源的所得。在具體計算時，應(yīng)注意以下問題：（1）應(yīng)把國家工作人員個人財產(chǎn)和與其共同生活的家庭成員的財產(chǎn)、支出等一并計算，而且一并減去他們所有的合法收入以及確屬與其共同生活的家庭成員個人的非法收入。（2）行為人所有的財產(chǎn)包括房產(chǎn)、家具、生活用品、學(xué)習(xí)用品及股票、債券、存款等動產(chǎn)和不動產(chǎn)；行為人的支出包括合法支出和不合法的支出，包括日常生活、工作、學(xué)習(xí)費(fèi)用、罰款及向他人行賄的財物等；行為人的合法收入包括工資、獎金、稿酬、繼承等法律和政策允許的各種收入。（3）為了便于計算犯罪數(shù)額，對于行為人的財產(chǎn)和合法收入，一般可以從行為人有比較確定的收入和財產(chǎn)時開始計算。所謂“差額”巨大，是指差額在30萬元以上。

2.行為人負(fù)有向有關(guān)機(jī)關(guān)說明其巨額財產(chǎn)來源合法性的義務(wù)。根據(jù)《刑法》第395條的規(guī)定，行為人并沒有主動向有關(guān)機(jī)關(guān)說明其巨額財產(chǎn)來源合法性的一般性義務(wù)，而只有當(dāng)有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令行為人說明時，行為人才具有說明的義務(wù)。因此認(rèn)定行為人是否有說明義務(wù)，關(guān)鍵是判斷哪些機(jī)關(guān)可以責(zé)令行為人說明其財產(chǎn)來源的合法性。本書認(rèn)為，本罪的說明義務(wù)是刑法上的作為義務(wù)，而非行政法上的作為義務(wù)，因此行為人所在單位責(zé)令行為人說明的，不產(chǎn)生本罪的說明義務(wù)。

3.行為人不能說明其巨額財產(chǎn)的來源。不能說明是一種不作為，具體包括以下情況：（1）行為人拒不說明財產(chǎn)來源；（2）行為人無法說明財產(chǎn)的具體來源；（3）行為人所說的財產(chǎn)來源經(jīng)查證并不屬實(shí)；（4）行為人所說的財產(chǎn)來源因線索不具體等原因無法查實(shí)，但能排除存在來源合法的可能性和合理性。

犯罪主體

本罪是純正的身份犯，主體是國家工作人員。根據(jù)《刑法》第93條的規(guī)定，國家工作人員是指國家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員和國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體從事公務(wù)的人員，以及其他依照法律從事公務(wù)的人員。

在認(rèn)定行為人是否具有國家工作人員的身份時，需要注意把握以下幾點(diǎn)：

1.國家機(jī)關(guān)工作人員的認(rèn)定

刑法中所稱的國家機(jī)關(guān)工作人員，是指在國家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員，包括在各級國家權(quán)力機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和軍事機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員。

根據(jù)有關(guān)立法解釋的規(guī)定，在依照法律、法規(guī)規(guī)定行使國家行政管理職權(quán)的組織中從事公務(wù)的人員，或者在受國家機(jī)關(guān)委托代表國家行使職權(quán)的組織中從事公務(wù)的人員或者雖未列入國家機(jī)關(guān)人員編制但在國家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員，視為國家機(jī)關(guān)工作人員。在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）以上中國共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)、人民政協(xié)機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員，司法實(shí)踐中也應(yīng)當(dāng)視為國家機(jī)關(guān)工作人員。

2.國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體從事公務(wù)的人員的認(rèn)定

所謂委派，即委任、派遣，其形式多種多樣，如任命、指派、提名、批準(zhǔn)等。不論被委派的人身份如何，只要是接受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派，代表國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位在非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體中從事組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理等工作，都可以認(rèn)定為國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體從事公務(wù)的人員，如國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到國有控股或者參股的股份有限公司從事組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理等工作的人員，應(yīng)當(dāng)以國家工作人員論：國有公司、企業(yè)改制為股份有限公司后原國有公司、企業(yè)的工作人員和股份有限公司新任命的人員中，除代表國有投資主體行使監(jiān)督、管理職權(quán)的人外不以國家工作人員論。

3.“其他依照法律從事公務(wù)的人員”的認(rèn)定

《刑法》第93條第2款規(guī)定的“其他依照法律從事公務(wù)的人員”應(yīng)當(dāng)具有兩個特征：一是在特定條件下行使國家管理職能；二是依照法律規(guī)定從事公務(wù)。具體包括：（1）依法履行職責(zé)的各級人民代表大會代表；（2）依法履行審判職責(zé)的人民陪審員；（3）協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處從事行政管理工作的村民委員會、居民委員會等農(nóng)村和城市基層組織人員；（4）其他由法律授權(quán)從事公務(wù)的人員。

4.關(guān)于“從事公務(wù)”的理解

從事公務(wù)，是指代表國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體等履行組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理等職責(zé)。公務(wù)主要表現(xiàn)為與職權(quán)相聯(lián)系的公共事務(wù)以及監(jiān)督、管理國有財產(chǎn)的職務(wù)活動。如國家機(jī)關(guān)工作人員依法履行職責(zé)，國有公司的董事、經(jīng)理、監(jiān)事、會計、出納人員等管理、監(jiān)督國有財產(chǎn)等活動，屬于從事公務(wù)。那些不具備職權(quán)內(nèi)容的勞務(wù)活動、技術(shù)服務(wù)工作，如售貨員、售票員等所從事的工作，一般不認(rèn)為是公務(wù)。

犯罪主觀方面

本罪主觀方面表現(xiàn)為故意，即行為人明知自己的財產(chǎn)、支出超過合法收入，且知道差額巨大的那部分財產(chǎn)的真正來源，有義務(wù)說明卻拒不說明。

罪與非罪

區(qū)分罪與非罪的界限，要注意把握以下幾點(diǎn)：

1.差額部分未達(dá)到數(shù)額巨大的，不構(gòu)成本罪。

2.行為人雖不能說明其財產(chǎn)來源，但經(jīng)偵查證實(shí)，其巨額財產(chǎn)屬于合法收入的，不構(gòu)成本罪。

3.巨額財產(chǎn)屬于家庭其他成員的財產(chǎn)時，不構(gòu)成本罪。

一罪與數(shù)罪

實(shí)踐中，在查處貪污、受賄等案件時，往往會查出除貪污、受賄財物外，行為人還有巨額財產(chǎn)來源不明。在這種情況下，如果行為人拒不說明其財產(chǎn)來源，構(gòu)成本罪的，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。此外，在查處巨額財產(chǎn)來源不明案時，如果查出原來“來源不明”的財產(chǎn)屬于貪污或受賄所得，則針對這部分財產(chǎn)，應(yīng)該以貪污罪或者受賄罪論處；對于其他財產(chǎn)，如果與合法收入差額巨大構(gòu)成本罪的，則也應(yīng)對行為人數(shù)罪并罰。

證據(jù)參考標(biāo)準(zhǔn)

主體方面的證據(jù)

一、證明行為人刑事責(zé)任年齡、身份等自然情況的證據(jù)。

包括身份證明、戶籍證明、任職證明、工作經(jīng)歷證明、特定職責(zé)證明等，主要是證明行為人的姓名（曾用名）、性別、出生年月日、民族、籍貫、出生地、職業(yè)（或職務(wù)）、住所地（或居所地）等證據(jù)材料，如戶口簿、居民身份證、工作證、出生證、專業(yè)或技術(shù)等級證、干部履歷表、職工登記表、護(hù)照等。

對于戶籍、出生證等材料內(nèi)容不實(shí)的，應(yīng)提供其他證據(jù)材料。外國人犯罪的案件，應(yīng)有護(hù)照等身份證明材料。人大代表、政協(xié)委員犯罪的案件，應(yīng)注明身份，并附身份證明材料。

二、證明行為人刑事責(zé)任能力的證據(jù)。證明行為人對自己的行為是否具有辨認(rèn)能力與控制能力，如是否屬于間歇性精神病人、尚未完全喪失辨認(rèn)或者控制自己行為能力的精神病人的證明材料。

主觀方面的證據(jù)

本罪屬于推定故意，只需證明行為人有表達(dá)的能力，即可認(rèn)定有本罪的故意。當(dāng)然，行為人可以舉證說明自己無犯本罪之故意。

客觀方面的證據(jù)

證明行為人不說明其巨額財產(chǎn)來源的證據(jù)。

具體證據(jù)包括：1.證明行為人的財產(chǎn)、支出明顯超出合法收入，差額巨大的證據(jù)。2.證明行為人負(fù)有向有關(guān)機(jī)關(guān)說明其巨額財產(chǎn)來源的義務(wù)的證據(jù)。3.證明行為人不能說明其巨額財產(chǎn)來源的證據(jù)。

量刑方面的證據(jù)

一、法定量刑情節(jié)證據(jù)。

1.事實(shí)情節(jié)。2.法定從重情節(jié)。3.法定從輕減輕情節(jié)：（1）可以從輕；（2）可以從輕或減輕；（3）應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕。4.法定從輕減輕免除情節(jié)：（1）可以從輕、減輕或者免除處罰；（2）應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免除處罰。5.法定減輕免除情節(jié)：（1）可以減輕或者免除處罰；（2）應(yīng)當(dāng)減輕或者免除處罰；（3）可以免除處罰。

二、酌定量刑情節(jié)證據(jù)。

1.犯罪手段。2.犯罪對象。4.動機(jī)。5.平時表現(xiàn)。6.認(rèn)罪態(tài)度。7.是否有前科。8.其他證據(jù)。

量刑標(biāo)準(zhǔn)

犯本罪的

處五年以下有期徒刑或者拘役，財產(chǎn)的差額部分予以追繳

差額特別巨大的

處五年以上十年以下有期徒刑，財產(chǎn)的差額部分予以追繳

不適用緩刑或者免予刑事處罰

1.以下情形一般不適用緩刑或者免予刑事處罰

（1）不如實(shí)供述罪行的；

（2）不予退繳贓款贓物或者將贓款贓物用于非法活動的；

（3）屬于共同犯罪中情節(jié)嚴(yán)重的主犯的；

（4）犯有數(shù)個職務(wù)犯罪依法實(shí)行并罰或者以一罪處理的；

（5）曾因職務(wù)違紀(jì)違法行為受過行政處分的；

（6）犯罪涉及的財物屬于救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)、防疫等特定款物的；

（7）其他不應(yīng)適用緩刑、免予刑事處罰的情形。

對于具有以上情形之一，但根據(jù)全案事實(shí)和量刑情節(jié)，檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為確有必要適用緩刑或者免予刑事處罰并據(jù)此提出量刑建議的，應(yīng)經(jīng)檢察委員會討論決定；審理法院認(rèn)為確有必要適用緩刑或者免予刑事處罰的，應(yīng)經(jīng)審判委員會討論決定。

2.人民法院審理職務(wù)犯罪案件時應(yīng)當(dāng)注意聽取檢察機(jī)關(guān)、被告人、辯護(hù)人提出的量刑意見，分析影響性案件案發(fā)前后的社會反映，必要時可以征求案件查辦等機(jī)關(guān)的意見。對于情節(jié)惡劣、社會反映強(qiáng)烈的職務(wù)犯罪案件，不得適用緩刑、免予刑事處罰。

法律適用

刑法條文

第三百九十五條第一款 國家工作人員的財產(chǎn)、支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責(zé)令該國家工作人員說明來源，不能說明來源的，差額部分以非法所得論，處五年以下有期徒刑或者拘役；差額特別巨大的，處五年以上十年以下有期徒刑。財產(chǎn)的差額部分予以追繳。

第九十三條 本法所稱國家工作人員，是指國家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員。

國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員和國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體從事公務(wù)的人員，以及其他依照法律從事公務(wù)的人員，以國家工作人員論。

司法解釋

最高人民法院《全國法院審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會紀(jì)要》（節(jié)錄）（2003年11月13日公布 法〔2003〕167號）

一、關(guān)于貪污賄賂犯罪和瀆職犯罪的主體

（一）國家機(jī)關(guān)工作人員的認(rèn)定

刑法中所稱的國家機(jī)關(guān)工作人員，是指在國家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員，包括在各級國家權(quán)力機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和軍事機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員。

根據(jù)有關(guān)立法解釋的規(guī)定，在依照法律、法規(guī)規(guī)定行使國家行政管理職權(quán)的組織中從事公務(wù)的人員，或者在受國家機(jī)關(guān)委托代表國家行使職權(quán)的組織中從事公務(wù)的人員、或者雖未列入國家機(jī)關(guān)人員編制但在國家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員，視為國家機(jī)關(guān)工作人員。在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）以上中國共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)、人民政協(xié)機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員，司法實(shí)踐中也應(yīng)當(dāng)視為國家機(jī)關(guān)工作人員。

（二）國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體從事公務(wù)的人員的認(rèn)定

所謂委派，即委任、派遣，其形式多種多樣，如任命、指派、提名、批準(zhǔn)等。不論被委派的人身份如何，只要是接受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派，代表國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位在非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體中從事組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理等工作，都可以認(rèn)定為國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體從事公務(wù)的人員—如國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派在國有控股或者參股的股份有限公司從事組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理等工作的人員，應(yīng)當(dāng)以國家工作人員論：國有公司、企業(yè)改制為股份有限公司后原國有公司、企業(yè)的工作人員和股份有限公司新任命的人員中，除代表國有投資主體行使監(jiān)督、管理職權(quán)的人外不以國家工作人員論。

（三）“其他依照法律從事公務(wù)的人員”的認(rèn)定

刑法第九十三條第二款規(guī)定的“其他依照法律從事公務(wù)的人員”應(yīng)當(dāng)具有兩個特征：一是在特定條件下行使國家管理職能；二是依照法律規(guī)定從事公務(wù)。具體包括：（1）依法履行職責(zé)的各級人民代表大會代表；（2）依法履行審判職責(zé)的人民陪審員；（3）協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處從事行政管理工作的村民委員會、居民委員會等農(nóng)村和城市基層組織人員；（4）其他由法律授權(quán)從事公務(wù)的人員。

（四）關(guān)于“從事公務(wù)”的理解

從事公務(wù)，是指代表國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)事業(yè)單位、人民團(tuán)體等履行組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理等職責(zé)。公務(wù)主要表現(xiàn)為與職權(quán)相聯(lián)系的公共事務(wù)以及監(jiān)督、管理國有財產(chǎn)的職務(wù)活動。如國家機(jī)關(guān)工作人員依法履行職責(zé)，國有公司的董事、經(jīng)理、監(jiān)事、會計、出納人員等管理、監(jiān)督國有財產(chǎn)等活動，屬于從事公務(wù)。那些不具備職權(quán)內(nèi)容的勞務(wù)活動、技術(shù)服務(wù)工作，如售貨員、售票員等所從事的工作，一般不認(rèn)為是公務(wù)。

五、關(guān)于巨額財產(chǎn)來源不明罪

（一）行為人不能說明巨額財產(chǎn)來源合法的認(rèn)定刑法第三百九十五條第一款規(guī)定的“不能說明”，包括以下情況：（1）行為人拒不說明財產(chǎn)來源；（2）行為人無法說明財產(chǎn)的具體來源；（3）行為人所說的財產(chǎn)來源經(jīng)司法機(jī)關(guān)查證并不屬實(shí)；（4）行為人所說的財產(chǎn)來源因線索不具體等原因，司法機(jī)關(guān)無法查實(shí)，但能排除存在來源合法的可能性和合理性的。

（二）“非法所得”的數(shù)額計算

刑法第三百九十五條規(guī)定的“非法所得”，一般是指行為人的全部財產(chǎn)與能夠認(rèn)定的所有支出的總和減去能夠證實(shí)的有真實(shí)來源的所得。在具體計算時，應(yīng)注意以下問題：（1）應(yīng)把國家工作人員個人財產(chǎn)和與其共同生活的家庭成員的財產(chǎn)、支出等一并計算，而且一并減去他們所有的合法收入以及確屬與其共同生活的家庭成員個人的非法收入；（2）行為人所有的財產(chǎn)包括房產(chǎn)、家具、生活用品、學(xué)習(xí)用品及股票、債券、存款等動產(chǎn)和不動產(chǎn)；行為人的支出包括合法支出和不合法的支出，包括日常生活、工作、學(xué)習(xí)費(fèi)用、罰款及向他人行賄的財物等；行為人的合法收入包括工資、獎金、稿酬、繼承等法律和政策允許的各種收入；（3）為了便于計算犯罪數(shù)額，對于行為人的財產(chǎn)和合法收入，一般可以從行為人有比較確定的收入和財產(chǎn)時開始計算。

二、最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理職務(wù)犯罪案件嚴(yán)格適用緩刑、免予刑事處罰若干問題的意見》（2012年8月8日最高人民法院、最高人民檢察院公布 法發(fā)〔2012〕17號）（略，詳見本書第15頁）