第一章 信貸全流程風險管理概述

信貸全流程風險管理的意義與原則

信貸全流程風險管理的概念

信貸全流程風險管理，是指商業銀行完善內部控制機制，全面了解客戶信息，建立貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將信貸經營過程分解為若干個重要環節，科學設定各環節的管理內容、管理標準和管理要求，按照有效制衡的原則，把各環節的管理職責落實到具體的部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制，通過對各節點的精細化管理來實現控制信貸風險的目的。

信貸管理流程是以信貸客戶信息與銀行內部資源信息為加工對象，共同為客戶創造價值而又相互關聯、按照一定順序組合的一系列信貸業務活動。一個完整的信貸管理流程包括內部流程與外部流程。

信貸全流程風險管理是商業銀行把流程管理理論與安全、穩健、價值、規范的經營文化運用到信貸流程風險管理領域的理論創新、實踐探索與制度安排。銀監會頒布的信貸“三個辦法一個指引”：2009年7月至2010年2月，中國銀行業監督管理委員會先后頒布了《固定資產貸款管理暫行辦法》（中國銀行業監督管理委員會令2009年第2號）、《流動資金貸款管理暫行辦法》（中國銀行業監督管理委員會令2010年第1號）、《個人貸款管理暫行辦法》（中國銀行業監督管理委員會令2010年第2號）和《項目融資業務指引》（銀監發〔2009〕71號），初步構建和完善了我國商業銀行的貸款業務法規框架，并將作為我國銀行業貸款風險監管的長期制度安排。信貸“三個辦法一個指引”提出“全流程管理”的概念與原則，明確要求貸款人建立有效的信貸全流程風險管理機制，制訂每一貸款品種的操作規程和管理辦法，覆蓋主要風險點，針對不同的貸款實行差別化的風險管理，規范和推動信貸業務健康發展。

流程管理是一種以規范化的、構造起點到終點的卓越業務流程為中心，以持續地提高組織業務績效為目的的系統化方法。流程管理強調規范化、流程化、持續性和系統化。它摒棄了勞動分工理論所形成的各司其職、各自為政、割裂式的流程模式，強調流程的全局性、統一性、科學性，要求管理者在進行流程管理、流程分析時，必須樹立縱觀全局的意識，考慮每個流程間的相互影響作用，用整體和動態的方法分析與管理流程。其目的在于使流程能夠適應行業經營環境，能夠體現先進實用的管理思想，能夠有效融入公司戰略要素，使銀行降低成本、縮減時間、提高質量、方便客戶，提升綜合競爭力。

信貸全流程風險管理的特點

（一）整體性

由于市場競爭的時效性要求，商業銀行的經營管理必須向集約化、系統化、精細化管理模式轉變，這就要求商業銀行的信貸活動需要強調整體性原則。

（二）層次性

商業銀行信貸活動比較系統和復雜，一項專業服務往往需要多部門協同完成，這又決定了商業銀行信貸流程可以繼續分解，信貸流程必須具備層次性。

（三）過程性

信貸全流程風險管理體現全過程監管和全方位控制，從客戶與市場需求出發，實現業務操作流程的規范化、標準化、模塊化、高效化和全方位監控，把管理貫穿于信貸業務的每個崗位、每個人員、每個環節、每個步驟，對每個環節的內部操作線路、崗位、職責都有明確規定，進而形成環環相連、環環緊扣、環環制約的過程管理鏈條。

（四）精細性

信貸全流程風險管理每一個環節都有具體和量化的標準，都滲透著精細化管理的要求，信貸操作的每一個細節都置于嚴密的制度約束和控制之下，它是對原來的粗放型信貸經營行為的顛覆和揚棄。

（五）動態性

信貸全流程風險管理高度關注國內外經濟金融形勢的變化，高度關注企業、行業的發展，高度關注同業競爭策略的調整，高度關注企業生產經營的動態變化，實質就是要在市場末端和決策高端之間建立起能夠為客戶、為市場需求量體裁衣、迅速響應的高效業務流水線，保持貸款生命周期與經濟周期的協調，與借款人關鍵生命周期的匹配，實現信貸合理投放與按期收回。

（六）創新性

信貸業務流程的設計思路不是一成不變的，亙古不變的流程只能僵化商業銀行的組織體系和運作方式，進而使商業銀行難以適應新變化而陷入困境。隨著金融服務業的迅速發展，創新成為加強信貸全流程管理不可缺少的一個重要元素。創新的源泉來自多個方面，包括新技術的運用、新產品的推出、特定客戶群的需求、個性化區域金融的發展及新型風險的出現等，商業銀行如不適時調整流程設計，將難以適應未來信貸市場生存發展的需要。

信貸全流程風險管理的意義

（一）是執行外部監管法規的強制性要求

近年來，國家對商業銀行監管的力度逐漸加大，監管標準進一步提高，監管手段也更趨多樣化與科學化，我國銀行業已進入強監管時代，其中信貸風險監管始終是重中之重。信貸“三個辦法一個指引”對商業銀行加強信貸管理的過程控制提出了更高要求，強調對貸款的全流程管理，重點加強對借款合同、貸款使用與支付、貸后管理等薄弱環節的管控。

《固定資產貸款管理暫行辦法》第五條規定：“貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶和項目信息，建立固定資產貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。”

《流動資金貸款管理暫行辦法》第五條規定：“貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。”

《個人貸款管理暫行辦法》第五條規定：“貸款人應建立有效的個人貸款全流程管理機制，制訂貸款管理制度及每一貸款品種的操作規程，明確相應貸款對象和范圍，實施差別風險管理，建立貸款各操作環節的考核和問責機制。”

《項目融資業務指引》第四條規定：“貸款人從事項目融資業務，應當具備對所從事項目的風險識別和管理能力，配備業務開展所需要的專業人員，建立完善的操作流程和風險管理機制。”

為對接監管當局的監管要求，商業銀行必須主動改進信貸管理模式，進一步加強流程管理和過程控制，積極構筑與外部監管嚴密對接的有效路徑。

（二）是順應信貸資金運行規律的必然要求

信貸資金具有預付、周轉、增值和償還的基本屬性，它具有兩個特殊運行規律。

1.所有權與使用權分離

銀行將貸款借給借款人，只是借出了這一部分貨幣資金在一定時間內的使用權，而這一部分資金的所有權仍歸貸款人。而借款人在貸款資金使用過程中可能會發生天災人禍、管理不善、不講信用等多種風險，使貸款無法按期收回。這是銀行信貸資金產品與工商企業產品的本質區別。工商企業的產品是所有權與使用權統一的，產品銷售給購買者，就相當于把所有權與使用權都賣出去了。

2.雙重支出與雙重回流

信貸資金的運動形式分為兩種。一是銀行貸款人的發放和收回的運動形式。這是信貸資金運動的關鍵，沒有銀行貸款人的發放和收回，就沒有信貸資金的正常運動。二是從借款人的投入、生產、使用到取得銷售收入的運動形式。這是信貸資金周轉運動的基礎，沒有借款人將信貸資金投入生產使用，信貸資金的源泉就會枯竭。因此，信貸資金運動是一個有機整體，具體表現為雙重支出與雙重回流的運動形式。

（1）雙重支出：第一重支付，銀行將信貸資金發放給借款人，即資金的使用者，銀行的信貸資金開始轉化為企業的生產經營資金；第二重支付，企業通過用從銀行貸款的資金購買生產要素來進行生產流通活動，這時的信貸資金由貨幣形態轉化為商品形態。通過生產過程中原材料等生產資料與活勞動相結合，生產出新的產品。

（2）雙重回流：第一重回流，是指企業銷售其產品實現銷售收入，這時，資金又由商品形態轉化為貨幣形態，同時表明企業生產的產品已被社會承認，實現了商品的價值，這一過程無論對企業實現其商品價值，還是對銀行按期收回貸款本息，都是一次關鍵的飛躍；第二重回流，是指企業將銷售收入的一部分歸還銀行貸款本息，這時，信貸資金又回到它的出發點—銀行手中。

縱觀信貸資金運動的整個過程，包含著五個轉化：信貸資金轉化為生產經營資金；貨幣形態轉化為商品形態；資金分配轉化為資金使用；商品形態轉化為貨幣形態；企業生產經營資金轉化為銀行信貸資金。信貸資金雙重支付、雙重回流與五個轉化的每個階段、每個環節，都可能發生借款人還款意愿（不愿還款）與還款能力（不能還款）的風險。因此，必須對信貸資金實行全流程風險管理。

（三）是提升銀行信貸資產精細化管理與風險防控水平的最好路徑

目前，世界經濟發展緩慢，我國經濟面臨新常態，商業銀行經營環境的不確定性顯著增加，需要更加重視信貸風險管理；信貸運行環節多、鏈條長，需要采取更加全面、更加嚴格的措施來管理細節、控制風險。通過完善信貸全流程風險管理，將貸款管理各環節的責任落實到商業銀行具體部門和崗位，并建立貸款各操作環節的考核和問責機制，推動商業銀行傳統貸款管理模式的轉型，真正實現貸款管理模式由粗放型向精細化的轉變，有助于提高商業銀行貸款發放的質量，強化貸款風險管理的有效性，有利于商業銀行不斷更新風險管理理念，應用先進風險管理技術，逐步建立和完善信貸風險管理架構體系，提升商業銀行信貸資產的精細化管理水平，保障信貸業務安全運營和長遠發展。

（四）是支持實體經濟又好又快發展、保護廣大金融消費者合法權益的重要舉措

信貸全流程風險管理通過必要的操作流程及內部控制等手段，規范商業銀行貸款支付行為，確保貸款資金按借款合同約定用途使用，防止借款人資金被挪用，有效保護金融消費者的合法權益，促進貸款資金真正流向實體經濟，發揮金融支持實體經濟發展的作用，保障信貸資產質量。

（五）是提升銀行核心競爭力的重要引擎

商業銀行是經營風險的企業。商業銀行核心競爭力的高低，不僅體現在對優質資產業務的營銷效率上，更重要的是反映在對信貸風險的把握和控制之中。當前我國正處于經濟結構轉型升級的關鍵時期，銀行業面臨經濟波動、資本約束、利率市場化、金融脫媒等金融環境的復雜多變，風險控制形勢嚴峻。與此同時，金融同業競爭進一步加劇，對優良客戶、優質業務的爭奪更加激烈。要在嚴酷的市場競爭中贏得主動，就必須以客戶需求為導向，在嚴格控制風險的前提下提高信貸辦事效率。這有賴于通過信貸全流程風險管理的實施，實現對信貸運作效率的持續提升和對信貸操作風險的強力管控。

（六）是建設流程銀行的重要實踐

“部門銀行”的經營理念以自我為中心，已經嚴重不適應當前快速變化的市場競爭需要。信貸全流程風險管理打破了原有“部門銀行”的管理模式，把信貸管理全過程作為一個完整的價值鏈條，以解析信貸業務流程為切入點，對每個信貸環節科學設置管理指標，對管理人員提出明確的作業標準和管理要求，嚴密監控與評審信貸流程運行績效，并適時進行流程優化和再造，進而實現信貸風險控制的總體目標。這種管理模式始終圍繞業務流程進行規劃與建設，弱化了部門概念，強調業務流程各環節之間的協同運作，更加注重整體目標，符合“部門銀行”向“流程銀行”轉變的總體趨勢。

信貸全流程風險管理的原則

信貸“三個辦法一個指引”提出了信貸全流程管理的七大原則。

（一）全流程管理原則

不論是固定資產貸款、流動資金貸款還是個人貸款，均經過從借款人申請貸款到貸款業務結束的過程。全流程貸款管理強調要將有效的信貸風險管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個環節。

商業銀行必須借鑒國際先進銀行貸款業務的通行做法，從加強貸款全流程管理的思路出發，把貸款全流程細分為貸前盡職調查、貸中盡職控制與貸后盡職管理三大環節，以及貸款申請、受理與調查、風險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發放、貸款支付、貸后管理、回收與處置九大關鍵要素，對關鍵環節與要素提出風險管控要求，并按照有效制衡的原則將各環節職責落實到具體的部門和崗位，并建立明確的考核與問責機制，對貸款實施精細化管理。

（二）誠信申貸原則

誠信申貸的實質包含兩方面內容：一是借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料是真實、完整、有效的；二是借款人應證明其設立合法、經營管理合規合法、信用記錄良好、貸款用途明確合法及還款來源明確合法等。

貸款申請是貸款全流程管理與風險控制的第一個環節，對于管理客戶關系、開拓業務市場、發現潛在風險具有十分重要的意義。信貸“三個辦法一個指引”強調貸款申請人應秉承誠實守信原則向貸款人提供真實、完整、有效的申貸材料，有助于從立法的角度保護貸款人的權益，從而使貸款人能夠更有效地識別風險、分析風險，做好貸款準入，在貸款的第一環節防范潛在風險。

（三）協議承諾原則

協議承諾原則要求銀行作為貸款人，應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的借款合同等協議文件，規范各方有關行為，明確各方權利義務，調整各方法律關系，追究各方法律責任。

協議承諾原則的核心定義是合同的完備性、承諾的法律化、管理系統化，彌補過去借款合同的不足。它是規范雙方權利、義務、責任的根本準則，也是商業銀行追究借款人違約責任的依據。協議承諾原則要求：

第一，商業銀行應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的借款合同等協議文件，規范各方有關行為，明確各方權利義務。對于借款人挪用貸款等不當行為，商業銀行應在合同中做出周密約定。

第二，借款人應通過簽訂借款合同等協議文件，承諾一系列義務，包括承諾申貸的真實有效、貸款資金的真實用途、支付對象（范圍）、支付金額、支付條件、支付方式等。其中，承諾申貸材料信息真實有效、貸款資金的真實用途及貸款資金的支付方式尤為重要。

貸款全流程風險管理強調簽訂協議承諾，依靠法律來約束借款人的行為，使得一旦違約事項發生，商業銀行或者免責，或者以協議承諾為依據實施追責處罰。協議承諾原則不但能夠切實保護商業銀行的權益，還有助于營造良好的社會誠信環境。

（四）貸放分控原則

貸放分控是指銀行將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環節，分別管理和控制，以達到降低信貸業務操作風險的目的。貸放分控原則改變了我國銀行業傳統信貸業務操作中貸款審批與貸款發放不分的弊端，它的根本點是貸款審批通過不等于放款。

推行貸放分控，一方面可以加強商業銀行的內部控制，防范操作風險與道德風險；另一方面可以踐行全流程管理的理念，建設流程銀行，提高專業化操作程度，強調各部門和崗位之間的有效制約。

貸放分控的操作要求：貸款人應設立獨立的貸款發放部門或崗位，負責審核各項放款前提條件、貸款資金用途；采取貸款人委托支付的，貸款人應審核支付申請的信息是否與商務合同相符；采用借款人自主支付的，貸款人應對借款人提交的支付申請進行審核；采用貸款共管賬戶資金支付的，貸款人應按照貸款人委托支付或借款人自主支付方式進行審核。

（五）實貸實付原則

實貸實付是指銀行根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。實貸實付原則的關鍵是讓借款人按照借款合同的約定用途，減少貸款挪用的風險。

推行實貸實付，有利于確保信貸資金進入實體經濟，在滿足有效信貸需求的同時，嚴防貸款資金被挪用，避免信貸資金違規流入股票市場、房地產市場等；還有助于貸款人提高貸款的精細化管理水平，加強對貸款資金使用的管理和跟蹤。同時，實貸實付為信貸“三個辦法一個指引”所倡導的全流程管理、協議承諾原則等提供了操作的抓手和依據，有助于貸款人防范信用風險和法律風險。

（六）貸后管理原則

貸后管理是指商業銀行在貸款發放以后所開展的所有信貸風險管理工作。有效的貸后管理工作是商業銀行建立長效發展機制的基石，有助于銀行提高風險管理水平，防范風險于未然，提高信貸資產質量。

信貸全流程風險管理在沿襲商業銀行傳統貸后管理方式的同時，突出強調以下新要求：

第一，建立貸款質量監控制度、貸款風險預警體系及貸后動態監測和重估制度。

第二，監督貸款資金按用途使用。

第三，對借款人賬戶進行監控。對約定專門還款準備金賬戶的，銀行要對收入、進入賬戶比例與賬戶內資金平均存量提出要求。借款人現金流異常的，控制借款人的資金支付。

第四，強調借款合同的相關約定對貸后管理工作的指導性和約束性。

第五，明確了銀行按照監管要求進行貸后管理的法律責任。

第六，參與借款人的貸款重組，維護銀行債權。

長期以來，我國銀行業一直存在“重貸輕管”的現象。一個有效的貸后管理機制，要求針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期的現場檢查與非現場監測，分析借款人經營財務等變化狀況，監測貸款資金的用途及流向，適時掌握各種影響借款人償債能力的風險因素極有可能導致貸款資金出現違約的因素，及時發現潛在風險因素，并迅速采取措施，防范信貸損失。

（七）罰則約束原則

罰則約束是指監管部門對銀行執行信貸“三個辦法一個指引”的行為進行嚴格監管，對于明顯違反規定的銀行，監管部門將利用市場準入、現場檢查、非現場監管等“監管措施”與“行政處罰”手段（如取消高管人員任職資格等），約束商業銀行和借款人等交易主體的行為，以保障貸款法規的執行力。

通過合理設定貸款業務的處罰類別，可以督促銀行加強貸款的全流程管理，進一步提高我國銀行依法經營的水平。比如，信貸“三個辦法一個指引”規定，貸款人違反規定辦理貸款業務逾期未改的，監管機構可采取停止批準開辦新業務、限制分配紅利和其他收入等監管措施，或給予責令限期改正、紀律處罰、罰款、取消高管人員任職資格等行政處罰措施。對貸款調查、審查、放款等環節未盡職的除采取上述監管措施外，還可處以最高不得超過3萬元罰款；對越權審貸、違規放貸、違規支付貸款資金的，除采取監管措施外，可處以最高不得超過30萬元罰款。

[巴老師講案例之一]

信貸風控防線全面失守風險案例

一、案例簡介

××家族及其企業在短短的4年時間里，就從××銀行騙取貸款266筆，共計318億元，目前形成不良貸款62筆，高達75億元。

從被警方認定貸款詐騙高達2.7億元的××公司操作貸款的過程中，可以看到其一般套路：××指使手下××、××偽造向××銀行貸款所需的相關增值稅納稅申報表、利潤表、銀行交易流水、貨物購銷合同、增值稅專用發票等虛假材料，并利用其子××等人注冊的××公司等公司向銀行騙取貸款。資料虛構該公司一年營業額高達10多億元，員工數百人。詢問筆錄顯示，作為空殼公司的法人和股東，××坦誠自己從未找過一個客戶和簽過一份銷售合同。

但他仍聽從××指派，于××年6月前往××銀行辦理貸款。××稱，××公司的貸款是用××省（外省）××縣的土地進行抵押。在土地抵押環節，××縣國土資源局抵押科工作人員××參與了共同作假。具體操作手法是：××等人到縣國土局辦理土地貸款抵押登記時，當著銀行工作人員的面，按照正常流程將材料交給××，然后××便告知××和銀行工作人員“回去等通知”。在××銀行工作人員等待領取“土地他項權利書”的空檔期，××等人會將事先偽造好的“土地他項權利證書”交給××。拿到假的“土地他項權利書”后，××便通知××和銀行兩方，并當著銀行工作人員的面交給××，故意給××銀行工作人員造成“‘土地他項權利證書’是從××縣國土局辦理”的假象。××省××縣國土資源局工作人員××，收受了××賄賂的價值50萬元奧迪Q5一輛、價值18萬元的江詩丹頓手表一塊、現金20余萬元。另外幫助××偽造虛高地價材料的××房地產評估有限公司××分公司工作人員××和××，拿到××30萬元好處費，虛增土地評估價值高達10倍。

偽造貸款資料需要大量虛假印章，這個任務主要由××次子××完成。在××位于××的家中，警方搜出了××縣國土資源局、××縣人民政府的假公章，還有××市國土資源信息中心業務專用章、××市國土資源局土地證專用章等。這些印章都是××找人私刻的假章。××家中還藏有184份空白土地他項權利證書、38份空白國有土地使用證、10份房屋他項權利證書—這些證書也都是假的。××證實，這些印章和資料均用于辦理抵押貸款。

本來應該擁有完善調查、審查、風控流程的銀行，為何讓××家族及企業的造假屢屢過關？××銀行客戶經理供述：“××公司在向××銀行申請貸款前，××公司的領導會先找到××銀行的主要領導進行溝通，然后銀行領導就會交代業務部領導，業務部領導又轉交我們負責辦理。”在辦理××公司貸款業務時，“貸款金額、利率、期限都是領導交代下來，說是××、××和銀行主要領導親自談好了，我們只要按照談好的內容去辦理就行了。”

目前，××銀行主要領導已受到紀律處分，并承擔相應的法律責任。××家族及其企業多名貸款詐騙犯罪嫌疑人已被抓獲，并受到法律制裁。

二、問題思考

1.請從信貸風控防線角度，分析××家族及其企業通過假企業、假人數、假報表（材料）、假抵押、假評估、假印章等六假手段騙取××銀行貸款318億元帶給我們哪些教訓？

2.信貸風控防線全面失守會給銀行帶來哪些嚴重后果？

3.銀行如何全面筑牢信貸風控防線？

三、老師講評

1.信貸風控防線全面失守案例教訓非常慘痛。一是信貸經營文化扭曲。這家銀行的經營文化完全背道而馳。不是安全第一，而是所謂的個人業績第一；不是穩健至上，而是個人瘋狂撈錢至上；不是價值為本，而是個人利益為本；不是規范管理，而是混亂管理。二是信貸合規文化丟失。沒有制度、沒有規矩，前中后臺之間沒有制約，崗位之間沒有制衡，管理行對經營行沒有監督，一切按領導授意去辦，銀行風控形同虛設。三是信貸底線文化喪失。銀行主要領導、金融高管、信貸前后臺人員都有人收受客戶賄賂。四是信貸盡職文化缺失。在××公司貸款詐騙案中，××銀行客戶經理調查報告竟然寫著“對于××公司提交的貸款材料，進行了調查核實，沒有發現材料中有虛假的材料”，僅僅是“增值稅發票不齊全”。中后臺也沒有盡職審查審批、沒有放款審核、沒有核保核押、沒有支付管理、沒有賬戶監管等，風控防線全面失守。

2.信貸風控防線全面失守將會給銀行帶來災難性后果。一是給銀行信貸資產造成巨大風險。該案例中一個集團客戶及關聯企業的不良貸款就占某銀行總資產的10%以上。二是給金融干部隊伍造成巨大傷害。從某銀行主要領導到客戶經理，一些人因此案把位子（被抓、雙開）、帽子（撤職）、票子（停職停薪）與面子（處分處罰）全丟了。三是給銀行聲譽造成巨大破壞。

3.銀行全面筑牢信貸風控防線的措施。一是強化員工不想違規的正能量。全面、經常、持續地開展信貸經營文化、信貸合規文化、信貸底線文化與信貸盡職文化教育。教育信貸從業人員對法律、對道德、對制度要有敬畏之心。二是設立員工不敢違規的高壓線。加強學習輔導，設立思想高壓線；健全規章制度，設立制度高壓線；嚴格考核管理，設立機制高壓線；強化違規處罰，設立紀律高壓線。三是構建員工不能違規的防火墻。銀行必須對信貸全流程風險管理建立三道防線：第一道防線是崗位制約，我的合規我負責，他人違規我有責，全行合規我盡責；第二道防線是網點與部門制約，即一崗雙責，網點與部門必須同時承擔業務發展與內控管理的雙重職責；第三道防線，即專業監督制約。加強審計、內控、信貸管理等部門對信貸業務的專業、專職監督。監督不留死角，實現對信貸業務人員、風險管理流程、網點、產品、時間段監督的全覆蓋。做到全行風險管理、全員風險管理、全面風險管理、全流程風險管理與全時段風險管理。