第三章　計劃從年度目標開始

一、年度目標擬訂的組織管理

年度目標上承企業戰略下啟年度計劃，其設立本屬董事會職責，但年度目標擬訂工作屬于執行層面，由企業總經理組織擬訂方案草案報董事會審批。董事會或董事長最多交代一下企業下一年度的總體發展方向或意向性指標，具體工作由總經理組織完成。

為什么要由總經理組織完成？因為年度目標設立從來不是個人行為，單一個人能力再強也無法勝任。年度目標設立牽涉企業經營管理的方方面面，是企業一年的總體規劃和行動綱領。

（一）年度目標的內容構成

年度目標的組成因企業而異，單一業務目標項目少，多元業務目標項目多，集團企業目標項目更多。

以制造業為例，年度目標項目包括但不限于以下內容：

（1）業績目標；

（2）利潤目標；

（3）人均產出指標；

（4）生產計劃；

（5）安全目標；

（6）環保目標；

（7）質量目標；

（8）工藝指標；

（9）能源目標；

（10）能耗指標；

（11）設備運行指標；

（12）檢修計劃；

（13）技改計劃；

（14）創新目標；

（15）專利指標；

（16）銷售目標；

（17）回款指標；

（18）融資目標；

（19）費用指標；

（20）市場開拓目標；

（21）客戶服務目標；

（22）投資計劃；

（23）基建計劃；

（24）項目計劃；

（25）培訓計劃；

（26）招聘計劃；

（27）人才培養計劃；

（28）薪酬福利計劃；

（29）員工團建計劃；

（30）黨群活動計劃；

（31）其他；

（32）所有目標或計劃的費用預算。

小規模企業年度目標項目可以從中選擇或自行增加，總體而言，十多項就足夠了。大型企業早就形成了自己的年度目標模式，故不需贅述。

再舉一例，單一業務小規模企業年度目標項如下：

（1）業績目標；

（2）利潤目標；

（3）人均產出指標；

（4）生產計劃；

（5）安全目標；

（6）質量目標；

（7）創新目標；

（8）銷售目標；

（9）回款指標；

（10）市場開拓目標；

（11）客戶服務目標；

（12）培訓計劃；

（13）薪酬福利計劃；

（14）員工團建計劃；

（15）其他；

（16）所有目標或計劃的費用預算。

（二）年度目標擬訂的組織管理

年度目標擬訂的啟動時間以10月月初為宜，規模大的企業只可提前，不能推后，再小的企業也不應該晚于10月月底。

年度目標擬訂的組織流程和組織方法如下：

企業辦公室主任或總經辦秘書，提前一周發布年度目標擬訂啟動會書面通知，讓參與人員提前做好思想準備和行程安排（一般而言，企業高層或各系統負責人不宜在啟動會期間出差或休假）。

總經理如期召開年度目標擬訂啟動會，傳達董事會的總體要求和方向性指示，進行年度目標擬訂分工，明確方案初稿上報時間，要求分工協作、信息共享、互通有無，并責成辦公室主任或總經辦秘書、企管處長或計劃處長負責跟進子目標上報進度，最后統籌。

各分管副總或總監組織本系統年度目標的模擬分析、進行初步計算，最后按統一表格要求上報。

總經理匯總各系統上報年度目標概算方案之后，組織第二次年度目標碰頭會，分析各子項目的可行性、均衡性，并對照董事會要求進行調整，形成年度目標方案草案公司初稿，然后下發各系統進行模擬分解，看年度目標能否分解到人，即驗證年度目標的可靠性。

各系統負責人組織本系統年度目標模擬分解，如果可以分解到人，而下屬員工都有信心完成，說明此方案草案可行；如果大家或多數人都認為不能完成，則需要調整年度目標指標；如果大家或多數人都認為能夠輕易完成，則有必要調高年度目標指標。

總經理在約定時間舉行第三次年度目標研討會，如果各子系統相互配套，彼此一致，又符合董事會預期要求，則形成企業年度目標方案上報董事會審批。如果發現存在問題，或年度目標指標低于董事會總體要求，則需要重新討論、重新設計，并限期按時上報。

年度目標擬訂的組織流程如圖3-1所示。