前言

作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體系的“毛細(xì)血管”，小企業(yè)關(guān)乎經(jīng)濟(jì)命脈的走向與活力，其生存與發(fā)展?fàn)顩r，一直是國(guó)家關(guān)注的焦點(diǎn)。2018年8月20日，國(guó)務(wù)院促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，要求五部委（工信部、全國(guó)工商聯(lián)、中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部）共同發(fā)力加緊疏解當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展瓶頸，加大金融支持，強(qiáng)化貨幣政策傳導(dǎo)，著力解決其融資無(wú)門(mén)、融資昂貴的問(wèn)題。尤其是新冠肺炎疫情的暴發(fā)及蔓延，對(duì)全球貿(mào)易和產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈產(chǎn)生巨大沖擊，為此，中央不斷強(qiáng)化宏觀經(jīng)濟(jì)審視和調(diào)控能力，先后提出因地制宜提升“雙鏈”穩(wěn)定性和競(jìng)爭(zhēng)力，加快形成以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體和國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局，而中小企業(yè)恰恰是維護(hù)產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈穩(wěn)定性和競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)主體。眾所周知，無(wú)論是在稅收、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）還是就業(yè)、企業(yè)數(shù)量規(guī)模等方面，小企業(yè)都是市場(chǎng)的主力軍，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)極大。但是競(jìng)爭(zhēng)激烈的融資市場(chǎng)對(duì)小企業(yè)并不友好，這既與我國(guó)金融服務(wù)的方向出現(xiàn)偏差有關(guān)，也與小企業(yè)缺乏明晰的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略有關(guān)。本書(shū)認(rèn)為，融資環(huán)境與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略相生相克，通過(guò)集群的紐帶作用，把集群融資作為改善融資環(huán)境的有效舉措，并對(duì)小企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略進(jìn)行根本性設(shè)計(jì)，有利于解決小企業(yè)融資困境問(wèn)題，拓寬其生存路徑。鑒于此，本書(shū)以“基于集群融資的小企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略研究”為題，對(duì)集群融資與小企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略進(jìn)行雙向融合思考，一方面可從理論層面論述利用集群融資優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)收益和成本的有效平衡，從而為小企業(yè)拓展融資渠道提供新的解決思路，逐步形成可持續(xù)發(fā)展的小企業(yè)金融服務(wù)商業(yè)模式，為小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)；另一方面，也能通過(guò)對(duì)融資環(huán)境和制約因素的分析，結(jié)合市場(chǎng)變化，加大對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈上下游項(xiàng)目、第三方信息平臺(tái)項(xiàng)目等的開(kāi)發(fā)力度，依據(jù)生命周期理論，倒逼小企業(yè)制定實(shí)施具備有效性、針對(duì)性和系統(tǒng)性的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略來(lái)內(nèi)化功力，透過(guò)集群合作與監(jiān)督機(jī)制，借助產(chǎn)業(yè)鏈與供應(yīng)鏈融資、團(tuán)體互助貸款等手段，合理配置財(cái)務(wù)資源，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，降低融資風(fēng)險(xiǎn)和融資約束，強(qiáng)化小企業(yè)的生存能力與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而促進(jìn)自身高質(zhì)量發(fā)展。在疫情及其催化的全球經(jīng)濟(jì)復(fù)雜局勢(shì)下，聚焦小企業(yè)的生存與困境，理性思考科學(xué)有效的路徑選擇，對(duì)增就業(yè)、穩(wěn)金融、引外資、促外貿(mào)、強(qiáng)信心，助推實(shí)體經(jīng)濟(jì)，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，具有深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略價(jià)值。

本書(shū)共分9個(gè)章節(jié)，第1章、第2章為總論，第3至7章為分論部分，第8章為總結(jié)，第9章為附錄。全書(shū)綜合運(yùn)用文獻(xiàn)研究和理論推斷、實(shí)地調(diào)研、比較分析、規(guī)范與實(shí)證計(jì)量、系統(tǒng)與辯證分析等研究方法，力求在研究視角、研究手段、研究對(duì)象、對(duì)策觀點(diǎn)等方面嘗試可能的創(chuàng)新。本書(shū)全面而系統(tǒng)地論述了基于集群融資視角下小企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略安排，并對(duì)實(shí)現(xiàn)兩者的有機(jī)融合設(shè)計(jì)了相應(yīng)的支持機(jī)制和選擇路徑。

本書(shū)的撰寫(xiě)歷時(shí)較長(zhǎng)，最初理想的構(gòu)思設(shè)計(jì)與小企業(yè)骨感的現(xiàn)實(shí)碰撞出了許多研究過(guò)程中難以想象的問(wèn)題，如一手資料獲取難度大、小企業(yè)缺乏系統(tǒng)完善的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、問(wèn)卷調(diào)查中小企業(yè)配合度不強(qiáng)等，加之團(tuán)隊(duì)成員出國(guó)、病逝等因素，讓本研究工作幾近擱淺。后來(lái)，在大家的相互鼓勵(lì)下，研究者們重樹(shù)了信心，分辨環(huán)境、厘清思路，冷靜地從實(shí)踐角度辯證思量集群融資及小企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)，幾番努力，終于完成了本書(shū)的寫(xiě)作。

全書(shū)具體分工如下：曹邦英負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌，進(jìn)行全書(shū)統(tǒng)稿并撰寫(xiě)第1章、第2章，徐洪海撰寫(xiě)第3章，王陽(yáng)撰寫(xiě)第4章、萬(wàn)國(guó)超撰寫(xiě)第5章、第7章，孫白楊撰寫(xiě)第6章、羅爽參與問(wèn)卷設(shè)計(jì)及第1、2章文獻(xiàn)收集整理工作，溫虎、王麗程同學(xué)也參與第1、第2章文獻(xiàn)資料收集整理，同時(shí)萬(wàn)國(guó)超、徐洪海還參與了后期部分章節(jié)的修改工作。今天呈現(xiàn)在大家面前的作品或不夠精美、完善，但凝聚了團(tuán)隊(duì)的毅力與韌性，感謝團(tuán)隊(duì)經(jīng)歷痛苦思索與認(rèn)知蛻變后保留下的這份純粹與率真的堅(jiān)持！感謝為本書(shū)撰寫(xiě)提供參考文獻(xiàn)的各位學(xué)者！

本書(shū)的出版以本人承擔(dān)的國(guó)家社科基金課題的相關(guān)研究成果為基礎(chǔ)，希望將此次出版作為在新形勢(shì)下勉勵(lì)團(tuán)隊(duì)繼續(xù)研究小微企業(yè)發(fā)展的一個(gè)起點(diǎn)。2020年全球遭受新冠疫情沖擊，我國(guó)金融以超常力度支持小微企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)也在積極引導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則開(kāi)展普惠金融業(yè)務(wù)。一些銀行加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)新服務(wù)模式，通過(guò)改革開(kāi)放、科技賦能和加強(qiáng)管理，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)滴灌，控制信用風(fēng)險(xiǎn)，力求在普惠金融領(lǐng)域有效挖掘潛在需求，大力提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新動(dòng)能轉(zhuǎn)型、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的今天，小微企業(yè)如何加強(qiáng)企業(yè)協(xié)同和產(chǎn)業(yè)鏈互動(dòng)，通過(guò)制定有效財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，搶抓機(jī)遇選擇更適配的金融服務(wù)進(jìn)而提高融資效率？如何在穩(wěn)定間接融資的同時(shí)，爭(zhēng)取與自身共同成長(zhǎng)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的直接融資，暢通資金循環(huán)以支撐復(fù)蘇和持續(xù)增長(zhǎng)？這些都成為我們后續(xù)研究的重要話題。

本書(shū)囿于數(shù)據(jù)收集、研究能力等，尚存諸多不足，懇請(qǐng)讀者及同行不吝賜教！

曹邦英

2020年8月于成都