第四節(jié) 創(chuàng)新與不足

一 本書的創(chuàng)新

（一）補(bǔ)充了出口退稅政策的理論研究，拓展了異質(zhì)性框架下的效用研究

我們閱讀所及，目前尚無文獻(xiàn)針對(duì)出口退稅政策對(duì)全球價(jià)值鏈位置的影響開展專門的研究，本書很可能是這一主題的首篇文獻(xiàn)。本書通過在一個(gè)統(tǒng)一的理論模型下分析出口退稅對(duì)企業(yè)的全球價(jià)值鏈位置的影響，在此基礎(chǔ)之上，利用中國的數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)估計(jì)。本書首次在企業(yè)異質(zhì)性貿(mào)易模型中，考慮企業(yè)的全球價(jià)值鏈位置特征，從而在理論層面拓展了企業(yè)異質(zhì)性貿(mào)易理論的全球價(jià)值鏈研究視角。以Melitz（2003）為代表的企業(yè)異質(zhì)性貿(mào)易理論和以Antràs（2003）為代表的連續(xù)生產(chǎn)理論，其分別關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)率異質(zhì)以及企業(yè)參與國際分工的行為，本書則將二者聯(lián)系在一起，不僅考察了出口退稅的資源再配置作用，還深入分析了出口退稅對(duì)企業(yè)的全球價(jià)值鏈位置的影響，以及全球價(jià)值鏈位置的變化對(duì)出口退稅的資源再配置作用的影響機(jī)制，從而豐富和拓展了企業(yè)異質(zhì)性貿(mào)易理論的研究視角。

（二）在壟斷競爭模型框架中貿(mào)易政策研究視角下增加了對(duì)出口退稅的研究

絕大部分對(duì)出口退稅的理論分析均是建立在寡頭模型（Oligopoly Model）上，用以分析其對(duì)企業(yè)行為和福利的影響（Chen等，2006；陳林和朱衛(wèi)平，2008）。然而，馬捷（2002）分析發(fā)現(xiàn)，寡頭模型分析出口退稅政策的效果并不是穩(wěn)健的，具體而言，劉晴和嚴(yán)雷（2013）認(rèn)為不同的寡頭競爭方式會(huì)帶來不同的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。他們對(duì)我國企業(yè)的出口產(chǎn)品進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品主要集中在勞動(dòng)密集型或加工組裝型等低產(chǎn)品價(jià)值環(huán)節(jié)，并不存在明顯的壟斷力量，因此寡頭模型的視角并不符合我國國情。但他們并沒有在壟斷競爭模型中納入出口退稅政策變量，而是假定出口退稅政策是一種外生的環(huán)境，分析環(huán)境的變動(dòng)會(huì)帶來的企業(yè)的出口額變化。本書在壟斷競爭模型的基礎(chǔ)上，納入出口退稅政策變量，進(jìn)而分析出口退稅政策對(duì)企業(yè)的數(shù)量、生產(chǎn)率以及全球價(jià)值鏈位置的影響。

（三）更為精確的市場扭曲指標(biāo)測(cè)度

目前，測(cè)度市場扭曲的方法是沿襲Hsieh和Klenow（2009）的方法，利用收益型生產(chǎn)率（TFPR）的分散程度衡量市場扭曲程度。但Foster等（2016）的研究發(fā)現(xiàn)，收益型生產(chǎn)率的分散程度包含三個(gè)方面：需求沖擊、物質(zhì)性生產(chǎn)率（TFPQ）和市場扭曲，因此Hsieh和Klenow（2009）的方法提出的收益型生產(chǎn)率對(duì)數(shù)方差這一指標(biāo)會(huì)擴(kuò)大市場扭曲的程度，因?yàn)樗粌H反映了資源配置的市場扭曲程度，還反映了企業(yè)間生產(chǎn)率的離散程度和需求的沖擊，從而對(duì)結(jié)論產(chǎn)生一定的偏差。本書利用Foster 等（2016）的方法，對(duì)中國的市場扭曲進(jìn)行準(zhǔn)確測(cè)算，并證明中國的出口退稅政策的改革會(huì)減輕市場扭曲，從而體現(xiàn)出口退稅在行業(yè)層面的資源再配置作用。

二 主要的不足

本書還在多個(gè)方面存在不足，可以在將來進(jìn)行研究拓展：

（一）采用不變替代彈性效用函數(shù)的不足

本書的模型是建立在不變替代彈性（CES）效用函數(shù)的基礎(chǔ)上，而需求結(jié)構(gòu)為CES時(shí)，存在三個(gè)方面的局限。第一個(gè)方面是CES效用函數(shù)的設(shè)定，即默認(rèn)企業(yè)的加成是固定不變的，這就會(huì)導(dǎo)致對(duì)利得分析時(shí)，忽略了企業(yè)的加成變動(dòng)，從而無法對(duì)企業(yè)的盈利能力、市場的促進(jìn)競爭效應(yīng)進(jìn)行分析。第二個(gè)方面是，設(shè)定消費(fèi)者彈性是不變的，忽略了消費(fèi)者的異質(zhì)性。如果在可變效用彈性的設(shè)定下，不同消費(fèi)者的效用彈性是變化的，這更加符合現(xiàn)實(shí)，也能得到更為豐富的理論結(jié)論和政策建議。第三個(gè)方面是在CES效用函數(shù)下忽視了市場扭曲的影響。Dhingra和Morrow（2016）分析認(rèn)為，無論是否考慮企業(yè)異質(zhì)性，CES框架下均不存在市場扭曲，而這與現(xiàn)實(shí)不符。

（二）未進(jìn)行一般均衡分析

本書對(duì)要素市場的研究也存在深入的空間。在比較優(yōu)勢(shì)的模型框架下，若將要素市場的變動(dòng)內(nèi)生化，從而比較出口退稅對(duì)勞動(dòng)市場和資本市場的影響，比如比較出口退稅的就業(yè)凈創(chuàng)造和就業(yè)凈損失，或者出口退稅對(duì)資本市場摩擦的影響，就可以更為一般化地分析出口退稅政策的影響。

（三）未進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析

本書僅在靜態(tài)環(huán)境下分析單位工資利息之比，根據(jù)蔣為和黃玖立（2014）國家層面的動(dòng)態(tài)分析，隨著中國參與國際分工的進(jìn)程加速，參與全球生產(chǎn)分工的勞動(dòng)收入份額會(huì)下降，從而影響單位工資利息之比的數(shù)值。同時(shí)，在動(dòng)態(tài)的模型中，可以對(duì)工資率或者資本利息率設(shè)立方程，分析對(duì)資本市場和勞動(dòng)市場的進(jìn)一步影響。

（四）市場結(jié)構(gòu)還有待拓展

補(bǔ)充寡頭競爭模型框架下的研究，加入上下游企業(yè)之間的互動(dòng)研究，更能反映全球價(jià)值鏈的綜合表現(xiàn)。引入寡頭競爭模型，借鑒Ghosh和Morita（2007）的產(chǎn)業(yè)間上下游垂直寡頭模型，從而分析上下游企業(yè)進(jìn)入數(shù)量和福利之間的關(guān)系。

（五）數(shù)據(jù)時(shí)期稍顯陳舊

囿于數(shù)據(jù)的可獲得性，本書基于企業(yè)層面的經(jīng)驗(yàn)研究，僅能包括2000—2007年的數(shù)據(jù)，而2008年至今的十余年企業(yè)層面微觀數(shù)據(jù)則無法獲得。2008年國際金融危機(jī)以來，全球經(jīng)濟(jì)受到了重創(chuàng)，中國政府再次借用出口退稅政策有效地平復(fù)了出口貿(mào)易的大幅波動(dòng)，并且積極提高附加值高的產(chǎn)品的出口退稅率，有效地促進(jìn)了部分企業(yè)深入?yún)⑴c全球價(jià)值鏈活動(dòng)。因此，如何將中國海關(guān)數(shù)據(jù)和中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，以及得到更為細(xì)致的數(shù)據(jù)，這也是未來進(jìn)行深入研究的問題。