◤ 兵馬雖未動，糧草須先行

財務是公司的大后方，錢財就是公司的糧草，公司啟動經營項目前，要先敲定財務計劃，準備好錢財，做好資金配置。

公司的資金配置，就是怎樣將有限的資金發揮到最大作用的、最能帶給公司利潤的事情上去。通俗地講，就是用最少的錢辦最多的事。人才、資金、技術、信息都是現代公司重要的生產要素，而資金由于其可計量性和管理手法成熟等特點，往往成為判斷公司管理效益的首要指標。優化公司資金的內部管理，合理配置資金，對公司利潤的增長有極為重要的意義。

很多公司的財務管理都滯后于項目啟動，資金的分配極為不合理，存在著如生產環節費用少、管理費用多等各種弊端。這些問題充分暴露出公司在財務制度和財務工作上存在的漏洞。

財務管理漏洞是當前很多公司中存在的突出問題。如果說財務計劃、財務監督等方面不完善是由于制度建設不夠而產生的客觀問題，那么財務管理漏洞的主觀性則更突出一些。我們所知道的已破產的國企——哈爾濱阿城糖廠，就是財務管理混亂的典型。該廠的人員從農民手里收購甜菜是每噸100多元，到了廠里就變成了每噸356元，誰也說不清楚這中間的差價是怎么來的。在該廠破產以后，清理人員在橫七豎八擺放的賬本里查出1665萬元的銀行賬款不知去向，財務混亂情況可見一斑。

“兵馬未動，糧草先行?！惫疽匾曍攧展芾恚诮洜I活動開始前，要制訂好財務計劃，以便在經營過程中能夠掌握資金的來龍去脈，堵住資金使用上的漏洞。財務計劃是聯結采購、生產、銷售、行政管理等計劃的中心環節，應該在公司經營計劃中處于核心地位，是實現公司經營目標的根本保證。公司財務計劃包括一般性的支出約束和具體項目的財務核算兩方面，前者是為了維持公司內部的經營秩序，后者則表明了財務部門對公司決策的態度，任何一個大的項目都是需要財務進行可行性分析的。

公司經營不應該只停留在追求收入、利潤上，更重要的是要懂得怎樣統籌和運用資金，使其發揮最大的效用。

對于在激烈的市場競爭中艱難前行的小公司來說，更要注重財務管理，小到圓珠筆、記事本、紙張等辦公用品的花銷，大到生產設備、材料的購買，處處都要納入財務計劃中，做好財務預算，全力避免“不該花錢的時候亂花，該花錢的地方沒錢花”的情況發生。在學會使資金收益最大化的漫漫征程上，財務管理是小公司極為重要的第一課。