前言 Preface

小公司是指注冊資金少、人員少、銷售額少、產值少的公司。在“大眾創新，萬眾創業”的今天，很多人投入商海，走上了創業的大道。注冊公司資質，確定公司的經營方向，引進人才，一家小公司便問世了。但是如何打理公司，管好公司，讓公司順利地揚帆起航，在商海中乘風破浪前行，很多小公司的老板卻感到心中沒底，一片茫然。

有些小公司管理者想當然地認為，只要跟緊市場動態，抓好生產經營，抓住產品質量，抓住營銷和銷售，公司就會經營順利，就會有收入，就會有利潤。然而他們忽視了一個重要的環節——財務。生產經營固然重要，但財務管理也不可忽視。財務制約著公司的錢脈，忽視財務的作用，公司經營將處于十分困難的境地，甚至無法運轉下去。

曾參加東方衛視創業真人秀節目《創智贏家》，現為創豐資本創始人的彭震，就有“創業須財務先行”的親身感受。彭震大學畢業后創辦了一家小型公司，在他和創業團隊的共同努力下，公司順利完成了兩個比較大的項目，實現了相當可觀的贏利。然而正當彭震和他的同事們歡欣鼓舞時，由于經驗的缺乏和對財務的一竅不通，使得公司的發展變得艱難，甚至還一舉擊潰了他們好不容易建立起來的基業。一方面很多貨款沒能追討回來，另外一方面公司的債主不斷找上門來追討欠款，公司陷入了資金周轉不靈的困境，無法運轉下去。那一年春節，彭震甚至連老家都不敢回，瞞著父母躲在上海朋友的家里吃著方便面過年，過著一個月消費100多元的窘迫生活。

“我的錢花在哪兒了？”“為什么收入不少卻沒利潤？”這些看似不應成為問題的問題，卻是目前很多小公司的創業者、經營者最大的困擾。對于初創的小公司來說，財務制度的建立和科學的財務管理極為關鍵。只知道一門心思地生產、銷售，不在意財務，對財務持輕視、冷漠的態度，認為不懂財務也能開好公司，那么最終肯定會被財務這張“算盤”絆倒。當然，小公司有小公司的特點，財務管理要針對小公司的特殊性展開，不能一味照搬大公司的經驗模式。

那么，小公司在經營中主要有哪些財務管理上的問題呢？小公司經營決策權和所有權高度集中，老板往往就是最大的股東。自己出資，自己經營，資金使用上存在一定的隨意性，因而在財務管理上要注意加強監督。與大公司不同，小公司融資渠道狹窄單一，在商業銀行申請貸款也相當困難，若是輕率地使用利率很高的民間借貸，那就會大大增加公司的經營成本，因而在財務管理中要保護好現金流，注意降低成本，加強賬款回收，合理借貸。相比大公司，小公司一般很少設立完善的、適合自身的規章制度，包括財務崗位的職責管理制度、獎勵與處罰制度、財務人員的培訓與考核制度。而且主觀性和隨意性較大，容易產生經營風險和財務風險，理財意識淡薄，沒有吃透國家、地區、行業的稅收政策，沒有掌握必要的節稅、避稅技巧，導致沒有享受到優惠政策，損失了不必要的金錢。

綜上所述，小公司規模小，錢財少，底子薄，抗風險能力弱，更應該重視財務工作，加強財務管理，在財務上為公司安全、穩定以及持續經營打造一面堅固的“防火墻”。本書緊扣小公司的經營特征，立足中國本土小公司的生存現狀，從財務規劃、資金運籌、現金掌控、賬款回收、成本控制、嚴控浪費、節省開支、員工增效、合理節稅等諸多層面，深入淺出地探討小公司財務管理工作中所遇到的問題，同時提供一系列有針對性、實用性、可操作性的財務管理策略和技術，從而為管理者、各級經理和財務人員搞好財務工作指明方向。

小公司雖小，但也“五臟俱全”，財務部門不可缺少，財務管理舉足輕重。唯有重視賬務，管好財務，與生產、管理、營銷多管齊下，小公司才能夯實內功，增強抵抗風險的能力，增強市場競爭力，才能在波濤洶涌的商海中度過風險，高枕無憂，穩步前行，立于不敗。