2 養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)概述

養(yǎng)老保險(xiǎn)，全稱是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活問題而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度，是社會(huì)保險(xiǎn)制度的核心內(nèi)容和重要險(xiǎn)種之一。

養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種正式的制度安排始于18世紀(jì)的工業(yè)革命。在工業(yè)革命時(shí)期，勞資矛盾尖銳，民主運(yùn)動(dòng)高漲，社會(huì)動(dòng)蕩不安。企業(yè)為緩和緊張的勞資關(guān)系，采取了資助年老、喪失勞動(dòng)能力的雇員，已故雇員的遺屬，或?yàn)樗麄兲峁B(yǎng)老保障的方式。這是社會(huì)養(yǎng)老保障制度的萌芽。19世紀(jì)末，德國(guó)俾斯麥政府分別于1883年、1884年和1889年頒布了多部與社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)的法案，被譽(yù)為“俾斯麥模式”，建立了最早意義上的社會(huì)保險(xiǎn)制度。1935年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過的以解決老年和失業(yè)問題為主體的《社會(huì)保障法》被認(rèn)為是現(xiàn)代社會(huì)保障制度的開端。之后，歐洲大多數(shù)國(guó)家建立起各自的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。1948年，英國(guó)宣布建立第一個(gè)福利制國(guó)家，瑞典、挪威、荷蘭、法國(guó)、意大利等國(guó)也效仿實(shí)施全面福利計(jì)劃，社會(huì)保險(xiǎn)制度得到空前的發(fā)展。廣大發(fā)展中國(guó)家由于建國(guó)較晚，社會(huì)保險(xiǎn)制度起步也較晚，大多數(shù)在二戰(zhàn)后才逐步建立起各自的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是國(guó)家民生的安全網(wǎng)，是社會(huì)健康發(fā)展的“穩(wěn)定器”。建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有利于勞動(dòng)力群體的正常代際更替，保證就業(yè)結(jié)構(gòu)合理化；有利于緩解在職勞動(dòng)力的代際負(fù)擔(dān)壓力，激勵(lì)青年勞動(dòng)力的工作效率；有利于資本市場(chǎng)蓬勃發(fā)展，穩(wěn)定國(guó)民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。

通過一百多年的發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度又進(jìn)入了新一輪的改革調(diào)整高峰期，各個(gè)國(guó)家對(duì)于多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)建仍在不停探索中。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的“三支柱”理論和“五支柱”理論成為主流的改革理論。養(yǎng)老“三支柱”通常是指強(qiáng)制性的公共養(yǎng)老金計(jì)劃、強(qiáng)制性的私營(yíng)養(yǎng)老金計(jì)劃和自愿性的個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃，三個(gè)層次的目標(biāo)和側(cè)重均不相同。建立公共養(yǎng)老金的目的是有限度地緩解老年貧困，保障老年的基本生活；私營(yíng)養(yǎng)老金計(jì)劃指企業(yè)年金計(jì)劃，目的是明確企業(yè)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)責(zé)任以減少對(duì)國(guó)家養(yǎng)老支出的依賴；自愿性個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃在世界范圍內(nèi)的實(shí)踐模式通常是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)或年金計(jì)劃，用以提高老年人的退休生活質(zhì)量。“五支柱”理論在“三支柱”的基礎(chǔ)上增加了“零支柱”和“第四支柱”。“零支柱”是指非繳費(fèi)型的養(yǎng)老金計(jì)劃，采用公共救濟(jì)形式，為終身貧困者以及那些沒有資格領(lǐng)取正式養(yǎng)老金的退休工人提供最低水平的保障，其旨在消除老年貧困；“第四支柱”是指其他社會(huì)群體對(duì)老年人的非正式支持，指家庭成員、社區(qū)或非政府組織提供的支持，例如，家庭的內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付、贍養(yǎng)醫(yī)療等。

在我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的建設(shè)和改革中，實(shí)際上，我國(guó)具有“五支柱”的歷史沿襲和制度基礎(chǔ)。于1956年頒布的《高級(jí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社示范章程》明確規(guī)定，“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社對(duì)于缺乏勞動(dòng)力或者完全喪失勞動(dòng)力，生活沒有依靠的老、弱、孤、寡、殘疾的社員，在生產(chǎn)上和生活上給予適當(dāng)?shù)陌才藕驼疹櫍ＷC他們的吃、穿和柴火的供應(yīng)，保證年幼的人受到教育和年老的人死后安葬，使他們生養(yǎng)死葬都有依靠”。這項(xiàng)政策被稱為“五保政策”，并成為農(nóng)村地區(qū)一項(xiàng)長(zhǎng)期的社會(huì)保障政策。1997年，國(guó)務(wù)院在頒布《關(guān)于在全國(guó)建立城市居民最低生活保障制度的通知》后，城市快速建立起了針對(duì)國(guó)有企業(yè)下崗職工的最低生活保障制度。在未來，“全民低保”將成為我國(guó)著力發(fā)展的主要方向。“全民低保”是指，凡是中國(guó)公民，只要其家庭人均收入低于當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)，均有從當(dāng)?shù)厝嗣裾@得基本生活物質(zhì)幫助的權(quán)利。更直白地說，“全民低保”即城市低保和農(nóng)村低保。全民低保制度是一種公共救濟(jì)的形式，是我國(guó)多層次養(yǎng)老保障體系中的“零支柱”的一環(huán)。我國(guó)的第一支柱是指基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成，經(jīng)過多年的發(fā)展與改革，國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)基本覆蓋城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民。第二支柱是指企業(yè)年金計(jì)劃，是對(duì)國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充。第三支柱是指?jìng)€(gè)人養(yǎng)老金賬戶，通常由銀行存款、債券、基金和保險(xiǎn)等多元化的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)共同組成，其中商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)被當(dāng)作既帶儲(chǔ)蓄功能，又帶投資功能的一種主流手段。第四支柱指的是家庭保障和社區(qū)保障。儒家文化為第四支柱奠定了文化基礎(chǔ)，“老吾老以及人之老”的孝道思想和共濟(jì)思想影響深遠(yuǎn)。目前，我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度發(fā)展歷史不過幾十年，亟待完善與改革，遭遇的主要問題是發(fā)展的不平衡不充分，發(fā)展和改革的重心主要在于第一、二、三支柱。