2 養老保險相關概述

養老保險，全稱是社會基本養老保險，是國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活問題而建立的一種社會保險制度，是社會保險制度的核心內容和重要險種之一。

養老保險作為一種正式的制度安排始于18世紀的工業革命。在工業革命時期，勞資矛盾尖銳，民主運動高漲，社會動蕩不安。企業為緩和緊張的勞資關系，采取了資助年老、喪失勞動能力的雇員，已故雇員的遺屬，或為他們提供養老保障的方式。這是社會養老保障制度的萌芽。19世紀末，德國俾斯麥政府分別于1883年、1884年和1889年頒布了多部與社會保險相關的法案，被譽為“俾斯麥模式”，建立了最早意義上的社會保險制度。1935年，美國國會通過的以解決老年和失業問題為主體的《社會保障法》被認為是現代社會保障制度的開端。之后，歐洲大多數國家建立起各自的養老保險制度。1948年，英國宣布建立第一個福利制國家，瑞典、挪威、荷蘭、法國、意大利等國也效仿實施全面福利計劃，社會保險制度得到空前的發展。廣大發展中國家由于建國較晚，社會保險制度起步也較晚，大多數在二戰后才逐步建立起各自的養老保險制度。

養老保險制度是國家民生的安全網，是社會健康發展的“穩定器”。建立養老保險制度有利于勞動力群體的正常代際更替，保證就業結構合理化；有利于緩解在職勞動力的代際負擔壓力，激勵青年勞動力的工作效率；有利于資本市場蓬勃發展，穩定國民經濟的宏觀調控。

通過一百多年的發展，養老保險制度又進入了新一輪的改革調整高峰期，各個國家對于多層次養老保險制度的構建仍在不停探索中。目前，養老保險制度的“三支柱”理論和“五支柱”理論成為主流的改革理論。養老“三支柱”通常是指強制性的公共養老金計劃、強制性的私營養老金計劃和自愿性的個人儲蓄計劃，三個層次的目標和側重均不相同。建立公共養老金的目的是有限度地緩解老年貧困，保障老年的基本生活；私營養老金計劃指企業年金計劃，目的是明確企業養老負擔責任以減少對國家養老支出的依賴；自愿性個人儲蓄計劃在世界范圍內的實踐模式通常是商業養老保險或年金計劃，用以提高老年人的退休生活質量。“五支柱”理論在“三支柱”的基礎上增加了“零支柱”和“第四支柱”?！傲阒е笔侵阜抢U費型的養老金計劃，采用公共救濟形式，為終身貧困者以及那些沒有資格領取正式養老金的退休工人提供最低水平的保障，其旨在消除老年貧困；“第四支柱”是指其他社會群體對老年人的非正式支持，指家庭成員、社區或非政府組織提供的支持，例如，家庭的內部轉移支付、贍養醫療等。

在我國社會保險制度的建設和改革中，實際上，我國具有“五支柱”的歷史沿襲和制度基礎。于1956年頒布的《高級農業生產合作社示范章程》明確規定，“農業生產合作社對于缺乏勞動力或者完全喪失勞動力，生活沒有依靠的老、弱、孤、寡、殘疾的社員，在生產上和生活上給予適當的安排和照顧，保證他們的吃、穿和柴火的供應，保證年幼的人受到教育和年老的人死后安葬，使他們生養死葬都有依靠”。這項政策被稱為“五保政策”，并成為農村地區一項長期的社會保障政策。1997年，國務院在頒布《關于在全國建立城市居民最低生活保障制度的通知》后，城市快速建立起了針對國有企業下崗職工的最低生活保障制度。在未來，“全民低?！睂⒊蔀槲覈Πl展的主要方向?！叭竦捅！笔侵?，凡是中國公民，只要其家庭人均收入低于當地城鄉居民最低生活保障標準，均有從當地人民政府獲得基本生活物質幫助的權利。更直白地說，“全民低?！奔闯鞘械捅：娃r村低保。全民低保制度是一種公共救濟的形式，是我國多層次養老保障體系中的“零支柱”的一環。我國的第一支柱是指基本養老保險，由城鎮職工基本養老保險、城鎮居民基本養老保險、新型農村社會養老保險構成，經過多年的發展與改革，國家基本養老保險已經基本覆蓋城鎮職工和城鄉居民。第二支柱是指企業年金計劃，是對國家基本養老保險的重要補充。第三支柱是指個人養老金賬戶，通常由銀行存款、債券、基金和保險等多元化的風險資產共同組成，其中商業養老保險被當作既帶儲蓄功能，又帶投資功能的一種主流手段。第四支柱指的是家庭保障和社區保障。儒家文化為第四支柱奠定了文化基礎，“老吾老以及人之老”的孝道思想和共濟思想影響深遠。目前，我國的社會保險制度發展歷史不過幾十年，亟待完善與改革，遭遇的主要問題是發展的不平衡不充分，發展和改革的重心主要在于第一、二、三支柱。