清道光年間，浙江布政使司杭州府錢塘縣有一位秀才，因為長相十分怪異，不似常人，在過了鄉試之后，沒有德高望重的官人愿意做保，便沒能去參加會試。迫于生計，他只能在武林門的一家書院當教習。因為他父親姓馬，大家都叫他馬教習。

馬教習因為長相奇異，家中貧寒，所以沒有女子愿意下嫁，他只好一心專研學問。經年之后，在他的身上有了濃厚的浩然正氣。

某日，馬教習照樣在挑燈夜讀，聽到宿舍之外有人敲門，于是斥責道，天色已經晚了，討教學問的事情不應該這么偷偷摸摸地來，所以請您原路返回吧。

不過門外敲門的聲音沒有因為馬教習的話而停止，還在繼續。馬教習有些慍怒，走到門前，隔著門扉喝道，究竟是誰？

聽到馬教習有些生氣，門外的敲門聲才停止下來，并回答道，我是一個在尋找歸宿的女子。

馬教習聽到門外的聲音，斷定這是一個妙齡少女，以為是夜奔的銀婦，就沒有開門。有些痛心疾首的說道，我已經因為長相被外人非議，而你是紅拂，我卻不是李靖，請你快點離開吧。

門外的少女聽到這樣讓人難堪的話，覺得有些被冒犯，用甜蜜的聲音解釋說，馬先生，你誤會了。我原是居住在杭州小和山的狐仙，名叫佳和，姓涂氏，因為修煉快百年，隱隱感覺到雷劫將近，需要尋找一個住所。所以冒著被人誤解的風險來拜見馬先生，想向你借一片可以蒙蔽天劫的屋瓦。

馬教習聽說他是妖族，感覺十分厭惡，子不語怪力亂神，讀書之人應該遠離這些神神鬼鬼的東西，他婉拒狐仙涂佳和說，既然你需要房屋居住，那為什么不自己建造呢。

涂佳和笑了一聲，說，因為工匠是鄙陋的行當，我們作為狐仙是不屑于學習的。

馬教習一想，狐仙應該和讀書人一樣，修煉需要十分專心，好奇問道，那為什么要和我一起居住呢。

涂佳和是一名快得道的狐仙，不好用冠冕堂皇的謊言欺騙馬教習，就老實說道，因為你長相在凡人中屬于十分丑陋的那種，簡直和山中的精怪不相上下，所以我不會因為你具有學識而愛慕你，你也會因為我長相艷麗而自慚形穢，不過分騷擾我。我和你同住，既可以躲避天劫的威能，也可以省去夜里獻身的辛勞，何樂而不為呢。

馬教習想了想，狐仙真是修煉有成的妖仙，將世間的人情世故看得很透徹，于是就想讓她與自己同住，但是免不了為難一下狐仙，說道，那我又有什么好處呢。

涂佳和便說，因為家徒四壁，快不惑之年了也沒有自己的房屋和田地，娶妻生子更加艱難，我們狐仙和五鬼關系很好，他們是專門為五路財神收集天下無主財貨的鬼神，我可以去和五鬼討要一些當代的銀錢，幫助你擺脫靠束脩維持生命的窘況。

馬教習聽了之后，十分滿意，于是便打開了門。門外站了一位身穿白色繡裙的年輕女子，青絲白面，模樣和身條都十分誘人，讓馬教習只看了一眼便非常愛慕。

當天夜里，涂佳和就施法和五鬼闡述了需要一些銀兩想法。五鬼因為狐仙道行精深，化人之后的肉身也十分美麗，便送上杭州城中一日丟失的無主銀兩二百兩給馬教習當作做學問的開銷。

馬教習得到了銀兩，十分感激涂佳和的義舉，便把床鋪讓給了涂佳和，自己在書案上湊合了一夜。

于是，一只狐和一位書生，便在書院的宿舍內一起生活起來。但是因為宿舍十分狹小，兩人經常會因為生活中的相處，發生一些尷尬。

這天，狐仙涂佳和就和馬教習建議說，既然你已經有了二百兩的財富，為什么不去五柳巷賣一套宅院呢。五柳巷曾是南宋朝廷御園所在，環境優美，住的都是杭州城中的達官顯貴。住在這種地方，對于做學問和修行來說，都是大有裨益的。

可馬教習說，我只是沒有功名的秀才，住在五柳巷這種地方可能會招來未知的災禍，不是一個很好的安身立命的地方。

涂佳和便說，通過和你幾天的相處，我知道你也是有野心的人，既然你因為相貌的原因，不能在仕途和學術上大放異彩，為什么不選擇在商海浮沉，做一位巨賈呢？

馬教習聽涂佳和在蠱惑他，有些不高興，他說，我是一名立志鉆研學問的書生，怎么可以追逐財富而放棄自己的清名呢?

涂佳和對馬教習的話并不認可，她說道，戰國時的呂不韋，管仲，明朝的沈萬山，都是掌握了可以抵得上國家的財富做出了千古留名的功績，你為什么不效仿他們呢。

馬教習卻反駁說，我沒有豐厚的家底，沒有可以通天的人脈，沒有投機倒把的經驗，怎么可以去從事行商的事業呢。

涂佳和莞爾一笑回道，唐朝的魏征說，以史為鑒，可以證興衰。做生意也是如此。

馬教習來了興趣，覺得涂佳和很有學識，虛心請教說，那我可以參照誰為榜樣來走我自己的道路呢。

涂佳和想了一會兒，建議說，我覺得你可以學習蘇州沈萬山的方法，他曾經依靠聚寶盆積累本錢，將這些本錢去放貸，獲利十分豐厚，又用高利貸所獲得的收益去購買田地，所以當時半個江蘇和蘇州都是沈萬山的田地。同時，他還依靠倭國喜好大明的銅錢為商機，從倭國走私銀礦，成了明朝第一位比皇帝還富有的商人。

馬教習還是第一次聽說蘇州沈萬山的事跡，心中十分崇拜，就連眼眶也微微泛紅。

涂佳和這時又提醒道，君子愛財取之有道，雖然沈萬山是一個掌握天下財富的巨賈，但是他太過貪婪，也沒有君子的修養，所以很快受到了報應，你不能照搬他的成功經歷，這樣會帶來災禍。

馬教習聽到涂佳和這么說，心中的烈焰被瞬間澆滅，他頓時有些迷茫，求教說，那我應該怎么做呢。

涂佳和便又分享說，我曾去靈隱寺聽過禪，靈隱寺的和尚們號稱是釋迦摩尼的信徒，不但有著和權貴一樣廣闊而不用交稅的農田，還可以借著為人消除業障，通達人的精神收取沒有本錢的香火，這雖然不是一樁生意，卻收入頗豐。

馬教習一時間有些疑惑，問道，這與我又有什么關系呢？

涂佳和笑笑說，如果你也能將漫天神佛請到一起，讓信仰他們的凡人來進貢上香，那自然是和你有關。但是你不是修行中人，所以你無法做到這個地步。只是，你想，若是你把漫天神佛當做需要兜售信仰的商戶，你建一個廟宇將他們的信仰聚集一處，吸收信徒來采買，你再從中抽成，不是可以做到無本萬利嗎？

馬教習愁眉思索，良久之后，他突然想明白其中關節，微笑道，我明白狐仙娘娘的意思，你的意思，便是說，讓我做一個掮客，賺商家和百姓的錢的，兩向收益。

涂佳和為馬教習的頭腦撫掌輕歌，贊嘆他果然有商人的精明。

如此，馬教習便離開書院，靠著向五鬼賒貸的本錢做起了掮客的買賣。因為這個買賣從未有人嘗試，馬教習又有鬼神的幫助，只花了短短數年便成為了杭州有名的富商，連帶著與他合作的商家和鏢局、腳行也雞犬升天。

不過，在外間，馬教習卻總是以他不安理財，不好財富為名做清高之人。

八年時間一晃而過，馬教習之名已經響徹寰宇，不過外間之人都不再以教習稱呼，都喚他馬財神。

這日，狐仙涂佳和感應到雷劫將至，便找到馬教習，與他商量渡劫的事宜。馬教習覺得涂佳和對自己有恩，便一一答應了涂佳和的要求。渡劫當天，天空烏云滾滾，雷公電母，五部雷將齊聚，但時因為涂佳和與馬教習生活一處，讓雷神雷將害怕誤傷凡人無處施法，最后只得響了幾通悶雷而遁。

等狐仙度過雷劫，成就仙道，不日就要飛升。于是涂佳和前來和馬教習道別。

她對馬教習說，您幫我度過了雷劫，成就了我了修行道路。我也給你建議，讓你成了大商賈，您我之間的因果也就到此為止了。

馬教習聽了涂佳和的話，感覺十分悲傷，因為涂佳和的幫助，他不但成了大清僅次于晉商的大商人，也成了家，有了兒子，應該是非常成功和滿足了。

只是馬教習就在涂佳和要離開的時候，他說，狐仙娘娘，我很感激你的箴言，有了現在的成就。但是現在我的生意到了瓶頸，我需要再進一步。只是現在，大清的票號生意被晉商的壟斷，我該怎么辦呢？

狐仙涂佳和此事已經不在三界之內，本不應該再理會馬教習此事，只是礙于多年相處，有作為鄰居的情分。只見她掐指推演，只是她越推演，越是心驚，臉色變得十分難看。

馬教習從來不曾見到涂佳和有這般的表現，十分好奇，便問是否有何不可。

涂佳和看了看馬教習，嘆氣道，如今晉商掌握了大清的錢脈，就連大清的金銀銅進出口都要先經過晉商的手，“南京條約”的賠款也是由他們房貸給朝廷，他們的財富多的已經超過一般人的想象，上一個擁有這么多財富的是鈕鈷祿氏的和珅。

說完，就不再說什么了，轉身便消失在了天地之間。

馬教習聽了涂佳和的話，回味良久，不知何意。但是他很快籌劃了自己的票號，并向小商戶和百姓房貸，利息比高利貸很像，很短的時間就收到很多的積累。

只是，又過了一段時間，就傳出來山西的晉商因為謀逆的罪名被處死。做了兩百多年的皇商眨眼就煙消云散，此事讓馬教習又想起涂佳和的話。

原來，涂佳和說的和珅與晉商，甚至明朝的沈萬山，都不是財富過多而遭到不測，而是因為，太貪。