第一節　商業銀行概述

一、商業銀行的起源與發展

（一）商業銀行的起源

銀行是經濟中最重要的金融機構之一。銀行的起源可謂源遠流長，西方銀行業的原始狀態可追溯至公元前的古巴比倫以及文明古國時期。據《大英百科全書》記載，早在公元前6世紀，在古巴比倫已有一家“里吉比”銀行。公元前4世紀，古希臘的寺院、公共團體、私人商號也從事各種金融活動，但只限于貨幣兌換業務，還沒有辦理放款業務。古羅馬在公元前200年也出現了類似古希臘的銀行業，較古希臘銀行業有所進步，它不僅經營貨幣兌換業務，還經營貸款、信托業務，同時對銀行的管理與監督也有明確的法律條文。

近代商業銀行的萌芽可追溯到文藝復興時期的意大利。當時歐洲貿易地區以地中海為范圍，以意大利為中心，意大利的威尼斯、熱內亞是國際貿易中心。由于各國商人所攜帶的鑄幣形狀、成色、重量各不相同，必須進行貨幣兌換，于是就出現了專門鑒別、估量、保管、兌換貨幣的人。這些貨幣兌換商則借此匯集了大量的貨幣資金。而后貨幣兌換商發現其所保管的資金余額其實是相當穩定的，可以用來發放高利貸，獲取高額利息收入，然后，他們逐漸降低保管費以吸收更多的貨幣資金。到后來，貨幣兌換商不僅不收取保護費，還給委托保管貨幣的客戶一定好處，這時貨幣保管業務就演變為存款業務了，貨幣保管業也就演變為集存款、貸款、匯兌、結算等業務于一身的早期銀行。1580年，世界上第一家具有現代意義的銀行——威尼斯銀行誕生。隨后相繼出現了阿姆斯特朗銀行（1609年）、漢堡銀行（1619年）、斯德哥爾摩銀行（1688年）和維也納銀行（1713年）等。這些銀行的貸款業務具有高利貸性質，利率高達30%～40%，因此，其提供貸款的數量和放貸對象有很大的局限性，不能適應資產階級大生產和滿足資本主義經濟發展的需要。

以工商業貸款為主要業務的商業銀行是隨著資本主義生產關系的產生而出現的。隨著18～19世紀產業革命在英國、法國的成功，資本主義制度得到了基本確立，新興資產階級需要按低于平均利潤率的利率獲得貸款，普遍要求壓低利率，使生息資本從屬于商業資本和產業資本。1694年，在英國政府的特許下，由商人組成的股份制銀行——英格蘭銀行應運而生，并規定英格蘭銀行向工商業發放較低利率（約為4%～6%）的貸款。英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立也是現代商業銀行產生的標志。

【知識庫】

“銀行”一詞的來源

“銀行”一詞源于意大利語“Banca”，其原意是長凳、椅子，是市場上最早的貨幣兌換商的營業用具，英語詞轉化為Bank。在中國，之所以有“銀行”之稱，則與我們經濟的發展歷史相關。在我國歷史上一直都以白銀為主要貨幣，這也是中國近代屈辱史上戰爭賠款付出最多的貨幣。“銀”在我國代表貨幣，而“行”則是對大商業機構的稱謂。把辦理與銀錢有關的大金融機構稱為“銀行”，最早見于太平天國洪仁軒所著的《資政新篇》。

（二）西方商業銀行的發展

一般認為，西方各國商業銀行基本上是通過兩條途徑產生的：其一是舊的高利貸性質銀行為適應商品生產發展和滿足資產階級性質的需要而逐漸演變成的現代銀行；其二是新興的資產階級按照資本主義原則直接建立的股份制銀行。

從西方商業銀行發展的歷史來看，由于其產生的社會和發展環境各不相同，商業銀行業務經營的范圍和特點存在一定的差異，大致可以分為兩類。

1.以英國銀行為代表的傳統銀行

英美等國商業銀行的貸款業務至今仍以短期、自償性商業貸款為主，這類銀行的經營活動主要受“實質票據論”的影響和支配。根據實質票據論，資金融通具有明顯的商業性質，因此主要業務應集中于自償性貸款，這一傳統在英國的形成有其歷史原因。英國是最早建立資本主義制度的國家，也是最早建立股份制公司的國家，同時還是最早實現工業化的國家，所以其資本市場發育較早。對于企業來說，其原始資本積累比較充分，對銀行依賴較小，對銀行的貸款需求主要是短期流動性資金；而從銀行方面來說，為了保持銀行自身經營的安全，銀行形成了以提供短期商業性貸款為主的業務傳統。這種傳統銀行的優點是能夠保持銀行的安全性和清償力，缺點是銀行業務的發展受到了一定限制。

2.以德國銀行為代表的綜合銀行

這類銀行的主要特點是銀行不僅提供短期商業性貸款，而且還提供長期貸款，甚至可以投資于企業股票與債券，參與企業的決策與發展，為企業的兼并與重組提供財務咨詢、財務支持等投資銀行服務，這一傳統在德國的形成也是和德國歷史相關的。德國的資本主義建立較晚，國內資本市場落后，在與英法等老牌資本主義國家社會化大工業競爭時，更需要德國的企業擁有足夠的資本與實力。因此德國企業不僅需要銀行提供短期流動性資金支持，還需要銀行提供固定資產貸款，甚至要求銀行參股。同時銀行為鞏固和發展與客戶的關系，也積極參與企業經營決策，于是綜合銀行的傳統便在德國產生了。至今，不僅德國、瑞士、奧地利等少數歐洲國家堅持這一傳統，美國、日本等國的商業銀行也有向綜合銀行發展的趨勢。這種綜合銀行的優點是有利于銀行開展全面的業務經營活動，為企業提供全方位的金融服務，缺點是銀行的經營風險加大，因而對銀行的經營管理提出了更高的要求。

（三）我國銀行業的發展史

與西方銀行業相比，我國銀行業產生較晚，但是我國很早就出現了借貸行為。在戰國時期，就有很多放債取息的實例，如《史記·貨殖列傳》中的齊國孟嘗君食客放債3000并取息，年收息10萬以上。關于銀錢業的記載，最早出現在南北朝時寺廟典當行業。唐代就有了經營貨幣兌換、金銀買賣業務的機構，如“柜坊”，也出現了我國最早的匯兌業務——“飛錢”，這類似于后世的匯票。到了明末，一些較大的從事銀錢兌換業務的錢鋪發展成為銀莊，它們不僅兌換銀錢還從事貸款業務。清朝還逐漸開辦存款匯兌業務，但由于這損害了清政府的利益，受到了清政府的限制，再加上外國銀行的壓迫，最終走向衰落。

中國出現最早的現代銀行是外國的在華銀行。自從1845年英國麗如銀行（Oriental Bank）在中國開設第一家銀行以來，各資本主義國家紛紛來華設立銀行，在華外國銀行給中國國民經濟帶來巨大破壞，但也對我國銀行業的興起起到了一定的刺激作用。為擺脫外國銀行的支配，再加上新興工商業者力求發展民族資本主義的需求，在此背景下，清政府于1897年5月27日在上海成立中國通商銀行（Imperial Bank of China），它的成立開創了中國金融歷史的新紀元，標志著中國現代銀行的產生。1905年8月29日清政府創辦的戶部銀行成立，1908年改名為大清銀行（1912年又改名為中國銀行）。直到1906年中國才出現第一家私人資本銀行——信成銀行。1908年交通銀行在北京成立，同年四明商業儲蓄銀行于上海成立，為官商合并銀行。自1897年中國第一家商業銀行——中國通商銀行成立，到1952年私營銀行實現全行公私合營，在這56年間，“南三行”（即浙江興業銀行、浙江實業銀行、上海銀行）和“北四行”（即鹽業銀行、全城銀行、大陸銀行、中南銀行）發展成中國商業銀行骨干。

新中國成立以前，中國商業銀行的發展大體可以分為4個階段。第一階段是北洋政府統治時期（1897—1927年），由于帝國主義國家一度忙于第一次世界大戰，放松了對華控制，我國商業銀行得以在比較寬松的金融環境中發展；第二階段是南京政府統治時期（1928—1936年），構建了“四行兩局”（即中央銀行、中國銀行、交通銀行、中國農民銀行、中央信托局、郵政儲金匯業局）的官僚資本金融體系；第三階段是抗日戰爭和解放戰爭時期（1937—1948年），由于官僚資本金融勢力的迅速發展，我國商業銀行奄奄一息；第四階段是接受社會主義改造時期，銀行的建立和發展成為了鞏固革命政權的重要內容。

新中國銀行業的建立始于1948年12月1日中國人民銀行在河北省石家莊成立，在經過70多年的改革發展，我國商業銀行的業務范圍不斷擴大，逐漸成為了多功能、綜合性的“金融百貨公司”。

二、商業銀行的性質與職能

從商業銀行的起源和發展歷史看，商業銀行的性質可以歸納為：以追求利潤為目標，以金融資產和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業。

（一）商業銀行的性質

1.商業銀行是企業

商業銀行具有一般的企業特征：是依法設立的法人單位；用自己的收入支付支出；有從事經營所需的自有資本；依法自主經營、自負盈虧、自我約束、自擔風險、自我發展；以追求利潤最大化、為股東創造最大財富為最終目標；依法納稅。商業銀行正是因為具有一般工商企業的上述6個特征，因此我們可以認為商業銀行是屬于企業范疇的一種經濟組織，但它又有其特殊的性質。

2.商業銀行是金融企業

商業銀行的經營對象與一般工商企業截然不同，商業銀行以金融資產和負債為經營對象。它的經營對象并非具有一定使用價值的商品和服務，而是價值，即以貨幣和貨幣資金為經營對象。

商業銀行作為金融企業，其投入的不是原材料，而是社會對其供給貨幣的需求。一般性企業在市場機制的引導下，投入由生產經營者決定。而商業銀行的投入具有被動性，它取決于產出，即宏觀經濟的需求以及中央銀行的貨幣政策這兩個關鍵的外生變量。從社會擴大再生產過程來看，商業銀行的經營活動服務于生產和流通的各個環節，因此，它并不直接創造價值，它所獲得的利潤是產業利潤的再分配。

商業銀行作為金融企業，也是一種信用機構。在其業務構成中，金融服務（如結算、匯兌、信用卡、代理、信息咨詢、信用擔保、金融期貨以及信托租賃業務等）占相當比重，而且這些服務性質的業務發展趨勢很快。一般企業要依靠銀行辦理存、貸款和日常結算，銀行也要依靠一般企業的閑置資金增加其資金來源，并以一般企業為主要貸款對象，獲取利潤。

商業銀行對社會也有特殊的影響，一般企業經營的好壞只影響單個企業的股東和利益相關者，而商業銀行經營的好壞可能影響整個社會的穩定。正因為如此，國家對商業銀行的監管比一般企業要嚴格得多，監管范圍也更加廣泛。

3.商業銀行是特殊的金融企業

商業銀行既有別于中央銀行，又有別于專業銀行和其他非銀行金融機構。中央銀行是國家的金融管理當局和金融體系的核心，具有較高的獨立性，它不對一般客戶辦理具體的信貸業務，不以盈利為目的。而商業銀行則面向工商企業、公眾、政府以及其他金融機構，它從事金融業務的主要目的是盈利。

專業銀行和各種非銀行金融機構只限于辦理某一方面或幾種特定的金融業務，業務經營具有明顯的局限性。而商業銀行的業務經營則具有廣泛性和綜合性，它既經營“零售”業務，又經營“批發”業務，其業務已延伸至社會經濟生活的各個角落。隨著金融自由化和金融創新的發展，商業銀行提供的業務服務范圍更加廣泛，現代商業銀行正朝著“金融百貨公司”和“萬能銀行”的方向發展。

（二）商業銀行的職能

商業銀行是以追求利潤為目標，以經營金融資產和負債為對象的綜合性和多功能金融企業。性質決定職能，商業銀行在現代經濟活動中有信用中介、支付中介、信用創造、金融服務、代理監督和調節經濟等職能，并通過這些職能在國民經濟活動中發揮重要作用。商業銀行的業務活動對全社會的貨幣供給有重要影響，并成為國家實施宏觀經濟政策的重要基礎。

1.信用中介

信用中介是商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的職能。這一職能的實質是通過銀行的負債業務（如吸收存款），將社會上的各種閑散資金集中到銀行，再通過資產業務（如放款），把它投向各經濟部門，從而成為資金盈余者與資金短缺者之間的橋梁。

商業銀行作為貨幣資本的貸出者與借入者的中介人或代表，實現資本的融通，并從吸收資金的成本與發放貸款的利息收入、投資收益的差額中，獲取利潤，形成銀行利潤。商業銀行是買賣“資本商品”的“大商人”。商業銀行通過信用中介的職能，在不改變貨幣資本所有權的前提下，實現資本盈余和短缺之間的融通，使閑置資源得到最大限度的利用。

2.支付中介

支付中介職能是建立在信用中介職能基礎上的，是商業銀行代替客戶對商品和勞務進行支付，如代理客戶支付貨款和費用、簽發和清算匯票和支票、兌付資金以及分配貨幣等。支付中介職能決定了商業銀行成為一國的支付清算體系中樞，它是商業銀行最傳統的業務活動。以商業銀行為中心，經濟運行過程中形成了無始無終的支付鏈條和債權債務關系。

支付中介的作用在于：一方面使商業銀行持續擁有比較穩定的資金來源；另一方面可以節約現金流通費用，增加社會生產資金投入。

3.信用創造

商業銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎上，產生了信用創造職能。商業銀行能夠吸收各種存款并在此基礎上發放貸款；在支票流通和轉賬結算的基礎上，貸款又可以轉化為存款；在這種存款不完全提現的基礎上，就增加了商業銀行的資金來源，最后在整個銀行體系，形成數倍于原始存款的派生存款，這就是銀行的信用創造功能。

商業銀行進行貨幣創造的必備條件是可以經營存款業務和貸款業務，在這兩種業務的不斷循環進行下才能夠進行貨幣創造。商業銀行信用創造功能的發揮取決于非現金結算制度的發達程度。派生存款貨幣在數量上取決于銀行存款準備金制度、銀行體系外的現金漏損率、超額準備金率以及社會公眾對各信用工具的偏好程度。如果只考慮法定存款準備金率^[17]，那么，新創造的存款貨幣量為：

式中：K表示存款乘數；ΔD表示新創造的存款貨幣數量；rd表示法定存款準備金率；ΔP表示新儲備的貨幣數量。

商業銀行信用創造功能的作用是：通過創造信用流通和支付工具，進一步促進社會閑置資金的充分利用，節約現金使用，滿足社會經濟發展對信用工具的需要。同時，中央銀行可以采取存款準備金政策來控制銀行體系的派生存款貨幣，進而推動國民經濟的發展。

【例1-1】假設某企業將10萬元現金存入甲銀行，甲銀行以20%的比例保留付現準備金2萬元，其余8萬元用以發放貸款。某客戶接受了甲銀行的貸款8萬元后，用于支付在乙銀行開戶的某企業貸款，又引起乙銀行的存款增加8萬元。乙銀行以20%的比例保留付現準備金1.6萬元，其余的6.4萬元用于發放貸款，那么，由乙銀行安排的這筆6.4萬元的貸款又可以形成在另一家銀行開戶的某企業的存款。以此類推，從甲銀行到乙銀行，再到丙銀行、丁銀行等，持續不斷地由存款到貸款，再由貸款到存款，就會產生如表1-1所示的結果。

表　1-1

當n→∞時，則

將表1-1數字代入式中可得ΔD=10/20%=50萬元

4.金融服務

金融服務是指商業銀行利用自己在金融服務業中的特殊地位，并運用先進的技術和服務手段為客戶提供金融服務。隨著經濟的發展，工商企業的業務經營環境日益復雜化，銀行間的業務競爭也日益激烈化，銀行由于聯系面廣、信息比較靈通，特別是隨著電子計算機在銀行業務中的廣泛應用，使其具備了為客戶提供信息服務的條件，咨詢服務、對企業的“決策支援”等服務應運而生。工商企業生產和流通專業化的發展又要求把許多原來屬于企業自身的貨幣業務轉交給銀行代為辦理，如發放工資、代理支付其他費用等。個人消費也由原來的單純錢物交易，發展為轉賬結算。現代化的社會生活，從多方面給商業銀行提出了金融服務的要求。在激烈的業務競爭環境中，各商業銀行也不斷開拓服務領域，通過金融服務業務的發展，進一步促進資產負債業務的擴大，并把資產負債業務與金融服務結合起來，開拓新的業務領域。商業銀行逐步擺脫了現場柜臺交易，其業務向著“電子銀行”和“網上銀行”的方向發展。在現代經濟生活中，金融服務已成為商業銀行的重要職能，使商業銀行充分發揮了國民經濟發展的推進器和穩定器的作用。

5.代理監督和調節經濟

存款人與借款人之間存在信息不對稱的問題，存款人存款之后，無法了解借款人的資金用途和信用信息，而如果需要個人收集相關信息，成本將會很高。商業銀行在收集和分析金融信息上具有集中和專業的優勢。將存款委托給商業銀行管理和監督，雖然會產生委托—代理問題^[1]，但明顯提高了資金使用的效率和成本。商業銀行作為存款代理人，負責監督使用資金，并針對借款人的財務狀況和資金使用狀況采取相應的措施，使存款人免遭損失。商業銀行的代理監督職能不僅增加了其資金來源的渠道，而且在大量的資產運作中，通過有效的資產組合，分散和化解風險，可以增加存款人資金的安全性。

同時，商業銀行也是政府調節經濟增長和社會福利的政策傳導渠道。中國人民銀行出臺的貨幣政策，往往是通過商業銀行來執行的，通過貨幣政策的傳導，合理安排信貸資金，使社會資源得到合理利用，有利于國民經濟穩步增長；商業銀行在調節投資與消費比例的關系中，刺激了社會需求，發揮了引導消費對生產投資的作用，進而促進了社會生產和福利水平的提高；商業銀行通過國際借貸，起到調節國際收支平衡的作用。

（三）商業銀行的定義

在了解了商業銀行的性質和職能后，我們還沒有給商業銀行一個正式的定義。“商業銀行”是英文Commercial Bank的意譯，綜合來說，對商業銀行這一概念可理解為：商業銀行是以經營工商業存、放款為主要業務，并以獲取利潤為目的的貨幣經營企業。

《中華人民共和國商業銀行法》（以下簡稱《商業銀行法》）第二條對商業銀行的定義是：“本法所稱的商業銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。”

兩種定義充分揭示了上述商業銀行的性質，從中我們也可以一窺商業銀行的一般職能。

三、商業銀行的組織形式與組織結構

至此，我們已經對商業銀行有了一個全面的認識。在前面的論述中，我們視銀行為信貸供應商、支付渠道、公眾儲蓄集散地、家庭及企業現金收支經營人、客戶財產委托人。隨著商業銀行的發展，商業銀行甚至可以作為保險供應商、代理客戶進行證券買賣及其他資產交易的中間人等。近年來，為了開展各項業務和滿足客戶需求，商業銀行發展了多種組織形式。

顯然，職能決定組織形式，盡可能高效地開展業務通常是銀行組織形式的形成根據。同時，因為規模大，所承擔的職責和提供的服務項目就更多，因此規模也是決定銀行組織形式的重要因素。在規模方面，有像摩根大通銀行這樣的金融巨無霸，其分支結構遍及全世界，管理數萬億美元的資產，同時也有像格萊珉銀行^[2]這樣只針對特定人群的銀行，相對而言，其管理的資產很少。現在，像沃爾瑪等一些實業公司也進入了金融服務業。中小金融企業需要用其服務優勢獲取市場地位，否則它們將會被該行業淘汰。

但是，規模和職能并不是銀行組織形式的唯一決定因素，在全球范圍內，社會形態和國家法律制度也起著重要作用。在本小節，我們將看到，正是由于客戶對金融服務存在需求以及政府監管的變化，商業銀行才呈現不同的外部組織形式。

在詳細討論商業銀行宏觀的外部組織形式前，先從微觀角度了解單個銀行的內部組織結構，有助于我們更好地把握商業銀行的組織形式。

（一）商業銀行的內部組織結構

商業銀行內部組織結構是指就單個銀行而言，銀行內部各部門及各部分之間相互聯系、相互作用的組合管理系統，也稱公司治理結構。其主要目標是建立以股東大會、董事會、監事會、高級管理層等為主體的組織架構，保證機構獨立運行、有效制衡的制度安排，以及建立科學、高效的決策、激勵和約束機制。以股份制為例，我們可以將商業銀行的內部組織結構視為“公司治理系統”，包括決策機構、執行機構和監督機構三個層次。

1.決策機構

決策機構包括股東大會、董事會以及董事會下設的各種委員會或附屬機構。

（1）股東大會是商業銀行的最高權力機關。它由全體股東組成，對商業銀行重大事項進行決策，有權選任和解除董事，并對商業銀行的經營管理有廣泛的決定權。它是股東作為企業財產的所有者，對商業銀行行使財產管理權的組織。在股東大會上，銀行股東按照出資比率行使表決權。由于銀行股票發行量大而且比較分散，實際表決權被一些大股東所操縱。一般而言，少數股東只要擁有一家銀行10%甚至更少份額的股票，就能控制該銀行。例如，美國花旗集團股東中具有控制權的個人股票占銀行股票總額的不到1%，但這些股東也是花旗銀行的最高決策者之一。

股東大會可以分為定期會議和臨時會議。按照我國《公司法》的規定，定期會議應當依照銀行章程的規定按時召開。中國人民銀行頒布的《股份制商業銀行公司治理指引》規定，商業銀行的董事會應當在每一會計年度結束后6個月召開股東大會年會；因特殊情況需要延期召開的，應當及時向中國人民銀行報告，并說明延期召開事由。只要有代表1/10以上表決權的股東、1/3以上的董事或是監事提議就可召開臨時會議。

股東大會的主要內容和權限包括：決定銀行的經營方針和投資計劃；選舉和更換董事、監事并決定有關報酬事項；審議批準銀行各項經營管理方針和對各種重大議案進行表決；修改公司章程，以及公司章程規定須由股東大會決定的事項等。

（2）董事會是由股東大會選舉產生的決策機構。董事會代表股東執行股東大會的決議，對股東大會負責。商業銀行董事會主要具有以下職權：向股東大會報告工作并執行股東大會的決議；決定銀行的經營計劃、發展戰略和投資方案；制訂公司的年度財務預算、決算方案及公司的利潤分配、彌補虧損方案；制定公司的基本管理制度；決定聘任或者解聘銀行行長及其報酬事項；決定股東大會授權的其他事項等。各銀行董事會的人數依據銀行規模大小而不同，如美國規定每家商業銀行的董事至少要有5人，多的可達25人。

有不少國家要求董事會中還要有一定數量的獨立董事（Independent Director），獨立董事是指獨立于公司股東且不在公司內部任職，并與公司或公司經營管理者沒有重要的業務聯系或專業聯系，對公司事務做出獨立判斷的董事。通常獨立董事都是從外部引入的有豐富經驗的專家，他們使公司的決策更加客觀、公正。我國的規定是：銀行董事會中獨立董事應占1/3。董事的任期一般為1～3年不等，可連任。獨立董事的任期一般不超過兩個任期。但在我國，特別是在中小商業銀行中，獨立董事發揮的作用微乎其微，怎樣讓其充分發揮自身職能，是一個亟待解決的問題。

（3）董事會下設的各種委員會或附屬機構。一般來說，董事會還會設一些常設委員會，如執行委員會、貸款委員會、考評或薪酬委員會、風險管理委員會、審計委員會、提名委員會。董事會也可以根據需要設立其他專門委員會。

執行委員會是決策機構中最重要的部門，負責從事各項研究，并向董事會提出報告和方案。貸款委員會的主要任務是確定各種貸款的規模，審批大額貸款，決定銀行利率水平。考評委員會負責定期或不定期地考核銀行各級工作人員的工作業績，并向董事會提出報告，提出銀行管理層和員工的資金分配方案，報董事會審批。風險管理委員會負責定期或不定期地分析銀行業務經營中存在的問題及一些隱患，并報董事會審批。審計委員會是董事會設立的專門工作機構，主要負責商業銀行內、外部審計的溝通、監督和核查工作。提名委員會負責向股東大會提交每年改選的董事名單和候選人名單，并負責尋找和提出CEO的繼任人選，報請董事會考慮。

2.執行機構

從法律上講，執行機構是指商業銀行常設的、執行董事會決議的行政和業務管理機構。商業銀行的執行機構由總經理（行長）和副總經理（副行長）及各業務職能部門組成。

（1）總經理（行長）是商業銀行的行政總管，是銀行內部的最高領導。商業銀行的總經理（行長）依法由董事會聘任或解聘，并對董事會負責。其職責是執行董事會的決定，組織銀行的各項業務活動，負責銀行各項經營業務的組織和部署。

有的銀行實行董事長制，董事長既是董事會的首腦，也是銀行內部的首腦，總經理（行長）只是董事長的助手。商業銀行總經理（行長）與董事會的關系是委托—代理的有償委托關系^[3]，按照法律規定和合同行使職責和義務。

行長應當行使的職權有：貫徹執行董事會的決議，主持銀行的經營管理和各項業務工作；組織制訂并實施銀行年度信貸計劃和各項業務經營方案；擬定銀行內部管理機構設置方案；擬定銀行的基本管理制度和具體規章；提請董事會聘任或解聘商業銀行副行長或董事會授權范圍內的負責管理人員。

行長在行使職權時，應承擔如下義務：始終以優良管理人員的精神和姿態從事經營管理；在委任終止時，有義務將委任期間工作予以述職（報告中應包括有關會計表冊）；委任期間公務活動中所收受的饋贈（包括金錢、物品）等，應移交銀行；以行長的名義為銀行謀得的權利，應該移交銀行；不得兼任其他營利事業的經理；持有本銀行股份，應向主管機關申報并公布于眾；行長有必要經常坐鎮于銀行，以執行銀行業務，由此有限定住所的義務，按慣例須在國內擁有住所。

（2）副總經理（副行長）及各業務、職能部門。在總經理（行長）的領導下，商業銀行一般設置若干個副總經理（副行長）及業務、職能部門。

銀行的業務和職能部門因商業銀行規模、業務量、業務范圍、獨立性程序（尤指國有商業銀行）的不同而有所區別，但總體可分為業務部門、職能部門和公共關系部門。業務部門是直接參與銀行經營項目的部門，如存款部、放款部、投資部、國際業務部等。業務部門下，有的還設分部，如儲蓄分部等。職能部門是指負責銀行內部事務管理的部門，如人事部、設備維修部等。公共關系部門則主要處理銀行與外部的協調關系。

3.監督機構

為了保證決策的正確制定和實施，以及減少一系列的委托—代理問題，除了前文我們講述的商業銀行的決策機構和執行機構外，還必須設置另外一種機構——監督機構。

商業銀行監督機構由監事會和銀行的稽核部門組成。

（1）監事會（Supervisory Board）是由全體監事組成的，對公司業務活動及會計事務等進行監督的機構。監事會，也稱公司監察委員會，是股份公司法定的必備監督機關，是在股東大會領導下，與董事會并列設置，對董事會和總經理行政管理系統行使監督權的內部組織。

商業銀行監事會由股東大會選舉產生，負責檢查監督銀行的經營管理活動，其目的是防止董事會和高級管理人員濫用職權，保護股東權益。監事會的成員不得少于3人，設主席一人，由全體監事過半數選舉產生。監事的任期每屆為3年，任期滿后可以連任，但銀行的董事和高級管理人員不得兼任監事。監事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議。

監事會的主要職責是：對銀行的財務進行檢查和監督；對董事、行長和其他高級管理層成員的職務行為進行監督；根據需要，對銀行的經營決策、風險管理、內部控制等進行審計；監事會授權的其他事宜。

（2）商業銀行的稽核部門是董事會或管理層領導下的一個部門，其職責是維護銀行資產的完整和資金的有效營運，對銀行的管理與經營服務質量進行獨立的評估，是商業銀行實施內部控制的重要機構。

（二）典型的商業銀行內部組織結構圖

1.美國銀行的組織結構圖

（1）小型社區銀行^[4]的組織結構圖（見圖1-1）。

圖1-1　小型銀行組織結構圖

（2）大型銀行^[5]的組織結構圖（見圖1-2）。

圖1-2　大型銀行組織結構圖

2.中國商業銀行的組織結構圖

中國商業銀行的組織結構圖（見圖1-3）。

圖1-3　中國商業銀行組織結構圖

（三）商業銀行的外部組織形式

上述討論讓我們從微觀層面上了解了一家商業銀行內部是如何組織運行的，本小節將從宏觀層面上討論其外部組織形式。

商業銀行的外部組織形式是指商業銀行在社會經濟生活中的存在形式。受國際及本國政治、經濟、法律等多方面因素的影響，世界各國商業銀行的組織形式可以分為單元制、分支行制、銀行控股公司。

1.單元制銀行組織結構

單元制是銀行業最古老的一種組織結構，它不設立分支機構，只通過一個營業機構提供全部服務，其中有少量業務（如存取款和支票兌現）是通過專門的服務設施來提供的，如便利窗口、自動柜員機（ATM）以及銀行的網站。美國是實行這種銀行制度最典型的國家，例如，2005年全美除了2000家擁有兩個或兩個以上業務運作部門的銀行外，大約5500家全國性商業銀行采用這種單元制經營方式。

單元制銀行數量多是因為雖然多年來銀行巨頭持續兼并，電子銀行出現，但新開銀行的數量仍在快速增長。與大型銀行相比，客戶更傾向于小型銀行，因為這類銀行更了解客戶，并能為其提供個性化服務和一對一專業服務。1980—2006年，全美有超過5000家新開業的銀行取得了營業資格，也就是說，平均每年有200家左右。中國在銀行設立條件監管方面要嚴格得多，但也相繼出現了很多小型銀行。

新開業的銀行多以單元制形式出現，因為資金、管理人員及雇員數量極為有限，只有不斷發展，吸引更多的資金和人才資源，才能突破這種組織形式的限制。銀行管理人員都知道如果經濟過于疲軟，人們傾向于其他金融市場（如股票和期貨市場）時，如果銀行還是僅僅依靠單個營業點和服務設施的話，風險將大大增加，銀行將十分危險，甚至倒閉。單元制和其他銀行組織形式相比有哪些優缺點呢？

單元制的優點：有利于實現市場的充分競爭，限制銀行業的兼并和壟斷；有利于銀行和地方政府協調，使銀行更好地為地區經濟發展服務；銀行業務完全由各自獨立的商業銀行經營，具有獨立性和自主性；內部管理層次少，行政成本低，經營靈活，管理效率高。

單元制的缺點：跨地區的金融交易成本較高，業務發展和金融創新都受到了限制，不易取得經濟的規模效應；比較集中在某一地區、某一行業，不能分散風險；與經濟的外向型發展和商品交易范圍擴大的經濟發展趨勢相矛盾。

圖1-4給出了單元制銀行的組織結構圖。

圖1-4　單元制銀行的組織結構圖

因為單元制銀行存在以上優缺點，而大多數銀行都渴望開展多種服務，如銀行的分支行、電子網絡以及其他的服務渠道，以開拓新市場和多地區經營來降低總體風險，這就出現了分支行制的銀行。

2.分支行制組織結構

隨著規模的擴大，單元制銀行通常會建立一個分支銀行，以滿足銀行所在地經濟快速發展的趨勢。擺在其前面的是兩種選擇：要么進入新地區，遵循當地客戶的需求開設分支行，要么將市場拱手讓給地理位置更為優越的競爭者，當然大部分銀行會選擇前者。分支行制又稱總分行制，是指法律允許在總行以外的不同地區或同一地區設立分支機構，這就形成了一個以總行為中心，多個分支行提供全套服務的體系，分支銀行的各項業務統一遵照總行的指示辦理。雖然分支行制銀行的高層管理人員通常是在總行辦公，但是每個分支行也有其領導班子，這些管理人員有一定的決策權力，包括批準客戶不超過一定數額的貸款申請和其他一些日常的業務活動，一旦超過一定數額，須報總行批準。

世界各個國家的商業銀行大部分都實行分支行制，英國是最具有代表性的國家。英國巴克萊銀行、勞合銀行等6家國家清算銀行在20世紀90年代的分支機構多達12000個，存款總額占銀行業存款總額的70%。我國銀行系統分支網點總數現在達到了11萬個左右。

與單元制銀行相比，分支行制銀行有如下優點：因為分布更廣，使客戶得到更便利的服務；行業資產相對集中，這就傾向于貸款更多而刺激經濟增長；更重要的是地區間和不同業務間的分散經營會減低風險，使銀行能更好地持續發展。

分支行制銀行也有缺點：因為兼并的存在會削弱行業的競爭，容易形成壟斷；內部管理層次過多，管理效率低；經營成本高，因而收費高；容易將地方本來不多的資金抽走轉投大城市，從而導致地方經濟滯后，這種現象在我國尤其嚴重。

圖1-5是一個典型的分支行制銀行的組織結構圖。

圖1-5　分支行制銀行組織結構圖

3.銀行控股公司組織結構

銀行控股公司是指持有至少一家銀行股份（權益股）而獲得特許經營的公司。這種類型的公司最先在美國興起。20世紀30年代經濟危機后，美國銀行間建立禁止銀行跨業經營的銀行業防火墻機制，這使得其在歐系的綜合銀行強力競爭之下欠缺競爭力，因而在金融業百貨公司化的市場要求下，20世紀80年代在美國出現銀行控股公司以逃避法律對設立分支機構的限制。早在1971年，這些銀行控股公司就控制著美國大約一半的銀行存款。到2006年，美國近5800家銀行控股公司控制美國銀行業資產的96%以上。2006年年末，超過6100家商業銀行附屬于銀行控股公司。

但是，銀行控股公司受到嚴厲的監管，大多數銀行控股公司只可以持有小部分的權益股，如果試圖控制一家銀行，就必須獲得聯邦儲備委員會（FRS）的許可。根據《銀行控股公司法案》^[6]的有關條例，如果一家控股公司對至少一家銀行所購權益股份占該行權益的25%或更多，或者有權選擇一家銀行董事會的至少兩名董事，即認為存在控股；一旦注冊，就必須定期向聯邦儲備委員會遞交監查記錄；兼并其他公司也要得到許可。

銀行控股公司一般可分為單一銀行控股公司和多銀行控股公司。美國大多數注冊的銀行控股公司是單一銀行控股公司。21世紀初，美國5800家控股公司中的5000家僅僅擁有一家銀行的股份。少數銀行控股公司的組織形式是多銀行控股公司。美國不到900家的多銀行控股公司掌握著美國銀行業70%的總資產。圖1-6給出了多銀行控股公司的組織結構圖。

圖1-6　多銀行控股公司組織結構圖

銀行控股公司飛速發展的原因包括：更容易利用資本市場籌資；較之那些不具有附屬銀行的公司，它們更能有效地運用杠桿效應（債務資本比權益資本）；具有用內部利潤補償其他公司損失的稅收優勢；能跨州、跨國界擴展業務，規避政府對跨州經營銀行業務的限制。

我國的銀行控股公司近幾年也呈現飛速發展的趨勢，出現了光大銀行、中國銀行、工商銀行，海爾集團，首創集團等金融資本控股和實業資本控股的金融控股公司。

銀行控股公司可借此緊密聯系，突破以往金融分業的藩籬，通過交叉營銷（Cross-Selling），在同一個營銷渠道上販賣保險、證券、債券、信用卡等各種金融商品，并借此提升各個子公司對客戶效率化的服務，進而降低營銷費用，提高競爭力，以提供“一次購足、一站到底”的全方位金融服務。

銀行控股公司和混業經營模式有著緊密聯系，有關銀行的經營模式，本章第二節我們將詳細闡述。

4.電子銀行和電子商務

在前面的章節中，我們討論了傳統的有形銀行，但虛擬銀行也是一股不容忽視的新生力量，也是銀行業未來發展的一種趨勢。自動柜員機、POS機、手機錢包、電子支付等在21世紀已經非常普遍。客戶通過金融服務網站可以獲得各種基本金融服務（如核對賬戶、轉賬和匯款），以及處于增長中的擴展服務（包括貸款和投資理財）。

這些金融服務網站都是依托于有形的傳統銀行建立的。20世紀末，在國際上出現了大量沒有經營傳統支行的虛擬銀行，它們主要通過網絡運營。如美國網絡銀行（Net Bank公司）、第一印第安網絡銀行、朱尼泊銀行等，雖然這些網站大都無法實現盈利，甚至倒閉^[7]，但其中一些已經能提供存款、貸款和其他服務。

虛擬銀行可以很大地削減成本，雖然現階段沒有顯示出持續的盈利能力，但隨著計算機網絡技術的發展以及人們理財觀念和意識的轉型，會有越來越多的客戶放棄傳統銀行轉投虛擬銀行，在不久的未來其必將成為傳統銀行的有力競爭對手。