前言

以2001年中國加入WTO為里程碑，中國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)在更大范圍、更廣領(lǐng)域和更高層次上參與國際經(jīng)濟(jì)合作與競爭，進(jìn)而融入全球經(jīng)濟(jì)；對外貿(mào)易更是煥發(fā)出勃勃生機(jī)，每年都以20%以上的速度遞增。這是改革開放以來發(fā)展最為迅速的時(shí)期，取得了舉世矚目的成績。快速發(fā)展的對外貿(mào)易為國際結(jié)算與貿(mào)易融資提供了巨大的市場。

本書旨在為全國廣大師生奉獻(xiàn)集成國際結(jié)算與貿(mào)易融資、人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算與融資、國際結(jié)算與融資實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)的立體化教材框架體系，其特色特點(diǎn)如下。

新邏輯體系

本書作者揚(yáng)棄傳統(tǒng)進(jìn)出口企業(yè)沿襲下來的習(xí)慣做法和國際貿(mào)易結(jié)算方式的固有觀念，嘗試從經(jīng)營戰(zhàn)略和決策的角度客觀分析利弊關(guān)系，注重兼顧進(jìn)出口企業(yè)與商業(yè)銀行貿(mào)易融資的雙重需求，在闡述各種國際結(jié)算與貿(mào)易融資的同時(shí)，從機(jī)理上闡述商業(yè)銀行設(shè)計(jì)融資新產(chǎn)品的邏輯和方法，以及注重融資方案設(shè)計(jì)涉及的數(shù)據(jù)指標(biāo)核算等。

本書強(qiáng)調(diào)并力求體現(xiàn)的邏輯線條如下。

（1）國際結(jié)算規(guī)則與慣例視角下的規(guī)范性、操作性。

（2）國際商務(wù)管理視角下的戰(zhàn)略性、策略性與風(fēng)險(xiǎn)意識。

（3）國際貿(mào)易融資實(shí)戰(zhàn)角度的戰(zhàn)術(shù)性和適用性。

（4）以國際商務(wù)運(yùn)行的角度闡述國際結(jié)算和融資問題，并兼顧商業(yè)銀行貿(mào)易融資角度的產(chǎn)品創(chuàng)新、流程設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)核算與風(fēng)險(xiǎn)控制。

契合當(dāng)前最新的國際結(jié)算、融資、擔(dān)保的發(fā)展態(tài)勢，把握國民經(jīng)濟(jì)與改革開放的最新動(dòng)態(tài)，是本書的最大亮點(diǎn)。

新知識體系

本書從國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易本科專業(yè)的教學(xué)需要出發(fā)，刪除了教科書中常見、而實(shí)踐中鮮為使用的業(yè)務(wù)章節(jié)，如匯付結(jié)算中的信匯和票匯、信用證結(jié)算中的紅條款信用證、綠條款信用證等；與金融學(xué)等專業(yè)同類教材有所區(qū)別，強(qiáng)化了銀企互動(dòng)的邏輯考慮，弱化了銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)邏輯。

本書首次融入“人民幣跨境結(jié)算與融資”內(nèi)容，其意義在于：第一，幫助企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)成本。用人民幣進(jìn)行國際結(jié)算，可節(jié)省企業(yè)的結(jié)售匯成本，降低資金錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)；第二，簡化結(jié)算手續(xù)，便利對外貿(mào)易。跨境人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，辦理報(bào)關(guān)和出口貨物退（免）稅時(shí)不需要提供外匯核銷單，同時(shí)，跨境人民幣結(jié)算中產(chǎn)生的人民幣負(fù)債只做外債登記，不納入外債管理；第三，簡化貿(mào)易融資手續(xù)，降低交易成本。減少了匯兌環(huán)節(jié)和資金流動(dòng)的相關(guān)手續(xù)，提高了資金使用效率；第四，協(xié)助企業(yè)開拓海外市場，靈活高效管理集團(tuán)資金，人民幣收入存放境外無需事前審批。

新框架結(jié)構(gòu)

本書以銀行和企業(yè)實(shí)務(wù)為基礎(chǔ)，構(gòu)建了結(jié)算篇、融資篇、擔(dān)保篇、創(chuàng)新篇以及實(shí)訓(xùn)篇的新架構(gòu)，并在融資篇中，按照出口貿(mào)易融資以及進(jìn)口貿(mào)易融資進(jìn)行分類，真正體現(xiàn)了未來企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資一體化、商業(yè)銀行本外幣業(yè)務(wù)一體化的大趨勢。

在傳統(tǒng)教材體系中，往往忽視了國際結(jié)算與融資的板塊細(xì)分，有兩個(gè)傾向需要特別關(guān)注。第一，傳統(tǒng)教材將結(jié)算方式與單據(jù)作為兩個(gè)板塊分別闡述，而事實(shí)上，國際結(jié)算項(xiàng)下的單據(jù)與國際結(jié)算本身是融為一體的；鑒于很多商業(yè)銀行設(shè)立單據(jù)運(yùn)營中心的運(yùn)作模式，新教材將二者置于一個(gè)板塊闡述。第二，傳統(tǒng)教材往往將融資與擔(dān)保置于同一個(gè)門類，而事實(shí)上，二者有著本質(zhì)的區(qū)別。無論是買方融資、賣方融資還是應(yīng)收賬款融資，銀行對融資的態(tài)度已經(jīng)突破了在國際結(jié)算項(xiàng)下可有可無的狀態(tài)，而是利用各種銀行資源，爭取黃金業(yè)務(wù)，而擔(dān)保業(yè)務(wù)中的銀行，作為從債務(wù)人，往往行使擔(dān)保人的作用。

新型創(chuàng)作團(tuán)隊(duì)

最好的教材不是編出來的，更不是拼湊出來的，而是親身經(jīng)歷、親身體會、親身傳授之后，精益求精、細(xì)細(xì)打磨而自然流露出來的。

本書創(chuàng)作團(tuán)隊(duì)由高校教學(xué)一線、銀行貿(mào)易融資一線、外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)一線的專業(yè)人士組成，可以做到互相“施肥”、取長補(bǔ)短。如本書主編陳巖，具有10年外貿(mào)一線經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)在高校教學(xué)科研一線，擔(dān)任教授、博導(dǎo)；劉玲，國際商會跟單信用證專家（CDCS），現(xiàn)供職于中國民生銀行總行交易銀行部；審稿人王磊，供職于中國銀行總行國際保理團(tuán)隊(duì)，審稿人程偉，現(xiàn)供職于中國五金礦產(chǎn)（集團(tuán)）公司。團(tuán)隊(duì)成員多樣化有利于消化一線案例，引進(jìn)教材體系；有利于理論與實(shí)踐相結(jié)合，跟蹤本領(lǐng)域前沿。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算成為本書亮點(diǎn)之一

經(jīng)過與同行專家以及出版社富有經(jīng)驗(yàn)的策劃編輯多次討論，最后單設(shè)“人民幣跨境結(jié)算與融資”一章，主要出于兩點(diǎn)考慮，保持原有知識體系的完整性，使廣大師生靈活安排課時(shí)，人民幣跨境結(jié)算與融資是正在發(fā)展和完善的新事物，是在人民幣區(qū)域化乃至國際化的大背景下，企業(yè)面臨人民幣升值預(yù)期和風(fēng)險(xiǎn)，在政策導(dǎo)向、企業(yè)需求與銀行產(chǎn)品創(chuàng)新的高度互動(dòng)下的產(chǎn)物，其中必然有一個(gè)創(chuàng)新、總結(jié)、提煉、成熟的過程。單列一章，一方面有利于保持原有章節(jié)的完整性，另一方面，方便教師靈活安排學(xué)時(shí)。

本書以追求規(guī)范性與準(zhǔn)確性為最大目標(biāo)，吸納國內(nèi)外文獻(xiàn)的精華；為了方便教師教學(xué)，又使學(xué)生易于接受，本書把作者對國際結(jié)算相關(guān)結(jié)構(gòu)與細(xì)節(jié)的理解，通過活潑易懂的圖示、列表、討論、專題、典型案例等形式表現(xiàn)出來，最大限度地兼顧可讀性與趣味性，如本書原創(chuàng)設(shè)計(jì)圖示例；通過有趣的、富有知識性的、技巧性、可讀性的形式，設(shè)計(jì)具有探討性，甚至爭論性的課堂討論形式；并在教學(xué)課件PPT中，通過鏈接，將例單證引入課堂；對于信息型、文獻(xiàn)性和前沿性較強(qiáng)的知識點(diǎn)采取專題的形式，保持教材的整體感。

本書贈送的教師資源有：教師手冊文件包[復(fù)習(xí)思考題參考答案、課堂討論參考答案、課堂教學(xué)PPT課件、單證例示、國際貿(mào)易實(shí)務(wù)與結(jié)算實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)演示、國際貿(mào)易單證模擬系統(tǒng)演示]。

在本書寫作過程中，所參閱的文獻(xiàn)除了在參考書目中列出的一部分外，還有大量國際商會的出版物、近年的眾多相關(guān)報(bào)刊文章以及網(wǎng)絡(luò)資料，翻閱文獻(xiàn)達(dá)數(shù)百篇之多，無法將它們一一列出，在此，謹(jǐn)向所有使作者獲益的同行們致以真誠的謝意。

編者所指導(dǎo)的研究生對本書的完成做出了辛勤勞動(dòng)，他們是鄒鑫（現(xiàn)就職于中信銀行）、楊桓（現(xiàn)就職于中國郵政儲蓄銀行總行）、康凱（現(xiàn)就職于中國糧油（集團(tuán)）公司）、李哲（現(xiàn)就職于中國電信集團(tuán)公司）、段斐然（現(xiàn)就職于中國建設(shè)銀行深圳分行）、韓朝瑋（現(xiàn)就職于南方電網(wǎng)）、楊嘉興（現(xiàn)就職于南方電網(wǎng)）、韓文征（現(xiàn)就職于中國移動(dòng)集團(tuán)）、熊吉娜（現(xiàn)就職于中國移動(dòng)集團(tuán)）、馬利靈（現(xiàn)就職于中國移動(dòng)集團(tuán)），以及張晨霞、羅森林、王寬、高潔等，在此一并表示感謝。

對所有幫助本書寫作的朋友表示真摯謝意。

書中諸多疏漏和不足，懇請業(yè)內(nèi)外專家和讀者批評指正。

陳巖

2016年10月