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第17章 精打細(xì)算明利息

中午,像往常一樣午休醒來,小艾打開電腦,準(zhǔn)備工作。突然紀(jì)老師拿著一張報紙走到辦公室前面大聲說:“快來看,快來看,富翁征婚,男,27歲,工商管理碩士,年收入一千萬元,辦公室里的未婚美眉們,應(yīng)征去呀。”紀(jì)老師真名叫紀(jì)嵐清,日理萬機,經(jīng)常出差,平時辦公室難得見到他的人影。

“又在炒作,這年頭一天到晚聽到富翁征婚。”王老師推了推眼鏡說。

“喲,要求還挺高噢, 23歲以下,本科學(xué)歷,溫柔賢淑、美麗大方。”紀(jì)老師繼續(xù)念道。

“艾娜。”有人在叫,聲音不大,小艾專心地看自己的電腦,一聲不吭,但卻感覺大家的目光好像都集中到了自己身上,臉上火辣辣的。

“對呀,我們所里還有艾娜呀,我怎么忘了?”紀(jì)老師好像發(fā)現(xiàn)新大陸似的。

“好了好了,你們不要在這兒欺負(fù)艾娜,一天到晚欺負(fù)人家新來的。”旁邊的楊老師出馬了,楊老師叫楊熙鳳,別人都叫她王熙鳳,向來以潑辣著稱。

“哎,年收入要一千萬才可以娶一個溫柔賢淑、美麗大方的老婆,我看我這輩子要打光棍了。”杜云軒嘆了口氣道。

“你,你就慢慢挑吧,挑到哪天頭發(fā)胡子都白了。”楊老師似乎有點惡狠狠。

“不是我挑呀,關(guān)鍵是你們女人到底要我們男人賺多少錢才肯嫁呀。”杜云軒繼續(xù)揶揄。

“說到錢,我想起一個故事,”紀(jì)嵐清開始講述,“說是男孩向女孩求婚,女孩答應(yīng)了,不過有個條件,從今天開始第1天你付給我1分錢,第2天你付給我2分錢,第3天你付給我4分錢,第4天你付給我8分錢,依此類推,如果你連續(xù)付得起1個月(按30天計算),我就嫁給你。那男孩一聽,非常高興,連忙答應(yīng)了,可是等他付到一半時,就傻眼了。你們說男孩總共要付女孩多少錢?大家算算,算算,你們可都是注冊會計師呀。”

辦公室鬧哄哄的,這時所長進來了,“怎么今天都在呀,都不要出外勤嗎?(事務(wù)所赴現(xiàn)場審計、驗資、評估都叫出外勤)紀(jì)老師也回來了呀,今天挺團圓的嘛。你們在做什么呢?”

“我們在算賬,一個男孩娶一個女孩要多少錢?”

“這怎么算?”所長迷惑不解。

“第1天付1分錢,第2天付2分錢,第3天付4分錢,第4天付8分錢,依此類推,如果你連續(xù)付得起1個月(按30天計算),你就可以把女孩娶回家!”紀(jì)嵐清把計算法則又說了一遍。

“是嗎,好,你們算,第一個算出來的有獎。”所長大聲地說。

“獎什么呀?”

“到時就知道了。”

小艾想了一下,第1天1分,第2天2分,就等于第1天乘以2,第,3天4分,就等于第2天乘以2,在Excel里一拉,答案不就出來了。

“是不是1 073 741 823分,即10 737 418.23元?”她小心翼翼地問道。

“艾娜算出來了,是多少呀?”所長問到。

“1 073 741 823分,10 737 418.23元。”她重復(fù)一遍。

“不對吧,應(yīng)該是1 073 741 822分吧?”高老師說。

“1 073 741 823分,一分也不能少。”小艾自信地說道。

“不要算了,反正是1+2+22+23+…+229。”王老師叫道。

“那就是2的30次方求和嘍!”

“不對,應(yīng)該是2的30次方求和減1。”

同事們你一言我一語地討論著。

“1 073 741 823分,我贊成艾娜的答案。”杜云軒宣布道。

“1 073 741 823分,我也同意。”答案開始統(tǒng)一。

“天吶,1 000多萬啦。”有人在叫。

“真是不算不知道,一算嚇一跳。”有人應(yīng)和。

“看來艾娜是第一個算出來的嘍,艾娜你怎么算那么快?”紀(jì)嵐清問道。

“我就是在Excel里設(shè)第一欄為1,第二欄=第一欄×2,往下一拉,30天合計就出來了。”小艾答道。

有人開始驗證她的方法。

“不錯,艾娜懂得善用工具。”

“艾娜Excel用得很熟啊。”

在別人的贊嘆聲中,小艾第一次出盡了風(fēng)頭。

“不管怎么說,艾娜第一個算出來了,獎什么呀?”紀(jì)嵐清問所長。

“難得大家今天都在,晚上我們出去搞活動,先去君豪大飯店吃飯,然后到菲爾歌廳K歌,艾娜的獎品就是晚上多吃個雞腿。”所長高興地說。

辦公室里一陣歡呼,晚飯有著落了。

“小艾,我現(xiàn)在知道萬老師為什么那么喜歡你啦。”杜云軒笑著對她說道。

“為什么呀?”

“因為你的知識遷移能力很強,善于解決實際問題。這個EXCEL功能很簡單,人人都會,但是卻沒有想到這么用。”

小艾不好意思地笑了笑,看來,新手要贏得別人的喜歡,多多少少還是要有那么一點特長的。

“我從來都不知道這一分一分錢累積到一個月會這么多!”小艾感嘆道。

“主要有兩個原因。”

“哪兩個原因?”

“一個是復(fù)利,一個是復(fù)利次數(shù)。你看第1天1分,第2天2分,翻了兩倍,兩倍意味著利率是200%,現(xiàn)在銀行的貸款利率也不過是百分之幾點幾,存款利率就更低了。還有一個就是復(fù)利次數(shù),一定期間內(nèi),復(fù)利次數(shù)越多,錢就越多;換句話說,復(fù)利頻率越高,錢就越多,這利打利、利滾利,錢就像滾雪球似的來了。”

“復(fù)利頻率?不是很明白。”

“那復(fù)利你應(yīng)該知道吧?”

“耳熟,心里好像也不是很明朗。”

“假如你向銀行貸款10 000元,年利率12%,復(fù)利計息,期限為2年,到期還本付息,那么第1年的利息是多少?”

“本利和=10 000×(1+12%)=11 200(元),則第1年利息=11 200-10 000=1 200(元)。”

“那第2年的利息是多少,復(fù)利的意思是第1年的利息也要開始計息。”

“第2年的本利和=11 200×(1+12%)=12 544(元),第2年的利息=12 544-11 200=1 344(元)。”

“那你直接算第2年年末的本利和,把上面兩步合成一步,即直接得到12 544元,不一年一年地算。”

“直接得到?那不就是直接乘以兩個(1+12%)就行了嗎?即第2年年末的本利和=10 000×(1+12%)×(1+12%)=10 000×(1+12%)2=12 544(元)。”

“對,年利率為12%,一年復(fù)利一次,兩年復(fù)利了兩次,所以就是平方;那假如銀行把上面的復(fù)利計息4個字改為6個字‘半年復(fù)利一次’,那么第2年年末的本利和是多少?”

“半年復(fù)利一次?即半年的年利率=12%/2=6%,兩年內(nèi)會復(fù)利4次,那不是要乘以個4次方,即10 000×(1+6%)4,是多少呀?”

“你算呀。”

小艾開始在Excel表格中算,她不太喜歡用計算器,把Excel第1列第1格即A1輸入10 000,第2列第1格即B1=A1×1.06,B2=B1×1.06,往下一拉至第4格復(fù)制,就得到了她想要的數(shù)據(jù)。

“12 624.77元。”

“那如果銀行每月復(fù)利一次呢?”

“每月復(fù)利一次,那月利率就是1%,2年要復(fù)24次,那不是要乘以個24次方?即10 000×(1+1%)24。我算算看是多少,12 697.35元。”

“你看看,是不是年利率不變,復(fù)利次數(shù)越多,利息就越多?10 000元本金沒變,利息多了,是不是相當(dāng)于利率其實提高了?”

“是噢,這就叫變相提高利率,看來銀行里的人挺聰明的,只要在合同里稍改幾個字,實際利率就提高了,不懂的人還不知道是怎么回事呢。”

“銀行里的人當(dāng)然聰明了,這個世界上最聰明的人就是銀行家了,關(guān)于變相提高利率的方法還有很多,所以借款合同上的條款不但要看清楚,還要算清楚,不然的話,你都不知道他的實際利率到底是多少,還傻乎乎地以為合同上寫的那個利率就是實際利率,其實合同上的利率只是個名義利率。”

“銀行還用什么方法變相提高利率呀,給我舉幾個例子,讓我見識見識,說不定哪天我就碰到了。”

“譬如周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定中的承諾費!”

“周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定?沒聽說過。”

“你知道企業(yè)總是要很多資金來周轉(zhuǎn),而每次向銀行借款,都要申請,而且手續(xù)復(fù)雜,而有時企業(yè)突然急需資金,根本就周轉(zhuǎn)不過來,所以很多企業(yè)都會向銀行申請一個信貸限額,有效期通常為1年,即1年內(nèi)你可以無擔(dān)保借款的最高限額,譬如你的信貸限額為100萬元,那么只要你這1年內(nèi)無擔(dān)保貸款沒有達到100萬元,你就可以隨時使用銀行借款。但是,銀行并不承擔(dān)必須提供全部信貸限額的義務(wù),也就是說哪天銀行心情不好,就算你沒有達到100萬元,也不會借錢給你,而且它還不承擔(dān)法律責(zé)任。”

“銀行就是牛,有錢就是老大,那企業(yè)怎么辦呢?”

“所以企業(yè)干脆在申請的時候,再簽一個協(xié)議,只要我的無擔(dān)保借款沒有達到那個信貸限額,你就要借款給我,否則你要承擔(dān)法律責(zé)任。”

“是應(yīng)該這樣,不然的話,哪天運氣不好,剛好碰到銀行心情不好,而企業(yè)又急需資金,那還不急死人呀。”

“可是銀行又不干了,你要我隨時準(zhǔn)備這么多錢給你,但萬一你用不了這么多,那我的資金豈不是閑置啦。”

“也是噢,銀行就是靠錢賺錢的,錢只有活的才可以賺到錢,你要它把錢不動,隨時為你待命,而你又不用,那就成了死錢了。”

“因此銀行對企業(yè)說,如果你沒用的部分給我一筆承諾費,那么我可以考慮考慮;企業(yè)想了想說,你實在要承諾費就給你吧,雙方達成協(xié)議,這就是周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定。”

“使用的部分要利息,沒使用的部分要承諾費,那就相當(dāng)于使用的部分利息增多了,即利率變相地提高了。”

“還有一個補償性余額的條款,也是變相提高利率的!”

“補償性余額?”

“譬如你向銀行借款10萬元,銀行答應(yīng)了,但有一個條件就是必須在該銀行保持最低存款余額。”

“現(xiàn)在是有很多銀行在拉存款,這沒什么呀!”

“怎么會沒什么呢?你跟銀行借款10萬元,利率為8%,假如銀行要求你維持貸款金額的15%作為補償性余額,即你的存款賬戶上要有1.5萬元的資金不能動,那么你實際可用的存款為8.5萬元,而利息卻是按10萬元來計算的,即10萬×8%,那么你的實際利率就是:10×8%÷8.5,算算是多少?”

“9.4%,我發(fā)現(xiàn)銀行真的很厲害呀!”

“還有……”

“還有啊?”

“譬如利息的支付方式。”

“利息的支付方式?不是先借款,后給利息嘛。”

“有時銀行在你借款時就要求你付利息,這叫貼現(xiàn)。”

“噢,你付的是所有資金的利息,但你拿到手的資金卻是扣除利息后的那部分,也就是借的錢少了,而利息卻不變,也就相當(dāng)于利息變相地提高了。”

“還有的銀行要求分期等額償還,這樣會使你的實際利率翻一倍。”

“翻一倍?”

“對呀,由于貸款分期均衡償還,借款企業(yè)實際上只平均使用了貸款本金的一半,卻支付了全額利息。比如,你以年利率12%貸款20 000元,分12個月等額償還本息,那么實際利率就是20 000×12%÷(20 000÷2)=24%。”

“貸款邊借邊還了,就像我一邊借給你,一邊又變相地慢慢地拿回來了,而利息要照付;我現(xiàn)在對銀行真是佩服得五體投地了,一個復(fù)利就已經(jīng)把人搞得暈乎乎的,還來這么多名堂。真是明槍易躲,暗箭難防啦!”

“好啦,馬上就要下班了,收拾桌子準(zhǔn)備出去吃大餐吧。小艾,你真幸福,晚上還可以多吃個雞腿。”

“你喜歡吃雞腿,我讓給你好了。”

“我不吃,我要減肥,你要補補,看你瘦的。”杜云軒玩笑道。

小艾瞥了一眼杜云軒,他寬肩窄腰,雙腿修長,身材很不錯。于是,暗暗下了決心,今晚這個雞腿絕對不能動,好身材是怎么來的,好身材是靠自律得來的。

正收拾桌子準(zhǔn)備下班,劉國華又來了,這幾天小艾總是看見他往所里跑,而且每次都是在自己要下班的時候。

一見她,劉國華就高興地說:“我在信用社申請了信用貸款,今天下來了。”

小艾接過那些借款單據(jù),包括借款申請書、借款憑證、銀行進賬單、借款合同。由于受杜云軒的影響,她連忙打開借款合同,尋找變相提高利率的條款,終于找到了一條有關(guān)補償性余額的條款——最低按借款金額的20%保持相應(yīng)數(shù)量的存款。

“你的借款合同中有一條補償性余額的條款,你看到了嗎?”她開始現(xiàn)學(xué)現(xiàn)賣了。

“看到了。”

“那為什么還要在它那里貸呢?”

“它那里的貸款利率低點兒,它1年的短期貸款利率是4.86%,而工商銀行的要5.31%。”

“但是你要有20%的補償性余額,你的實際利率就不是4.86%了。”

“那是多少?”

“我?guī)湍闼闼恪!彼谟嬎闫魃相枥锱纠舶戳艘幌隆?

“4.86%除以80%,即6.08%,比工行差不多多了一個點了。”

“啊,怎么會呢?”

“你想想,你要保持在那兒的最低存款余額為借款金額的20%,就意味著你實際可動用的資金就只有借款金額的80%,就相當(dāng)于你只借了80%的款項,卻付了全額利息。”

“是噢,你說的好像有點道理。”

“這叫變相提高利率。”

“工行就沒有這個條款嗎?”

“這個不太清楚噢。”杜云軒沒跟她講,她當(dāng)然不知道了,她又沒去工行貸過款。

“以前也有,不過現(xiàn)在國家管得嚴(yán)一些,中國人民銀行規(guī)定銀行和金融機構(gòu)不準(zhǔn)擅自提高或變相提高存貸款利率。”杜云軒聞言,于是解釋道。

“早知道我就應(yīng)該先來向你們咨詢一下。”

“咨詢?我們所里有這個業(yè)務(wù)項目,不過是要收咨詢費的,費用增加了,你的貸款利率還是變相提高啦!”小艾笑嘻嘻地說道。

“我不向你們所咨詢,我就向你咨詢就是了。”

“我也要收咨詢費。”小艾調(diào)皮地說道。

“你現(xiàn)在是我的會計,我是你的老板,哪有老板向會計問話,會計還要收咨詢費的?”

“你們不要爭了,小艾,快點收拾,不然你那煮熟的鴨子就要飛了。”杜云軒催促道。

“怎么,你們今晚去吃大餐么?”

“對呀,你去不,要不一起吧。”杜云軒開始借花獻佛。

“不去了,我還有事,你們吃好喝好,玩得開心哈。”

“走嘍走嘍。”大家一窩蜂似的涌出了辦公室。

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