第一部分　國際貿易買賣合同

第1章　貿易術語

1.1　復習筆記

考點一：國際貿易慣例與國際貿易術語

1．貿易術語

貿易術語的定義及作用（見表1-1）

表1-1　貿易術語的定義及作用

2．國際貿易慣例（見表1-2）

表1-2　國際貿易慣例

3．關于國際貿易術語的國際慣例

（1）《1932年華沙-牛津規則》（Warsaw-Oxford Rules 1932）

該“規則”主要對CIF條件下，買賣雙方的風險、責任和費用的劃分以及貨物所有權的轉移方式等問題作了比較詳細的解釋。此規則被沿用至今。

（2）《1941年美國對外貿易定義修訂本》（Revised American Foreign Trade Definitions 1941）

《1941年美國對外貿易定義修訂本》對FOB等6種貿易術語作了解釋，其中，FOB、FAS與《國際貿易術語解釋通則》有明顯的差異。這些術語至今仍在北美和南美洲國家被采用。

（3）國際商會（ICC，International Chamber of Commerce）修訂的《國際貿易術語解釋通則2010》

《國際貿易術語解釋通則2010》對11種貿易術語的買賣雙方責任、費用以及風險的劃分作了修訂。該通則在國際上被普遍采用，它是當今世界上影響最廣泛的貿易術語解釋。

《國際貿易術語解釋通則2010》中的全部11種貿易術語列表如表1-3所示。

表1-3　Incoterms 2010項下的11種貿易術語

考點二：FOB、CFR和CIF

1．FOB

FOB，Free on Board（insert named port of shipment）——裝運港船上交貨（插入指定裝運港）。

（1）FOB的含義

賣方以在指定裝運港將貨物裝上買方指定的船上或通過取得已經交付至裝運港船上貨物（物權運輸單據）的交付方式交貨。貨物滅失或損壞的風險在貨物交到船上時轉移，同時，買方承擔自賣方交貨時起的一切費用。賣方以“取得已裝船的貨物（運輸單據）”方式交貨的示意圖，如圖1-1所示。

圖1-1　賣方以“取得已裝船貨物方式交貨”示意圖

FOB術語僅適用于海運或內河運輸方式。

（2）買賣雙方的基本義務（見表1-4）

表1-4　采用FOB術語成交時，買賣雙方的基本義務

（3）FOB條件下的船貨交接程序

圖1-2　FOB條件下的船貨交接程序示意圖

在FOB條件下，船貨交接程序的示意圖，如圖1-2所示，主要程序包括：

①買方同承運人訂立運輸合同；

②買方向賣方發出裝運須知；

③賣方與承運人取得聯系；

④賣方發運貨物，支付費用，取得提單；

⑤賣方向買方發出裝運通知；

⑥買方支付運費，并向承運人提取貨物。

（4）使用FOB貿易術語的注意事項

①注意船貨的銜接，避免發生空艙費用?？张撡M（Dead Freight）是指托運人因沒有準時或沒有將足量的托運貨物交給承運人，承運人因此向托運人收取的罰金。托運人（Shipper/Consigner）：按照《漢堡規則》（The Hamburg Rules）中的定義，在FOB交易條件下，對于承運人，買方和賣方都是托運人。需要特別強調的是，在一般情況下，承運人只能向賣方簽發運輸單據，而不能向買方簽發。

②注意某些國家對此慣例的不同解釋?！?941年美國對外貿易定義修訂本》至今仍被北美和南美一帶國家的商人沿用。其中多處與通用的Incoterms 2010中的慣例區別很大。從美洲國家進口采用該術語時，一定要加上“Vessel”（載貨船舶）；應由買方自負風險和費用，取得出口國政府簽發的有關該批貨物出口所必需的證件，即使賣方可以應買方的要求，協助買方申領這些出口證件，其費用也應該由買方負擔；該術語還規定由買方自己辦理貨物的出口通關手續并且繳納出口海關稅費，即使賣方可以幫助買方代辦貨物的出口通關手續，其出口海關稅費也應由買方承擔。

因此，在同美洲國家的商人做進口貿易用FOB術語簽訂買賣合同的時候，一定要在合同上加上“此術語項下買賣雙方各自的義務概以國際商會修訂的Incoterms?2010為準”，或者直接明確規定：由賣方自負風險和費用提供出口國政府簽發的出口所需的證件、辦理貨物的出口通關手續，并支付相關的海關稅費；由賣方負責將貨物裝上買方指定的船舶，并且支付裝船費用。

③貨物裝船以后，賣方應該及時通知買方，以便買方能夠及時辦理貨運保險所謂“及時”按照慣例，一般可以理解為“在貨物裝上指定遠洋貨輪以后的24小時以內”。

“裝運通知”與“裝運須知”容易混淆：在貨物裝運之前，買方把有關預訂的船名、裝貨地點和時間以及有關要求事項告知賣方，叫“裝運須知”（Shipping Instruction）；在貨物裝運之后，賣方把有關裝船的詳細信息通知給買方，這才叫“裝運通知”（Shipping Advice）。

（5）FOB術語的變形

①FOB Liner Terms——FOB班輪條件：貨物在裝運港的裝船費由買方負擔。

班輪（Liner）：是指具有固定的運營航線，沿途停靠固定的港口，按照預先制定的船期表航行，按照公布的運價表計收運費的，船方管裝管卸的船舶。

班輪的特點：

a．固定航線、港口、船期表、運費率；

b．船方管裝管卸，且裝卸費用與運雜費用一起包干，不再另外加收；

c．承運方式靈活方便，不限貨運數量多少；

d．通過提單條款來規定船貨雙方的權利和義務。

②FOB Under Tackle——FOB吊鉤下交付：賣方只要將出口貨物置于載貨船舶的吊鉤所及之處就可以了，貨物從起吊開始所發生的裝船費用概由買方負擔。

注意：賣方在此術語變形下把貨物交到載貨船舶的吊鉤所及之處以后，隨后的費用就由買方承擔，但貨運風險在貨物裝上載貨船舶之前仍然由賣方承擔。

③FOB Stowed/FOBS——FOB并理艙：賣方承擔包括理艙費在內的裝船費用。理艙費指為了保證載貨船舶的平衡和適航性，調整包裝貨物在船艙的位置而向托運人收取的費用。

④FOB Trimmed/FOBT——FOB并平艙：賣方承擔包括平艙費在內的裝船費用?！捌脚摗倍嘀刚砩⒀b貨物的艙位。

⑤FOB Stowed and/or Trimmed/FOBST——賣方承擔含平艙費及/或理艙費在內的裝船費用。

2．CFR

CFR，Cost and Freight（insert named port of destination）——成本加運費（插入指定目的港）。

（1）CFR的含義

賣方在船上交貨或以取得已經這樣交付的貨物（物權運輸單據）的方式交貨。貨物滅失或損壞的風險在貨物交到船上時轉移。賣方必須簽訂運輸合同，并且支付將貨物運至指定的目的港所必需的成本和運費。CFR術語適用于水上運輸方式。CFR＝FOB＋Freight，即CFR價格是在FOB價格基礎上加上貨物從裝運港到目的港運費。

（2）買賣雙方的基本義務

采用CFR術語成交時，買賣雙方的基本義務如表1-5所示。

表1-5　采用CFR術語成交時，買賣雙方的基本義務

（3）CFR注意事項

①賣方要及時向買方發裝運通知

英國的《貨物買賣法》規定，若賣方未發裝運通知，致使買方沒有投保，則貨物在運輸過程中的損失應由賣方承擔，而不能再以裝運港的船上為界。

②防止買方日后指定船公司

若買方在履約時提出要求貨物運輸用指定的船舶，這種被買方指定、而又由賣方付費的船公司及船舶的收費，對賣方不利。此時，賣方可以根據具體情況選擇以下辦法予以應對：a．默認接受；b．提出加價；c．拒絕；d．事先在買賣合同條款中注明：“此運費不包括買方指定船公司及/或載貨船舶的收費標準”。

（4）CFR術語變形

“CFR術語變形”主要是為了明確貨物在目的港的卸貨費用由誰承擔的問題，其他義務的慣例不會因為“變形”而改變。

①CFR Liner Terms——CFR班輪條件：貨物在目的港碼頭的卸貨費由賣方負擔。

②CFR Landed——CFR卸至碼頭（岸上）：貨物在目的港碼頭的卸貨費用甚至包括可能涉及的駁船費用都由賣方負擔。

③CFR Ex Tackle——CFR吊鉤下交付：賣方負擔將貨物在目的港的碼頭從船上吊起，卸到碼頭岸邊或駁船上吊鉤所及之處的費用，買賣雙方貨運風險的劃分仍以裝運港的船上為界。

④CFR Ex Ship’s Hold——CFR艙底交付：買方負擔貨物在目的港碼頭從載貨船舶的艙底卸至碼頭的費用。

Incoterms?2010還特別規定：如果賣方按照運輸合同的規定在指定目的港的交付點發生了卸貨費用，除非買賣雙方事先另有約定，賣方無權向買方要求償付該項費用。

3．CIF

CIF，Cost，Insurance and Freight（insert named port of destination）——成本加保險加運費（插入指定目的港）。

（1）CIF的含義

賣方在船上交貨或以取得已經這樣交付的貨物（物權貨運單據）的方式交貨。買賣雙方貨運風險的劃分仍以裝運港的船上為界。賣方必須簽訂運輸和保險合同，并且支付將貨物運至指定目的港所必需的成本、運費和保險費。CIF術語適用于海運或內河運輸方式。

（2）買賣雙方的基本義務

采用CIF術語成交時，買賣雙方的基本義務如表1-6所示。

表1-6　采用CIF術語成交時，買賣雙方的基本義務

（3）CIF注意事項

①賣方租船訂艙，只限于租用一般普通的船只。如果買方要求指定某些船只，或限定對船只的特殊要求，賣方可以根據具體情況予以接受或加價接受或拒絕。

②在買賣合同中事先訂明投保險別。如果買方特別要求加保特殊附加險別，則加保費用可以由買方負擔。

③賣方應向買方發裝運通知。

④CIF術語屬于典型的單據買賣，即只要賣方提交的單據符合合同規定，即使貨物在途中遭受損失甚至滅失，買方也必須付款。

（4）CIF變形

CIF術語變形主要包括“CIF Liner Terms”（CIF班輪條件）、“CIF Ex Tackle”（CIF吊鉤下交付）、“CIF landed”（CIF卸至碼頭）和“CIF Ex Ship’s Hold”（CIF艙底交付）等。CIF術語與CFR術語的相同變形，除了辦理保險、支付保費的責任方不同以外，買賣雙方其他義務完全相同。

（5）象征性交貨（Symbolic Delivery）與實際交貨（Physical Delivery）

①在象征性交貨下，賣方只要在規定的時間和地點完成裝運，并及時向買方提交了合同規定的相關單據，就算完成了交貨義務，而無須保證將貨物運到目的地。其特點為：

a．交貨與收貨并不同時發生。

b．貨交承運人或者承運人的代理，而不是直接交給買方。

c．以交單代替交貨。

d．只規定裝運期限，不規定到貨期限。

e．風險轉移與買方接收貨物不同時發生。

②在實際交貨下，賣方必須在規定的時間和地點，將符合合同規定的貨物提交給買方或買方指定的人，而不能以交單代替交貨。其特點為：

a．交貨與收貨同時發生。

b．貨物直接交給買方或買方指定的人。

c．不限定裝運期限，而限定到貨期限。

d．風險轉移與買方接受貨物同時發生。

（6）FOB、CFR與CIF的比較（見表1-7）

表1-7　FOB、CFR與CIF的比較

此外，使用上述任何一種貿易術語，賣方必須在貨物裝上指定的載貨船舶以后及時向買方發出書面的裝運通知。裝運通知有利于買賣雙方在有關業務環節的銜接配合，最終使合同得以順利履行。裝運通知的好處是：

①在買方辦理租船訂艙的情況下，便于船貨的銜接，避免出現空艙費或“貨等船”的現象；

②在買方辦理貨運保險的情況下，便于買方及時辦理貨運保險；

③在一般情況下，便于買方及時辦理貨物的進口及提貨手續。

4．特別說明

國際商會在Incoterms?2010中特別提示，當買賣貨物通過集裝箱運輸時，建議使用適用于任何運輸方式或多種運輸方式的貿易術語，而不是適用海運或內河運輸方式的貿易術語（如FOB、CFR和CIF等），因為集裝箱運輸交付貨物地點通常在某一地點（如集裝箱堆場），并非裝運港船上。但在實際工作中，集裝箱運輸并不一定要避免使用適用海運或內河運輸方式的貿易術語。

考點三：FCA、CPT和CIP

1．FCA

FCA——Free Carrier（insert named place of delivery）貨交承運人（插入指定的交貨地點）。

（1）FCA的含義

賣方在賣方所在地或其他指定地點將貨物交給買方指定的承運人或其他人，風險在交貨地點貨交承運人后轉移至買方。FCA適用于任何運輸方式，也適用于多種運輸方式。

（2）買賣雙方的義務

買賣雙方的義務，FCA與FOB基本相似，所不同的只是：

①FCA條件下的交貨地點可以是賣方所在國的任何指定地點，而FOB條件下的交貨地點只能在裝運港船上。另外，如果買方沒有明確指定交貨地點內具體的交付點，同時有數個交付點可供使用時，賣方有權選擇其中最適合自己目的的交貨點

②賣方只需把貨物交給買方指定的承運人或其他人，并不一定需要負責將貨物裝上承運人的運輸工具。關于“賣方將貨物交給承運人時的裝卸費用由誰承擔”的問題，具體應允為兩種情況：

a．如果賣方在本地交貨，賣方應該負責將貨物裝上買方提供的運輸工具；

b．如果賣方在異地交貨，則“貨交承運人”時的卸貨費用都應由買方承擔。

③風險和費用的劃分界限均為“貨交承運人”。在貨交承運人以前的一切風險損失和費用全由賣方承擔，以后的一切風險損失和費用全由買方負擔。

2．CPT

CPT——Carriage Paid to（insert named place of destination）運費付至（插入指定目的地）

（1）CPT的含義

賣方將貨物在雙方約定的地點交給賣方指定的承運人或其他人。賣方必須簽訂運輸合同，并支付將貨物運至指定目的地所需的費用。貨運風險在貨交承運人以后由賣方轉移至買方。若運輸涉及多個承運人，風險轉移界限為貨交第一承運人。CPT術語適用于任何運輸方式，也可適用于多種運輸方式。

（2）買賣雙方的義務

CPT與CFR基本相似。二者之間的差別如下：

①CPT適用于任何運輸方式，也適用于多種運輸方式；而CFR在理論上只適用于水運。

②CPT術語下的裝運地和目的地可以是任何地點，不一定是港口；而CFR必須分別是裝運港和目的港口。

③CPT術語下，買賣雙方風險劃分界限為“貨交承運人”；而CFR術語風險劃分界限為裝運港載貨船舶的船上。

④CPT術語下的運輸單據可能是提單，也可能是多式聯運單據；而CFR術語下的運輸單據則一般為海運提單。

（3）有關“運輸”的幾個常見概念

①直達（Direct transport）

直達是指一批貨物從裝運地運至目的地僅用一個運輸工具來完成的運輸。

②轉船（Transshipment）

轉船是指一批貨物從裝運地運至目的地僅用海運一種運輸方式，但需要用兩條或兩條以上的船舶來完成的運輸。

③聯運（Through/Combined Transport）

聯運是指一批貨物從裝運地運至目的地需要運用兩種運輸方式，其中必然有一種為“海洋運輸”來完成的運輸。

④多式聯運（Multimodal transport）

多式聯運是指一批貨物從裝運地運抵目的地使用任意兩種或兩種以上的運輸方式。

⑤第一承運人（The First Carrier）

在多式聯運中，若同一批貨物須經兩個或兩個以上的承運人運輸，與托運人簽訂運輸合同的承運人即為“第一承運人”。其對托運人全權負責將貨物從起運地運至目的地。

3．CIP

CIP——Carriage and Insurance Paid to（insert named place of destination）運費、保險付至（插入指定目的地）。

（1）CIP的含義

賣方在雙方約定的地點將貨物交給賣方指定的承運人或其他人。賣方必須簽訂運輸合同和保險合同，并且負責將貨物運至指定目的地所需的費用。風險轉移界限為貨交承運人。若果運輸涉及多個承運人，則風險轉移界限為貨交第一承運人。CIP術語適用于任何運輸方式，也適用于多種運輸方式。

（2）買賣雙方的義務

CIP與CIF基本相似，二者的區別如下：

①CIP適用于任何運輸方式，也適用于多種運輸方式；而CIF在理論上只適用于水運。

②CIP術語下的裝運地和目的地可以是任何地點，不一定是港口；而CIF必須分別是裝運港和目的港口。

③CIP術語下，買賣雙方風險的劃分以“貨交承運人”為界；而CIF術語卻以裝運港載貨船舶的船上為界。

④CIP術語下的運輸單據可能是提單，也可能是多式聯運單據；而CIF術語下的運輸單據則一般為海運提單。

考點四：Incoterms?2010中其他貿易術語簡介

1．EXW

EXW——Ex Works（insert named place of delivery）工廠交貨（插入指定交貨地點）。

（1）EXW的含義

賣方在其所在地或其他指定地點（如工廠等）將貨物交給買方處置時，即完成交貨。買方承擔在指定地點受領貨物以后所產生的全部費用和風險。賣方不需要將貨物裝上任何接收貨物的運輸工具；需要清關時，賣方也無須辦理清關手續。EXW術語適用于任何運輸方式，也適用于多種運輸方式；而且它屬于實際交貨方式。

在Incoterms?2010的全部11種貿易術語中，EXW貿易術語的賣方義務最輕、買方義務最重。EXW術語適用于任何運輸方式和多種運輸方式，而且屬于實際交貨方式。

（2）買賣雙方的義務

采用EXW術語成交時，買賣雙方的基本義務如表1-8所示。

表1-8　采用EXW術語成交時，買賣雙方的基本義務

2．FAS

FAS——Free alongside Ship（insert named port of shipment）裝運港船邊交貨。

（1）FAS的含義

賣方在指定的裝運港將貨物交到買方指定的船邊時，即為“交貨”。在貨物交到船邊時，貨物滅失或損壞的風險發生轉移，同時買方承擔該時起的一切費用。FAS術語適用于水上運輸方式。

注意：在該術語中，“船邊”一般是指“載貨船舶的吊鉤所及之處”，若需駁船轉運至載貨船舶的船邊，則賣方應負擔轉運的駁船費用。

（2）買賣雙方的義務

FAS與FOB基本相似。其區別主要有以下幾點：

①賣方只需將貨物交到船邊，而不需裝上載貨船舶；

②風險劃分界限為“船邊”，并非裝運港載貨船舶的船上；

③交貨憑證可能是“承運貨物收據”等運輸單據，而不是“已裝船提單”。

（3）FAS注意事項

《1941年美國對外貿易定義修訂本》里也有一種貿易術語叫“FAS”，但其FAS卻是“Free Along Side”的縮寫，其含義是“賣方只要將貨物交到任何運輸工具旁邊即可”，這與國際商會2010年修訂的“FAS”術語的含義相去甚遠。因此，每當我國與美洲國家貿易使用FAS術語時，一定要在“FAS”術語后面加上“Vessel”字樣。

3．“裝運合同”和“到達合同”

（1）裝運合同

凡是按“賣方在出口國國內完成交貨義務”的貿易術語所簽訂的買賣合同都屬于“裝運合同”，例如按EXW、FCA、FAS、FOB、CFR、CIF、CPT和CIP這八個貿易術語所簽訂的買賣合同，而且，除EXW屬于“實際交貨”方式以外，其他七種術語都屬于“象征性交貨”的方式。參見圖1-3示意圖：

圖1-3　“裝運合同”示意圖

（2）到達合同

凡是按“賣方在進口國國內完成交貨義務”的貿易術語簽訂的買賣合同都屬于“到達合同”。DAT、DAP和DDP這3個貿易術語都屬于“到達合同”，到達合同都屬于“實際交貨”方式的范疇。參見圖1-4的示意圖：

圖1-4　“到達合同”示意圖

4．DAT

DAT——Delivered at Terminal（insert named terminal at port or place of destination）運輸終端交貨（插入指定目的港口或目的地的運輸終端）。

（1）DAT的含義

賣方在指定目的港口或目的地的指定運輸終端將貨物從抵達的載貨運輸工具上卸下，交給買方處置時，即為“交貨”。賣方承擔將貨物送至指定目的港口或目的地的運輸終端并將貨物卸下之前的一切風險。

（2）買賣雙方的義務

DAT與CIP非常相似，現在將二者進行比較（見表1-9）。

表1-9　DAT與CIP比較

5．DAP

DAP——Delivered at Place（insert named place of destination）目的地交貨（插入指定目的地）。

（1）DAP的含義

賣方在指定目的地將還處在運抵運輸工具上可供卸載的貨物交由買方處置時，即為“交貨”。賣方承擔將貨物運送到指定地點的一切風險。DAP術語適用于任何運輸方式，也適用于多種運輸方式。

（2）買賣雙方的義務

DAP與DAT這兩個貿易術語非常相近，二者只存在以下三點主要區別：

①DAP術語下的“目的地”范圍更寬，它可以是“運輸終端”或者進口國內其他任意的“指定地點”；而DAT則只能是“運輸終端”（某種運輸方式的終點站）。

②在DAP術語下，賣方不需要在目的地抵達時將貨物從運輸工具上卸下來，而是直接在運輸工具上向買方“交貨”；而在DAT術語下，賣方則必須先卸貨之后才能“交貨”。

③關于買賣雙方貨運風險劃分的界限，DAP以貨物運抵目的地的運輸工具上為界，而DAT以在運輸終端貨物從運抵目的地的運輸工具上卸下為界。

6．DDP

DDP——Delivered Duty Paid（insert named place of destination）完稅后交貨（插入指定目的地）。

（1）DDP的含義

賣方在指定目的地將仍處于抵達的工具上，但已完成進口清關，且可供卸載的貨物交由買方處置時，即為“交貨”。賣方承擔將貨物運至目的地的一切風險和費用，并且有義務完成貨物的出口和進口清關，支付所有出口和進口的關稅，辦理所有的海關手續。

在全部的11種貿易術語中，DDP的賣方風險、責任和費用最大。它適用于任何運輸方式，也適用于多種運輸方式。

（2）買賣雙方的義務

DDP與DAP非常相似。不同點在于DDP的賣方的義務又增加了兩條：

①自負風險和費用，申領必要的進口證件；

②辦理貨物的進口通關手續并且支付進口海關稅費。

7．DAF

Incoterms?2010已經把DAF（邊境交貨）這個貿易術語刪去。但是，我國同俄羅斯等鄰國之間的貨物貿易依靠鐵路進行國際鐵路聯運，使用DAF貿易術語的情況非常普遍。

DAF——Delivered at Frontier（insert named place）邊境交貨（插入指定地點）。

含義：賣方在規定的時間將貨物運至指定交貨點，完成出口清關手續，并將貨物置于買方的控制之下，即完成“交貨”。買方負責在邊境受領貨物，辦理進口手續，并承擔受領貨物后的一切風險、責任和費用。

DAF適用于相鄰兩國的進出口貿易，其適用于各種運輸方式，屬于實際交貨。