第三章　現(xiàn)代政府與社會保障制度

3.1　復(fù)習(xí)筆記

一、政府通過社會保障干預(yù)分配的合理性

1．風(fēng)險、保險市場失靈與社會保障

（1）風(fēng)險與社會保障

保險學(xué)通常將風(fēng)險定義為不確定性，是一種負(fù)面的不確定性，即結(jié)果與預(yù)期之間的差距。個人和社會都面臨著各種各樣的風(fēng)險。有風(fēng)險就有風(fēng)險管理的需要，商業(yè)保險是一種有效的風(fēng)險管理機(jī)制，而當(dāng)商業(yè)保險力所不及或市場失靈時，社會保障制度就成為必要。

（2）保險市場失靈的表現(xiàn)

①商業(yè)保險能力不足。在個人風(fēng)險形成為社會風(fēng)險的情況下，私人保險市場是無能為力的。

②信息不對稱。信息不對稱會導(dǎo)致市場失靈。信息不對稱，是交易雙方中的一方利用另外一方掌握不到的信息為自己謀求最大利益。

③風(fēng)險選擇。風(fēng)險選擇是保險人對投保人的選擇。個人的風(fēng)險并不是都能轉(zhuǎn)嫁給保險人的，保險人為了防止逆選擇，也為了企業(yè)能盈利，對被保險人和保險標(biāo)的是要進(jìn)行嚴(yán)格選擇的。

2．社會、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會保障制度

（1）政府提供社會保障不僅是因為保險市場失靈，還基于人們對風(fēng)險產(chǎn)生的原因的認(rèn)識。

隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個人面臨的許多風(fēng)險是社會經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變遷造成的，所以政府應(yīng)該為居民提供相應(yīng)的保障就成了一種價值觀念。

（2）社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也為社會保障制度的產(chǎn)生和發(fā)展提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、生產(chǎn)率的提高、社會剩余產(chǎn)品的增加為政府提供社會保障提供了可能。反過來，快速變遷的世界又給社會保障制度提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

（3）全球化削弱了某一國家獨立制定其政治制度的能力，當(dāng)然包括制定其本國社會福利制度的能力。

（4）工業(yè)化和城市化增加了人們對政府保障的要求。

工業(yè)化和城市化引起家庭結(jié)構(gòu)的核心化，家庭抗風(fēng)險的能力減弱從而增加了人們對政府保障的要求。

3．政府的政策目標(biāo)與社會保障

（1）政府通過社會保障制度再分配來干預(yù)社會經(jīng)濟(jì)生活也是由它的社會政策目標(biāo)決定的。社會政策目標(biāo)是許多因素的一個綜合反映。

（2）因為收入分配的現(xiàn)狀與中國政府的基本目標(biāo)不一致，從中國共產(chǎn)黨十六大以來，合理的收入分配受到高度重視。

4．社會經(jīng)濟(jì)福利最大化與社會保障

政府通過社會保障制度干預(yù)再分配領(lǐng)域的理論基礎(chǔ)之一是社會保障制度的再分配作用有利于社會福利最大化。該理論對社會保障制度、福利國家的產(chǎn)生和發(fā)展影響很大：

（1）指出政府的目標(biāo)是社會福利最大化；

（2）回答了社會福利增加的來源，一是國民收入的增長，一是國民收入的均等分配；

（3）指出了社會福利最大化的路徑是政府干預(yù)再分配。

5．有效需求管理與社會保障

政府通過社會保障制度干預(yù)社會經(jīng)濟(jì)生活的又一理論基礎(chǔ)是凱恩斯主義。

凱恩斯認(rèn)為資本主義社會一定會出現(xiàn)有效需求不足，而總有效需求不足會導(dǎo)致開支不足、失業(yè)增加、進(jìn)而陷入有效需求不足的惡性循環(huán)。凱恩斯指出可以通過財政政策擴(kuò)大有效需求：

（1）政府可以建設(shè)公共工程以擴(kuò)大就業(yè)，以便擴(kuò)大有效需求；

（2）當(dāng)然政府還可以通過建立社會保障轉(zhuǎn)移支付制度來擴(kuò)大有效需求。

6．人力資源管理與社會保障

（1）社會保障制度能夠減輕由于經(jīng)濟(jì)動蕩、自然災(zāi)害、疾病、傷殘和個人不幸?guī)淼拇嗳跣裕稚€人和家庭的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，保護(hù)人類的生產(chǎn)和再生產(chǎn)，也就是保護(hù)社會人力資源；

（2）社會保障制度通過再分配、通過分散風(fēng)險對促進(jìn)人口再生產(chǎn)、提高人口質(zhì)量和保護(hù)人力資源作用是巨大的。

二、公平、效率與社會保障

1．公平是人類共同的偏好

2000多年前，中國的思想家孔子就向往一種“講信修睦”的“大同”社會。孔子表達(dá)了追求公平的愿望、追求公平的手段及公平帶來的社會和平的景象。盡管世界上不同的文化和宗教或許在許多重要的方面有所不同，但它們都關(guān)注公平和公正。

2．公平相關(guān)的概念

（1）分配領(lǐng)域的公平是經(jīng)濟(jì)公平

分配領(lǐng)域的公平應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)公平，經(jīng)濟(jì)公平是客觀的，而我們對客觀公平的評價則是主觀公平。就社會管理而言，主觀公平同樣重要。

（2）經(jīng)濟(jì)公平的三要素及經(jīng)濟(jì)公平的定義

①經(jīng)濟(jì)公平包括三要素，即機(jī)會公平、過程公平（規(guī)則公平）和結(jié)果（收入）公平。

a.機(jī)會的公平

一個人的成就，應(yīng)該是他努力以及才能的結(jié)果，而不是由其所擁有的背景決定，這就是機(jī)會的公平。一個人的天生條件（包括性別、人種、出生地和家庭背景）以及他所擁有的社會關(guān)系等因素，不應(yīng)該決定此人在經(jīng)濟(jì)上、社會上以及政治上的成就。

b.過程的公平

競爭中應(yīng)該有規(guī)則來保證過程的公平，競爭的規(guī)則對于社會成員來說應(yīng)該是同一的，所有的人都遵循同一規(guī)則參與經(jīng)濟(jì)活動。

c.結(jié)果的公平

收入結(jié)果的公平涉及的是社會成員在公平起點和公平過程后的與個人貢獻(xiàn)相應(yīng)的收入狀況，由于各成員的稟賦及貢獻(xiàn)的大小不一致，收入自然有差距。只有在機(jī)會公平、過程公平且規(guī)則合意的情況下，結(jié)果的差異才是公平的。

②了解公平三要素之后，我們可以給經(jīng)濟(jì)公平下定義：

經(jīng)濟(jì)公平是指在機(jī)會公平和過程公平情況下，各人的貢獻(xiàn)與其收入相一致，即收入的公平。收入公平只是經(jīng)濟(jì)公平的一個環(huán)節(jié)，經(jīng)濟(jì)公平是一個內(nèi)涵更豐富的概念，收入公平不可以直接取代經(jīng)濟(jì)公平來使用。

（3）收入平等與收入公平的關(guān)系

①當(dāng)機(jī)會公平、過程公平時，無論收入是否平等，從質(zhì)的規(guī)定性看都是公平的；當(dāng)機(jī)會不公平、過程不公平時，無論收入是否平等，收人的結(jié)果都是不公平的。收入公平和收入平等不是一回事，兩個人收入一樣多可能是公平的，也可能不公平；

②在機(jī)會公平、規(guī)則公平的情況下，當(dāng)兩個人的要素和努力程度一樣，收入平等是公平的；當(dāng)兩個人的要素和努力程度不同時，收入平等對于那個更努力的人是不公平的。記住一個簡單的公式：收入差別≠不公平；收入均等≠公平。

（4）客觀公平與主觀公平

公平又可分為主觀公平和客觀公平。經(jīng)濟(jì)公平是客觀的；主觀公平則是指人們對經(jīng)濟(jì)公平的判斷和感受。分配公平感指的是人們對組織中資源或獎勵的分配，尤其是涉及自身利益的分配是否公正合理的個人判斷和感受。

3．公平三要素與政府的責(zé)任

公平三要素是機(jī)會公平、過程公平和結(jié)果公平。機(jī)會公平和過程公平是結(jié)果公平的基礎(chǔ)。機(jī)會公平、過程公平并不一定保障結(jié)果是公平的，但機(jī)會不公平、過程不公平，結(jié)果一定是不公平的。

現(xiàn)實生活中，機(jī)會不公平和過程不公平是普遍存在的，所以收入可能是有差別的，這種差別包含著不公平的因素。政府的責(zé)任不僅表現(xiàn)在收入差別的調(diào)整上，更在于保證機(jī)會公平和過程公平。

過程的公平或規(guī)則的公平是合意的，但規(guī)則不公平是普遍存在的，因為規(guī)則通常是由強(qiáng)者制定的，所以政府的干預(yù)是必要的。

4．經(jīng)濟(jì)公平和收入平等的重要性

維護(hù)經(jīng)濟(jì)公平不只是為了維護(hù)人類的價值觀，還因為不公平會對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。即使收入分配是公平的，但如果一個社會收入差別太大，也會產(chǎn)生負(fù)面的作用，所以許多國家都會采取種種措施糾正收入分配不公和收人分配不平等的問題。

不公平和不平等會自我復(fù)制，形成一個陷阱。政策和制度是各個群體爭奪和保護(hù)自身利益過程的結(jié)果。一些群體的權(quán)力比較大，因此它們的觀點和偏好就成為社會的主導(dǎo)。政治、經(jīng)濟(jì)和社會文化的不平等之間相互作用所產(chǎn)生的力量決定了所有的社會制度和規(guī)則，而反過來，這些制度和規(guī)則又影響人們面臨的機(jī)會公平，也影響了他們投資和創(chuàng)造財富的能力。不平等的經(jīng)濟(jì)機(jī)會導(dǎo)致不平等的勞動產(chǎn)出，進(jìn)而增加政治不平等的權(quán)利；不平等的權(quán)利所造成的制度和政策，往往會加強(qiáng)不平等的初始條件的持續(xù)性。因此，資產(chǎn)、機(jī)會和政治權(quán)利的不平等分配彼此相互加強(qiáng)，最終形成了一個不平等的惡性循環(huán)。

5．主觀公平及其對管理者的意義

美國行為學(xué)家勞勒提出了一個工作公平感的綜合模型，初步說明個人分配公平感的人際復(fù)雜性。他認(rèn)為分配的公平感不是當(dāng)事人與他人的報酬的一個簡單的比較，人們比照自己應(yīng)該所得的認(rèn)識（A）與實際所得的認(rèn)識（B）產(chǎn)生公平或不公平的感覺：

當(dāng)A＝B時，當(dāng)事人感到公平；

當(dāng)A＞B時，當(dāng)事人會因為覺得吃了虧而感到不公平；

當(dāng)A＜B時，當(dāng)事人可能會因“無功受祿”而內(nèi)疚，這也是一種不公平感的范圍。1965年美國行為學(xué)家亞當(dāng)斯提出的公平論表達(dá)了影響公平感的各變量間的函數(shù)關(guān)系

Op/Ip=Or/Ir

式中O和I分別代表有關(guān)人的所得和他們的貢獻(xiàn)，而p和r分別代表當(dāng)事人和參照者。所得與貢獻(xiàn)的比值（O／I）可以稱為公平指數(shù)。則此方程式中可知：

當(dāng)?shù)仁絻蛇叺墓街笖?shù)相等時，當(dāng)事人會感覺公平。這樣，當(dāng)事人的所得即使與參照者的所得在絕對量上差異懸殊也不會覺得不公平；相反，公平指數(shù)不相等，即使兩者間的絕對收入差距不大也可能產(chǎn)生不公平感。

6．公平與效率的對立統(tǒng)一

（1）效率的概念

效率是指在人們的偏好和現(xiàn)有的技術(shù)一定的條件下，充分利用有限的資源。配置效率是指資源的最優(yōu)配置狀態(tài)。帕累托最優(yōu)是人們判斷經(jīng)濟(jì)總體運行效率與社會福利大小的一個重要準(zhǔn)則。

（2）公平與效率的既對立又統(tǒng)一

①公平與效率的對立

效率與公平有時會是一對取舍的關(guān)系，換言之，追求公平有時可能會損失效率。

a．當(dāng)稅率過高以至于傷害資本和勞動的供給，配置效率受損失；

b．當(dāng)稅收和轉(zhuǎn)移支付的制度設(shè)計是反再分配的（窮人負(fù)擔(dān)較重的稅負(fù)獲得較小的轉(zhuǎn)移支付而富人的情況相反）時，則既損害公平又損失效率；

c．當(dāng)轉(zhuǎn)移支付制度不能激勵人們努力工作時，既損失效率對納稅人也不公平。

②公平與效率的統(tǒng)一

公平與效率并不總是一對矛盾，在許多情況下公平與效率是一致的，或者是公平可以轉(zhuǎn)化為效率。

a．當(dāng)糾正市場分配失靈，向窮人提供受教育的機(jī)會、基本的生活條件及基本的健康，保證機(jī)會的公平，既是公平的也是有效率的；

b．糾正保險市場的失靈，提供健康保險、失業(yè)保險等道理也是相通的；

c．當(dāng)收入和財富差距過大，以至于影響有效需求時，通過稅收和轉(zhuǎn)移支付提高有效需求，既是公平的也是有效率的；

d．當(dāng)收入和財富差距拉大，與社會公平偏好發(fā)生強(qiáng)烈沖突時，通過稅收與轉(zhuǎn)移支付縮小貧富差距，也是既有利于公平也有利于效率提高的。

7．初次分配與再分配對公平與效率的影響

收入初次分配是指國民總收入（即國民生產(chǎn)總值）直接與生產(chǎn)要素相聯(lián)系的分配。任何生產(chǎn)活動都離不開勞動力、資本、土地和技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，取得這些要素必須支付一定的報酬，這種報酬就形成各要素提供者的初次分配收入。

國民收入再分配是國民收入繼初次分配之后在整個社會范圍內(nèi)進(jìn)行的分配，是指各級政府以社會管理者的身份主要通過稅收和財政支出的形式參與國民收入分配的過程，社會保障制度是再分配的重要工具。

政府之所以利用再分配工具來調(diào)整初次分配格局，原因有以下兩點：

（1）市場機(jī)會不公平和過程不公平廣泛存在，國民收入在初次分配過程中向強(qiáng)勢要素傾斜，收入差距的擴(kuò)大是必然的，所以再分配可以部分修正市場失靈、修正初次分配中的不公平現(xiàn)象；

（2）即使初次分配是公平的，但是如果分配的結(jié)果是高度不平等的，這對社會和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展也是負(fù)面的，所以政府仍然需要利用再分配予以調(diào)節(jié)。

如果在初次分配中出現(xiàn)重大的社會不公平或者高度不平等，在政府再分配中就很難加以扭轉(zhuǎn)，更重要的是再分配更容易出現(xiàn)效率損失問題，所以，政府通過提供機(jī)會公平和監(jiān)控過程公平來保證初次分配結(jié)果的公平和平等比通過再分配來進(jìn)行后調(diào)節(jié)更為有效。

三、分配不公平、不平等的廣泛性

1．市場機(jī)制與收入分配

市場機(jī)制在收入和財富的分配方面是失靈的，其原因有：

（1）市場是不完善的，機(jī)會不平等是普遍現(xiàn)象。

由于經(jīng)濟(jì)的、信息的或政治的等方面原因，完善的市場是不存在的。當(dāng)市場不完美時，權(quán)力和財富的不平等轉(zhuǎn)化為機(jī)會的不平等，導(dǎo)致生產(chǎn)潛力的浪費，資源分配喪失效率。

（2）市場分配的標(biāo)準(zhǔn)是要素的功能，即要素的生產(chǎn)能力或貢獻(xiàn)。

由于市場機(jī)制承認(rèn)資本有生產(chǎn)能力，有財產(chǎn)者就可以獲得一筆財產(chǎn)性收入，這些額外的收入又提供積累財產(chǎn)的機(jī)會。

（3）壟斷的存在造成機(jī)會、過程和結(jié)果的不平等。

在市場機(jī)制不完善的國家，壟斷勢力操縱市場，壓抑自由競爭并獲得壟斷利潤。通常地，在壟斷行業(yè)和壟斷企業(yè)工作的人會獲得較高的收入。

（4）政府在市場經(jīng)濟(jì)中主動的經(jīng)濟(jì)政策引致的不平等的存在。

中國20世紀(jì)80年代采取了非均衡發(fā)展戰(zhàn)略，造成地區(qū)間的不平等和居民收入的不平等加劇。所有的所有制改革都是利益的重新分配，改革出現(xiàn)一批受益者，補(bǔ)償制度也就成為必要。

（5）市場不能解決權(quán)力參與市場分配的問題，權(quán)力參與分配不僅是廣泛存在的現(xiàn)實，也是最使社會成員深感不公平的因素。

2．收入分配不平等是一種普遍現(xiàn)象

收入分配不平等是一種世界性現(xiàn)象。從全球的眼光看，不只是國內(nèi)的收入分配不平等，國家間的不平等也是非常的嚴(yán)重，國內(nèi)和國家間的不平等都會阻礙經(jīng)濟(jì)的長期發(fā)展。

四、奧肯漏桶：再分配領(lǐng)域中的政府失靈

1．奧肯漏桶：稅收制度可能損失效率和公平

（1）奧肯漏桶

奧肯認(rèn)為通過高所得稅和轉(zhuǎn)移支付來縮小貧富差別，可能作用沒有想象的那么大，從富人那兒收稅l00元，窮人能得到的會少于l00，就如同從富人那里打一桶粥送給窮人，窮人得不到一桶粥，原因是這個“桶上”有一個“漏洞”，一部分粥漏掉了。福利損失的原因是：

①高稅收影響勞動者的積極性，損害了效率；

②轉(zhuǎn)移支付鼓勵了“懶惰”，也損失了效率。

（2）政府糾正分配不平等的手段

政府糾正分配的不平等是通過稅收和轉(zhuǎn)移支付雙向調(diào)節(jié)的，重要的稅種有個人所得稅、社會保險稅（費）。

①通過社會保障轉(zhuǎn)移支付向上拉動低收入水平，對市場分配結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，設(shè)計和實施得當(dāng)?shù)睦圻M(jìn)稅和轉(zhuǎn)移支付制度，既能促進(jìn)公平也能保證效率；

②社會保險稅（費）主要目標(biāo)是分散某種風(fēng)險，強(qiáng)調(diào)再分配的社會保險制度可以具有同類風(fēng)險中的再分配功能，制度就有了保障和公平的雙重功能。

（3）效率損失的發(fā)生

①基于市場過程的不公平實行所得的累進(jìn)稅是對市場的一種糾正，具有再分配的結(jié)果。當(dāng)稅率設(shè)計不當(dāng)或征管不力時，可能出現(xiàn)對高收人人群有利而對低收人人群不利的現(xiàn)象，累進(jìn)稅便具有了累退的性質(zhì)，這時既不公平也損害效率；

②社會保險稅設(shè)計和征收管理不當(dāng)也同時會引起公平和效率的損失。

2．奧肯漏桶：社會保障支出可能是反再分配、反激勵的

（1）反再分配問題

高收入者相對低收入者多納社會保險稅，但由于高收入者平均壽命較長，相對而言從社會養(yǎng)老保險獲得更多退休金，反再分配的現(xiàn)象明顯，這也是一些人反對社會保障制度的理由之一。

（2）過高的保障水平可能導(dǎo)致“貧困陷阱”和“失業(yè)陷阱”

過高的保障水平會“養(yǎng)懶漢”，因為受益人失去了重新就業(yè)和擺脫貧困的動機(jī)，從而陷入長期貧困或失業(yè)狀態(tài)，這一問題在高福利國家是最受病詬的問題之一。“養(yǎng)懶漢”會減少勞動的供給，是效率的損失；而對納稅人則有失公平。

3．奧肯漏桶：社會保障制度管理不當(dāng)引起效率損失

社會保障制度管理的成本和管理不當(dāng)引起種種的經(jīng)濟(jì)損失和效率損失，從富人那里取來的一桶粥，到窮人那里會漏出一些。

（1）發(fā)生的費用是管理成本，無論管理成本是由社會保障制度負(fù)擔(dān)或是一般稅收負(fù)擔(dān)，再分配制度運行需要管理成本的性質(zhì)不變。在管理水平低下的國家管理成本會比較高。

（2）給付環(huán)節(jié)的道德風(fēng)險會使從富人那里取來的粥不是給了應(yīng)得的窮人而是被其他人分享了，甚至是富人搭了窮人的便車，在這種情況下既無效率也無公平。

4．奧肯漏桶：社會保障支出超載引起的宏觀效率損失

（1）奧肯漏桶的理論

阿瑟·奧肯在他的“漏桶”實驗中提出：如果重視平等，那么當(dāng)l美元從富人的桶里拿到窮人的桶里時，這是合理的。但是設(shè)想在再分配之桶上有一個漏洞，富人繳的稅只有一部分（可能是一半）實際交到了窮人手里，那么以平等的名義進(jìn)行的再分配就是以損失經(jīng)濟(jì)效率為代價的。

奧肯的實驗中可以發(fā)現(xiàn)：從富人那里征收的每1美元稅收，實際上只能使窮人的收入增加50美分。其余的都消耗在勤奮程度下降和管理成本上。再分配的桶上出現(xiàn)了一個大漏洞。

（2）美國的實踐

美國的實踐證明“漏洞”沒有想象的大。“就今天在美國所實行的這些再分配性計劃來說，由它引起的經(jīng)濟(jì)效率的損失是非常微小的。同營養(yǎng)不良、不健康、喪失工作技能、人生苦難等的經(jīng)濟(jì)代價相比，再分配的效率代價顯得要更少一些。”