天津市市管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

發(fā)布單位：天津市國資委辦公室

發(fā)布時間：2017年1月22日

發(fā)布文號：津國資規(guī)劃〔2017〕2號

第一章　總則

第一條　為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動市管企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國有資本布局和結(jié)構(gòu)，防范投資風(fēng)險，更好地落實國有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號）、《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號）及《關(guān)于深化市屬國有企業(yè)改革的實施意見》（津黨發(fā)〔2016〕14號）等法律法規(guī)和文件，結(jié)合我市的實際情況，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱市管企業(yè)，是指天津市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）代表市政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)。

第三條　本辦法所稱投資是指市管企業(yè)及其各級全資、控股、實際控制的子企業(yè)自主決策的在境內(nèi)外從事的投資，本辦法所稱重大投資項目是指市管企業(yè)及其子企業(yè)合計投資額在1億元及以上的固定資產(chǎn)投資項目、股權(quán)投資項目。本辦法所稱主業(yè)是指由市管企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定并經(jīng)市國資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第四條　本辦法所稱商業(yè)性投資項目是指處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域以獲取最大收益為目的投資項目；公益性投資項目是指以提供公共服務(wù)、保障民生、履行社會責(zé)任等為主要目標(biāo)的投資項目；功能性投資項目是指為了完善項目功能而實施的不具有獨立獲利能力的配套項目。

第五條　市國資委按照市國有經(jīng)濟布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權(quán)責(zé)對等、運行規(guī)范、風(fēng)險控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動市管企業(yè)強化投資行為的全程全面監(jiān)管。

第六條　市國資委指導(dǎo)市管企業(yè)建立健全投資管理制度，督促企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編制年度投資計劃，對市管企業(yè)年度投資計劃和投資項目進行分類監(jiān)管，指導(dǎo)市管企業(yè)之間加強投資協(xié)同合作，監(jiān)督檢查市管企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項目的決策和實施情況，指導(dǎo)督促市管企業(yè)開展投資項目后評價，對違反投資管理制度的行為追究責(zé)任。

第七條　市管企業(yè)是投資項目的決策主體和責(zé)任主體，按照國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，規(guī)范投資并遵循以下基本原則：

（一）聚焦主業(yè)，優(yōu)化布局。企業(yè)投資應(yīng)符合國家和本市發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；堅持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，非主業(yè)投資不得超過市國資委認(rèn)定的非主業(yè)投資比例。

（二）規(guī)范運作，權(quán)責(zé)對等。企業(yè)投資應(yīng)自覺遵守我國和投資所在國（地區(qū)）法律法規(guī)，規(guī)范履行投資決策和審批程序；市管企業(yè)與其他股東合作時，應(yīng)堅持同步出資、同股同權(quán)的原則。

（三）分類監(jiān)管，注重效益。對商業(yè)性投資項目，企業(yè)應(yīng)堅持效益優(yōu)先，著力追求投資回報；對于公益性、功能性投資項目，在滿足社會效益和功能保障的基礎(chǔ)上，兼顧企業(yè)經(jīng)濟效益。

（四）量力而行，嚴(yán)控風(fēng)險。企業(yè)投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資本實力、實際籌資能力和財務(wù)承受能力相適應(yīng)，加強項目管理并做好風(fēng)險評估、監(jiān)控和防范預(yù)案，防止國有資產(chǎn)損失。

第二章　投資監(jiān)管體系建設(shè)

第八條　市管企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際，建立健全投資管理制度。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；

（三）投資決策程序、決策機構(gòu)及其職責(zé)；

（四）投資項目負(fù)面清單制度；

（五）投資信息化管理制度；

（六）投資風(fēng)險管控制度；

（七）投資項目中止、終止或退出制度；

（八）投資項目后評價制度；

（九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十）對所屬企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。

企業(yè)投資管理制度應(yīng)經(jīng)企業(yè)董事會審議通過后報送市國資委。

第九條　市國資委和市管企業(yè)應(yīng)建立、完善市管企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對市管企業(yè)年度投資計劃、投資項目、季度及年度投資完成情況等投資信息進行全程動態(tài)監(jiān)控、分析和管理。企業(yè)在向市國資委報送紙質(zhì)文件和材料時，應(yīng)通過市管企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)一并報送電子版信息。

第十條　市國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立并發(fā)布市管企業(yè)投資項目負(fù)面清單，列入負(fù)面清單的投資項目一律不得投資；負(fù)面清單之外的投資項目，由市管企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃自主決策。市管企業(yè)投資項目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定，并適時動態(tài)調(diào)整。

市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國資委發(fā)布的市管企業(yè)投資項目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資負(fù)面清單。

第三章　投資事前管理

第十一條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編制年度投資計劃，并與企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算相銜接。企業(yè)的主要投資活動應(yīng)當(dāng)納入年度投資計劃，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)。

第十二條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月31日前，將經(jīng)董事會審議通過的年度投資計劃報送市國資委。年度投資計劃主要包括下列內(nèi)容：

（一）投資主要方向、目的；

（二）當(dāng)年投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率水平及計劃投資對負(fù)債率影響分析；

（三）投資結(jié)構(gòu)分析；

（四）重大投資項目情況。

第十三條　市國資委依據(jù)投資項目負(fù)面清單和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，從投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對市管企業(yè)年度投資計劃進行備案管理。對存在問題的年度投資計劃，市國資委在收到年度投資計劃報告后的20個工作日內(nèi)，向有關(guān)企業(yè)反饋書面意見。

列入市國資委債務(wù)風(fēng)險防控“重點關(guān)注”類企業(yè)清單的市管企業(yè)，其年度投資計劃需經(jīng)市國資委核準(zhǔn)后方可實施。

第十四條　年度投資計劃外追加的重大投資項目，市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行完企業(yè)內(nèi)部決策程序后，實施前將項目有關(guān)情況報送市國資委，并按照相關(guān)規(guī)定另向市國資委履行財務(wù)預(yù)算調(diào)整程序。報送材料如下：

（一）計劃外項目投資報告；

（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；

（三）投資項目可研報告（盡職調(diào)查、風(fēng)險防范報告）等相關(guān)文件；

（四）其他必要的材料。

第十五條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，選擇、確定投資項目，做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目，應(yīng)當(dāng)深入進行技術(shù)、市場、財務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權(quán)投資項目應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評估核準(zhǔn)或備案等其他程序。

第十六條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機制。各級投資決策機構(gòu)在做出投資決策時，要明確投資目的和主要目標(biāo)，形成決策文件。所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。

第四章　投資事中管理

第十七條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，根據(jù)外部環(huán)境變化和項目本身情況變化，及時進行再決策。當(dāng)出現(xiàn)影響投資目的實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)當(dāng)研究啟動中止、終止或退出機制。對于重大投資項目，還應(yīng)根據(jù)需要在決策前開展中期評價。

第十八條　市管企業(yè)重大投資項目的投資主體、地點、規(guī)模、內(nèi)容等情況發(fā)生重大變化需要再決策時，應(yīng)當(dāng)在履行完市管企業(yè)內(nèi)部決策程序后10個工作日內(nèi)將有關(guān)情況報告市國資委。

第十九條　市國資委對市管企業(yè)實施中的重大投資項目進行隨機監(jiān)督檢查，重點檢查重大投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，特別是計劃外追加、非主業(yè)重大投資項目實施的必要性及投資風(fēng)險等內(nèi)容，對發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)反饋。

第二十條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照市國資委要求，于每季度終了次月10日前將季度投資完成情況通過投資管理信息系統(tǒng)報送市國資委。季度投資完成情況主要包括企業(yè)季度投資完成總體情況，重大項目進展情況、投資分析以及其他需要報告的事項等內(nèi)容。

第五章　投資事后管理

第二十一條　市管企業(yè)在年度投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制年度投資完成情況報告，并于下一年1月31日前報送市國資委。年度投資完成情況報告包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）年度投資完成總體情況；

（二）年度投資效果分析；

（三）重大投資項目進展情況；

（四）年度投資存在的主要問題及改進措施。

第二十二條　投資項目應(yīng)當(dāng)在完成一至三年內(nèi)，由項目的投資主體安排自我總結(jié)評價，根據(jù)企業(yè)后評價制度選取投資項目，由市管企業(yè)聘請具有專業(yè)經(jīng)驗和良好執(zhí)業(yè)道德的中介機構(gòu)開展獨立后評價。

選取的后評價項目應(yīng)具有一定的代表性，重點是國家、我市和企業(yè)的重點項目、投資調(diào)整變化較大的投資項目、投資實現(xiàn)的目標(biāo)與預(yù)期差距較大的投資項目，開展后評價的項目數(shù)量應(yīng)不少于企業(yè)投資項目的20%，涉及投資金額應(yīng)不低于50%。

第二十三條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年12月31日前，將經(jīng)企業(yè)董事會通過的下一年度后評價工作計劃報送市國資委。

第二十四條　市管企業(yè)依據(jù)后評價報告，對投資中問題進行研究分析，提出整改方案并盡快落實。市管企業(yè)要及時總結(jié)經(jīng)驗，為后續(xù)投資活動提供參考，不斷完善企業(yè)投資監(jiān)管體系，提高投資管理水平和投資收益。

第二十五條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年12月31日前，將經(jīng)企業(yè)董事會通過的年度后評價工作總結(jié)報送市國資委。年度后評價工作總結(jié)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）后評價工作開展總體情況、與計劃差異原因；

（二）投資項目后評價主要結(jié)論、問題及建議；

（三）市管企業(yè)對評價結(jié)論的意見和改進方案、措施；

（四）后評價工作取得的成效和工作設(shè)想。

第二十六條　市國資委對市管企業(yè)投資項目后評價工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)，根據(jù)需要對重大投資項目進行跟蹤了解，隨機抽查后評價報告，總結(jié)經(jīng)驗指導(dǎo)后續(xù)工作。

第六章　投資風(fēng)險管理

第二十七條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過程風(fēng)險管理體系，將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內(nèi)容。強化投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控方案制訂，做好項目實施過程中風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項目運營、整合風(fēng)險，做好項目退出的時點與方式安排。

第二十八條　市管企業(yè)要增強舉債投資風(fēng)險意識，禁止超越財務(wù)承受能力或降低企業(yè)償債能力的舉債投資。

第二十九條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)穩(wěn)妥開展境外投資，加強與當(dāng)?shù)赝顿Y者、國際投資機構(gòu)合作，重點關(guān)注投資所在國（地區(qū)）政治、經(jīng)濟、法律、市場等與境內(nèi)差異所帶來的各種風(fēng)險，做好風(fēng)險評估和防范方案，制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案和風(fēng)險發(fā)生后的退出機制，并充分利用政策性出口信用保險和商業(yè)保險，降低投資風(fēng)險。

第三十條　市國資委發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、企業(yè)改革、財務(wù)監(jiān)督、業(yè)績考核、監(jiān)事會監(jiān)督、審計監(jiān)察等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實現(xiàn)對市管企業(yè)投資活動過程監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險，減少投資損失。

第七章　附則

第三十一條　市管企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究企業(yè)經(jīng)營管理人員的責(zé)任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的市管企業(yè)，市國資委予以通報批評。

第三十二條　市管企業(yè)承擔(dān)的政府投資項目和國家戰(zhàn)略性投資項目，國家和我市有關(guān)部門另有要求的，依其要求。

第三十三條　本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條　本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期5年。市國資委2012年印發(fā)的《天津市市管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（津國資規(guī)劃〔2012〕96號）和《天津市市管企業(yè)投資項目后評價工作指南》（津國資規(guī)劃〔2012〕85號）同時廢止。