第一節(jié)　有限責(zé)任公司概述

一、有限責(zé)任公司的概念與特征

有限責(zé)任公司，簡稱有限公司，是指依公司法設(shè)立的，由不超過一定人數(shù)的股東出資組成，每個股東以其所認繳的出資額為限對公司承擔責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責(zé)任的企業(yè)法人。與其他公司類型相比，有限責(zé)任公司具有以下特征：

（1）股東符合法定人數(shù)。有限責(zé)任公司的股東人數(shù)，多數(shù)國家法律對其最高人數(shù)均作出限制性規(guī)定。如法國《商事公司法》第36條規(guī)定：“有限責(zé)任公司的股東人數(shù)不得超過50人。如果公司達到擁有50人以上的股東，則應(yīng)于2年內(nèi)將公司轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞萦邢薰尽！?span id="ghcqk2j" class="math-super">[230]是否對有限責(zé)任公司的股東人數(shù)作最低限制，德國、奧地利、意大利、瑞士、荷蘭、丹麥等國均規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)立時股東至少要有兩人，之后可以只有一人。[231]《公司法》第24條規(guī)定：“有限責(zé)任公司由50個以下股東出資設(shè)立。”之所以對有限責(zé)任公司股東人數(shù)作出限制，一方面，考慮到有限責(zé)任公司的人合性，即股東之間相互信任，股東自身的信用和能力對于有限責(zé)任公司運營的影響；另一方面，股東人數(shù)過多會影響公司的決策和經(jīng)營。[232]

（2）股東對公司承擔有限責(zé)任。即股東僅以其認繳的出資額為限對公司承擔責(zé)任。一般情況下，股東對公司及公司的債權(quán)人不負任何財產(chǎn)責(zé)任，公司的債權(quán)人也不得直接向股東主張債權(quán)或請求清償，除非公司人格被股東濫用，否則，即使公司的資產(chǎn)不足以清償債務(wù)，股東對公司債務(wù)不承擔連帶清償責(zé)任（《公司法》第20條）。這也是有限責(zé)任公司與無限責(zé)任公司的根本區(qū)別。

（3）公司資本具有封閉性。有限責(zé)任公司在美國被稱為close corporation，可譯為“封閉式公司”。有限責(zé)任公司的封閉性主要表現(xiàn)在：（1）公司設(shè)立時，出資總額全部由發(fā)起人認繳；發(fā)起人數(shù)一般不得超過50人；（2）公司不向社會公開募集股份、發(fā)行股票；出資人在公司成立后領(lǐng)取出資證明書；（3）出資不能像股份那樣自由轉(zhuǎn)讓；股東相對穩(wěn)定；（4）出資證明書不能像股票那樣上市交易；（5）公司的財務(wù)會計等信息資料亦無須向社會公開。

（4）資合兼人合性。有限責(zé)任公司就是采用了無限公司與股份有限公司的優(yōu)點而產(chǎn)生的。同無限公司相比，從設(shè)立到解散，有限責(zé)任公司都要松散一些，而且有限責(zé)任公司的股東不能以其信譽作為出資，因此它具有資合性；同股份有限公司相比，有限責(zé)任公司因出資轉(zhuǎn)讓受到限制，不公開募集資本，股東和股東之間的關(guān)系也相對緊密一些，所以它又具有一定的人合性。資金的聯(lián)合和股東間的信任是有限責(zé)任公司兩個不可或缺的信用基礎(chǔ)。

（5）設(shè)立程序簡單。由于有限責(zé)任公司具有人合性和封閉性的特點，所以股東之間的關(guān)系更多地依靠內(nèi)部契約來調(diào)整，資金的籌集、出資的轉(zhuǎn)讓對社會公共利益影響較小，政府干預(yù)相對較少。有限責(zé)任公司與股份有限公司不同，只有發(fā)起設(shè)立，沒有募集設(shè)立，設(shè)立程序簡化。我國有限責(zé)任公司的設(shè)立采嚴格的準則登記制，即只要符合法律規(guī)定的條件，政府均給予注冊，沒有繁瑣的審查批準程序。但對于涉及國家安全、公共利益和關(guān)系國計民生等特定行業(yè)和項目的，法律、行政法規(guī)規(guī)定需要批準的，則應(yīng)當履行批準手續(xù)。例如，保險公司、商業(yè)銀行、證券公司等設(shè)立都需要主管行政機關(guān)的批準。

（6）組織機構(gòu)設(shè)置靈活。從各國公司立法的情況看，有限責(zé)任公司股東會、董事會和監(jiān)事會的設(shè)置往往也比較靈活。

其一，股東會不是必設(shè)機構(gòu)。日本、英國、法國等公司法均規(guī)定：除非章程另有規(guī)定，股東會決定有限責(zé)任公司所有事務(wù)。由此可知，只有在章程未加規(guī)定的情況下，股東會才成為法定的決策機構(gòu)。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，我國國有獨資公司和一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會（《公司法》第61條、第66條）。

其二，設(shè)立了股東會，可不設(shè)董事會。規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，股東會行使決定權(quán)，往往可任命或聘請1—2名執(zhí)行董事和經(jīng)理執(zhí)行，而不再設(shè)置董事會。如法國沒有關(guān)于有限責(zé)任公司董事會的規(guī)定，執(zhí)行經(jīng)理由股東會任命和撤換。《公司法》第51條第1款規(guī)定：“股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。”

其三，監(jiān)事會是任意機構(gòu)。有限責(zé)任公司是否設(shè)置監(jiān)事會，各國法律規(guī)定不同。英國、美國、法國等一般不設(shè)監(jiān)事機構(gòu)，如《法國商事公司法》第218條規(guī)定：“每個公司由一名或數(shù)名審計員進行監(jiān)督，審計員職責(zé)由自然人或自然人以任何形式組成的公司履行。”[233]還有的國家則規(guī)定，在設(shè)置監(jiān)事會公司中，監(jiān)事中包括外部獨立監(jiān)事，如《日本公司法典》第335條規(guī)定：“在設(shè)置監(jiān)事會公司，監(jiān)事須為3人以上，其中半數(shù)以上須為外部獨立監(jiān)事。”《公司法》第51條第1款規(guī)定：“有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于3人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)1至2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。”

二、有限責(zé)任公司的歷史沿革

在公司立法史上，有限責(zé)任公司的形式出現(xiàn)較晚。從1892年德國首創(chuàng)有限責(zé)任公司算起，至今不過100多年的歷史。1807年，法國商法典首先從法律上規(guī)定了股份有限公司，規(guī)定股東僅以自己的出資額為限對公司債務(wù)承擔有限責(zé)任。在吸收法國法的經(jīng)驗基礎(chǔ)上，英國于1855年制訂了《有限責(zé)任法》（Limited Liability Act），在法律上確立了股份有限公司的有限責(zé)任制度和明確的獨立的法人實體地位。[234]

有限責(zé)任公司作為一種新的組織形式，凝結(jié)了德國法學(xué)家的心血和智慧。當時德國創(chuàng)設(shè)這種公司的目的，在于吸收股份有限公司與無限公司兩者的優(yōu)點，而避免它們的缺點，使新創(chuàng)設(shè)的公司既便于集資，股東只承擔有限責(zé)任，又不致因股東人數(shù)過多而失去凝聚力，因而適合中小型企業(yè)經(jīng)營。有限責(zé)任公司在德國盛行以后，法、日、奧、葡等國紛紛效仿。法國于第一次世界大戰(zhàn)后也采德國做法，于1919年制定了有限責(zé)任公司法。日本于1938年公布有限會社法。

與《德國有限責(zé)任公司法》產(chǎn)生的方式有所不同，英國私公司或封閉式公司，相當于大陸法系國家的有限責(zé)任公司。英國公司法19世紀中葉以前已形成了股份有限公司和合伙兩種企業(yè)制度。這兩種企業(yè)制度不能適應(yīng)工業(yè)迅速發(fā)展的需要。在企業(yè)規(guī)模和社會資本市場變得越來越重要的情況下，法律對股份有限公司的規(guī)模限制趨向嚴格。私公司正是適應(yīng)了這一時代要求的產(chǎn)物。這種私公司，其股東人數(shù)限制在50人以下，股份轉(zhuǎn)讓受到限制，不能公開募股，封閉公司由于其對外的法人地位、對內(nèi)的人合性質(zhì)，受到創(chuàng)辦中小型企業(yè)的投資者的歡迎。

我國公司法直接借鑒了西方國家立法的經(jīng)驗，采納了有限責(zé)任公司的形式。