一、完善公司治理結構

《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》規定，新三板掛牌企業必須符合“公司治理機制健全，合法規范經營”的要求。健全的公司治理機制一方面是企業實現可持續發展的重要基礎，另一方面可以讓投資者更好地了解企業，降低投資風險，從而更容易獲得投資者的青睞。

中小企業掛牌過程中，主辦券商、律師事務所、會計師事務所等專業中介機構將幫助公司建立起以“三會”為基礎的現代企業法人治理結構，梳理并規范業務流程和內部控制制度，大大提升企業經營決策的有效性和風險防控能力；掛牌后，主辦券商還會對其進行持續督導，證監會及全國股份轉讓系統也將監督其規范運營。

（一）有利于提高“三會”治理水平

“三會”即公司的股東大會、董事會、監事會，它們是公司治理的主要機構。新三板掛牌將依法規范“三會”的行為，使其能在法律法規的制約下健康運行，并作出合理有效的決策。

（二）有利于理順“三會”與公司股東的關系

在現實中，我國很多企業都存在著管理層管理混亂現象。由于中小企業股權多數較為集中，導致公司股東通常都是身兼數職，權責不明確，控股股東通常都是“一言九鼎”，決定了公司的幾乎所有事務，而監事會通常不起作用，形同虛設，因此，“三會”幾乎沒有發揮作用，不過是為控股股東的決策走一個程序。而新三板掛牌將理順公司“三會”的權責，并讓其在公司的運行中發揮其應有的作用，從而有效地規范“三會”和股東的關系，并在公司內部實現權力制約與平衡。

（三）有利于完善公司的內部控制

企業內部控制制度是指企業為了保證業務活動的有效進行，保護企業資產的安全和完整，預防、發現以及糾正錯誤和舞弊，保證會計資料的真實、合法和完整而制定和實施的政策與程序。廣義地講，一個企業的內部控制是指企業內部管理控制系統，包括為保證企業正常經營所采取的一系列必要的管理措施。內部控制制度是現代企業對經濟活動進行科學管理而普遍采用的一種控制機制。貫穿于企業經營活動的各個方面，只要存在企業經營活動和經營管理，就需要有一定的內部控制制度與之相適應。然而，從當前的實際情況看，許多中小企業內部控制制度相當不完善，存在了非常突出的問題，從而導致企業效率低下，影響了中小企業的經濟效益，甚至影響了企業資產的安全性，嚴重阻礙了中小企業的發展。新三板掛牌將在主辦券商、律師事務所、會計師事務所等專業中介機構的幫助下逐步完善公司的內控制度，從而讓企業走上現代企業發展的正軌。

（四）理順勞資關系

由于用人單位與勞動者在利益訴求上的差別，勞資關系的協調是一件極為復雜的工作。企業中的勞動者主要可分為三類，即普通員工、管理者與技術工人，這三類職工對企業有不同的價值，同時他們自身思考問題的角度與利益訴求也存在著差異。理順勞資關系，一方面要建立健全企業對員工的管理約束制度，另一方面又要提高他們的工作積極性，樹立起他們的主人翁意識。掛牌進程中，律師事務所等中介機構會幫助企業建立起完善的企業人力資源管理制度，包括勞動關系管理制度、職工獎懲制度、對核心成員進行股權激勵等，充分調動起各類員工的工作積極性。