4.3 表格創建

4.3.1 應收賬款記錄表

企業日常運作中產生的每筆應收賬款都需要記錄，在Excel 2013中我們可以建立應收賬款記錄表以管理應收賬款，方便數據的計算，同時也便于后期對應收賬款賬齡進行分析。

1.建立應收賬款記錄表

加強對應收賬款的管理已經成為企業財務管理的一個重要工作，在進行應收賬款管理之前，需要建立應收賬款記錄表。具體制作步驟如下：

2.設置公式計算金額

規劃好應收賬款記錄表的框架后，我們可以設置公式計算未收金額、是否到期、未到期金額。具體操作如下：

3.計算各條應收賬款的賬齡

如果應收賬款的天數過長，那么企業的經營周期就拉長，經營效率就下降了。

為了及時采取措施對賬齡較長或金額較大的賬款進行催收，下面對各筆應收賬款的賬齡進行分析。

4.3.2 應付賬款記錄表

應付賬款是指企業因購買原材料、商品或者接受勞務等而應當支付的款項，這是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。

1.建立應付賬款記錄表

在Excel 2013中建立應付賬款記錄表，將便于后期我們對應付賬款進行統計與分析。在開展各項分析前，我們首先在表格中手工填入各項應付賬款的產生日期、金額、已付款、結賬期等基本信息。

2.設置公式分析各項應付賬款

下面我們將在基礎數據的基礎上通過設置公式計算出到期日期、逾期天數、逾期余額等財務數據。