一、社會養(yǎng)老保險概述

(一)社會養(yǎng)老保險定義

社會養(yǎng)老保險是社會保障的重要組成部分。19世紀(jì)80年代初，德國最早建立了社會保險制度；到2009年，全世界已有180多個國家和地區(qū)不同程度地建立了自己的養(yǎng)老保險制度。對社會養(yǎng)老保險我國學(xué)術(shù)界有各種定義^注1，比較有代表性的觀點包括：

鄧大松^注2(2002)：社會養(yǎng)老保險是指國家和社會根據(jù)一定的法律法規(guī)，對勞動者達(dá)到法定年齡或退休，由社會保險機構(gòu)或指定的其他單位給付養(yǎng)老保險金。

鄒根寶^注3(2001)：社會養(yǎng)老保險是指由政府通過立法，確定勞動者在年老喪失勞動能力并且退出生產(chǎn)崗位時，享有退休養(yǎng)老的權(quán)利，并依靠政府和社會獲得物質(zhì)幫助，以維持其基本生活水平而建立的一項社會保障制度。

趙曼^注4(2003)：社會養(yǎng)老保險是國家和社會依據(jù)一定的法律和法規(guī)為保障勞動者達(dá)到國家規(guī)定解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。

董克用^注5(2000)：社會養(yǎng)老保險是政府通過法律形式的制度安排，使勞動者在年老喪失勞動能力退出勞動力隊伍后能得到的基本生活保障。

何平^注6(2001)：社會養(yǎng)老保險是國家和社會依據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的法定退休年齡，或因年老、體弱、喪失勞動能力，退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保障制度。

王虎峰^注7(1999)：社會養(yǎng)老保險是指依法定程序確立，由政府主管部門負(fù)責(zé)組織和管理，用人單位和勞動者參加并共同承擔(dān)繳費義務(wù)，勞動者達(dá)到退休條件時按其繳費狀況享受養(yǎng)老待遇的社會保險制度。

楊翠迎參見楊翠迎：《中國農(nóng)村社會保障制度研究》，北京，中國農(nóng)業(yè)出版社，2003。(1998)認(rèn)為，養(yǎng)老保險指由家庭之外的國家、集體、社區(qū)及社會向老年人提供經(jīng)濟(jì)幫助、服務(wù)照料以及精神安慰的養(yǎng)老方式。通常情況下，社會養(yǎng)老更多地體現(xiàn)為養(yǎng)老經(jīng)濟(jì)方面的幫助，如國家為老年人提供的老年津貼、建立基本養(yǎng)老保險制度等。而服務(wù)照料和精神安慰，一般是通過家庭來實現(xiàn)，但對于少數(shù)特殊群體，如“五保”(保吃、保穿、保住、保醫(yī)、保葬)老人依托集體、社區(qū)舉辦的敬老院進(jìn)行集中供養(yǎng)，或者通過委托其他家庭散養(yǎng)、寄養(yǎng)等形式，提供適當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老服務(wù)和必要的精神安慰。

鄭功成^注8(2005)認(rèn)為，養(yǎng)老保險是國家依法強制實施、專門面向勞動者并通過向企業(yè)、個人征收養(yǎng)老保險費形成養(yǎng)老基金，用以解決勞動者退休后的社會保障問題的一項社會保險制度。

參考國內(nèi)學(xué)者的研究，我們將養(yǎng)老保險定義為：為了防范老年風(fēng)險，國家根據(jù)一定的法律和法規(guī)，在勞動者因年老喪失勞動能力退出工作崗位后提供基本生活保障的制度安排。

(二)社會養(yǎng)老保險特征

社會養(yǎng)老保險的產(chǎn)生與發(fā)展與國家經(jīng)濟(jì)、政治、文化等因素緊密相關(guān)。根據(jù)世界各國的發(fā)展經(jīng)驗，目前理論界公認(rèn)社會養(yǎng)老保險具有如下四個特征：

(1)強制性。就是國家立法，強制實施，保險待遇的享受者及其所在單位雙方都必須按照規(guī)定參加并繳納社會保險基金，不能依據(jù)自愿原則。社會保險的強制性，適用于參與社會保險的所有人員、企業(yè)和機構(gòu)。強制的目的是防止或減少逆向選擇，使不同收入和不同健康狀況的人員能夠在同等條件下參加保險，同時保證社會保險基金有較強的抵御風(fēng)險和互助的能力。

(2)普遍性。由于年老是人生不可避免的自然規(guī)律，所有人都會面臨風(fēng)險，這就決定了任何人都有參加養(yǎng)老保險的潛在需求。相對于失業(yè)、工傷、醫(yī)療等不確定性事件而言，老年保障是一個確定性的需求。人們對于養(yǎng)老保險的普遍需求，正是根源于老年風(fēng)險的普遍性與必然性。鑒于養(yǎng)老保險范圍之廣，被保險人享受待遇時間之長，費用收支規(guī)模之龐大，世界上凡實行社會養(yǎng)老保險制度的國家都是由政府設(shè)立專門機構(gòu)，在全社會統(tǒng)一立法、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一組織實施。

(3)互濟(jì)性。是指社會保險是按照社會共擔(dān)風(fēng)險原則進(jìn)行組織的。隨著生產(chǎn)的發(fā)展和社會的進(jìn)步，家庭規(guī)模逐步縮小，人口壽命逐漸延長，僅依靠傳統(tǒng)家庭和單位養(yǎng)老的模式難以有效抵御老年風(fēng)險。因此，必須由政府安排建立社會化的養(yǎng)老保險制度，按照“大數(shù)法則”在全社會范圍內(nèi)統(tǒng)一籌集資金、調(diào)劑使用、分散風(fēng)險。社會保險機構(gòu)要用互助互濟(jì)的辦法統(tǒng)一調(diào)劑基金，支付保險金和提供服務(wù)，實行收入再分配，使參加社會保險的勞動者的生活得到保障。在操作上，養(yǎng)老保險費用由國家、單位和個人三方共同負(fù)擔(dān)，并在較高的層次上和較大的范圍內(nèi)實現(xiàn)養(yǎng)老保險費用的社會統(tǒng)籌與互濟(jì)。^注9

(4)保障性。實施社會保險的根本目的，是保障國民在老齡失去勞動能力之后的基本生活，從而維護(hù)社會的穩(wěn)定。社會養(yǎng)老保險的基本功能是保障參保人的老年基本生活開支，這就決定了其保險水平要適度，既不能過低，達(dá)不到保障基本生活的目的；但又不能過高，增加社會養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。一般而言，養(yǎng)老保險提供的保障水平僅限于居民的基本生活需求，在待遇標(biāo)準(zhǔn)上要高于失業(yè)保險金與最低生活保障水平，但要低于社會平均工資水平。^注10

(三)養(yǎng)老保險發(fā)展評價

國內(nèi)外不少文獻(xiàn)對養(yǎng)老保險制度的發(fā)展與改革做出了評價。羅伯特·霍爾茨曼和理查德·欣茨(Robert Holzmann and Richard Hinz，2005)提出了養(yǎng)老金制度的改革標(biāo)準(zhǔn)(reform criteria)，包括主要目標(biāo)(primary goals)、次要目標(biāo)(secondary goals)。主要目標(biāo)包括四個方面：①充足性(adequacy)，即養(yǎng)老金制度應(yīng)該為退休人員提供防止老年貧困的絕對水平(absolute level)與相對水平(relative level)的養(yǎng)老金保障。②可負(fù)擔(dān)性(affordability)，即養(yǎng)老金繳費率不能過高，要保持在個人和社會能夠承擔(dān)的合理范圍內(nèi)。世界銀行建議，低收入國家的養(yǎng)老保險費率應(yīng)保持在10%左右，而中、高收入國家不應(yīng)超過20%。③可持續(xù)性(sustainability)，即長期內(nèi)養(yǎng)老金計劃在財務(wù)上能夠保持平衡，不需要依靠突然增加繳費或者降低待遇，或者大規(guī)模的財政轉(zhuǎn)移。④穩(wěn)健性(robust)，即養(yǎng)老金計劃能夠經(jīng)得起外部不確定因素的沖擊，諸如經(jīng)濟(jì)、人口和政治風(fēng)險，從而保持長期的養(yǎng)老替代率目標(biāo)穩(wěn)定不變。次要目標(biāo)是指養(yǎng)老金計劃能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。具體途徑包括兩方面：一是通過減少負(fù)面影響來實現(xiàn)，如減小養(yǎng)老金制度對勞動力市場、宏觀經(jīng)濟(jì)的扭曲效應(yīng)等；二是通過增加正面影響來實現(xiàn)，如增加國民儲蓄、促進(jìn)金融市場發(fā)展等。

世界銀行的羅菲南和盧凱蒂(2006)指出養(yǎng)老金體系的評價指標(biāo)不外乎以下三個方面：覆蓋率、恰當(dāng)性和可持續(xù)性。覆蓋率指受正式養(yǎng)老金制度保護(hù)的老年人的比例，如果以繳費來衡量，就是繳費的年輕人所占的比例。恰當(dāng)性指受益程度及受益者是否能保持恰當(dāng)?shù)南M水平，可以用養(yǎng)老保險“替代率”體現(xiàn)。可持續(xù)性指社會和政府能夠維持制度運行的能力，特別是財務(wù)的持續(xù)支付能力。

在國內(nèi)，楊團(tuán)(1999)提出的可持續(xù)發(fā)展社會保障系統(tǒng)的四個基本特征：持久性、成長性、調(diào)節(jié)性和適應(yīng)性，亦可作為評估社會保障發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)。鄭功成(2003)提出了評價社會保障制度的可持續(xù)性的四個指標(biāo)：①制度的穩(wěn)定性。如社會保障制度是短期穩(wěn)定還是長期穩(wěn)定？盡管社會保障制度不可能一成不變，但若過于靈活或者多變則同樣會導(dǎo)致負(fù)面效應(yīng)。因此，制度的穩(wěn)定性其實是政府信用與制度信譽的象征。②財政的可靠性。如社會保障財政是短期可靠、長期可靠，還是缺乏可靠性？它通常與財政責(zé)任的分配直接相關(guān)。③制度的發(fā)展性。如社會保障制度是持續(xù)擴(kuò)展、不斷收斂，還是停滯？在調(diào)整中發(fā)展應(yīng)當(dāng)是正常的現(xiàn)象，但若出現(xiàn)急劇收縮或急劇膨脹，則一定會遭遇重大危機或者將遭遇重大危機。④支撐社會保障制度的因素的變化趨勢。包括政治、經(jīng)濟(jì)、社會等因素的走勢及對社會保障制度發(fā)展的影響。