前言

寫作目的

2015年，不僅是新三板規(guī)模迅速擴(kuò)大的一年，也是新三板在服務(wù)、管理和政策方面全方位持續(xù)完善的一年。一年來，新三板變得更加透明、更加規(guī)范、更加高效，而且政策紅利不斷。2015年10月21日，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)修訂“掛牌操作指南”，進(jìn)一步簡化了流程，方便主辦券商辦理股票掛牌手續(xù)；同時(shí)還修訂了“掛牌企業(yè)與主辦券商持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議操作指南”。2015年，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌審查的平均時(shí)間是38個(gè)工作日，而股票發(fā)行的備案時(shí)間平均僅10個(gè)工作日左右。2015年9月22日，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布“優(yōu)先股業(yè)務(wù)指南”，為掛牌企業(yè)提供了另外一個(gè)融資渠道。

為此，本書編者產(chǎn)生了對新三板企業(yè)如何上市操作及稅務(wù)籌劃進(jìn)行系統(tǒng)梳理的想法，并著成此書。

本書特色

1．內(nèi)容從零基礎(chǔ)入手，兼顧實(shí)用性和可操作性，讓讀者快速入門

本書從零基礎(chǔ)學(xué)新三板開始，介紹了新三板的歷史、演變及發(fā)展階段，讓讀者對新三板有一個(gè)基本認(rèn)識(shí)。本書在內(nèi)容結(jié)構(gòu)上非常注重知識(shí)的實(shí)用性和可操作性。這種由淺入深、循序漸進(jìn)的講授方法有利于初學(xué)者快速理解。

2．以一家公司掛牌新三板的全程為例進(jìn)行分析講解，并提供多個(gè)有價(jià)值范本

本書在講解新三板的掛牌實(shí)務(wù)程序時(shí)，以人人樂股份有限公司為例，用簡明的實(shí)務(wù)表進(jìn)行講解，其間還提供了多個(gè)有價(jià)值范本，供讀者借鑒。

3．實(shí)用性強(qiáng)，講解和分析了50多個(gè)已成功掛牌新三板的企業(yè)案例

本書通過50多個(gè)已成功掛牌新三板的企業(yè)的典型案例，分析新三板掛牌上市時(shí)會(huì)遇到的疑難問題并提供解決方案。對設(shè)立及存續(xù)期的出資和資產(chǎn)相關(guān)問題、持續(xù)經(jīng)營能力問題和公司治理機(jī)制的經(jīng)營規(guī)范問題等進(jìn)行了詳細(xì)分析，并提供了解決方案。這樣能讓讀者將所學(xué)知識(shí)直接應(yīng)用到實(shí)務(wù)工作中，并從真實(shí)的已成功掛牌新三板的企業(yè)案例中獲得有益的借鑒。

4．獨(dú)有的特殊行業(yè)的企業(yè)掛牌問題分析及解決方案

本書針對特殊行業(yè)——農(nóng)業(yè)企業(yè)掛牌新三板所遇到的問題進(jìn)行了專門的分析和解決方案講解，這是本書的一大特色。

5．對掛牌后企業(yè)如何利用新三板獨(dú)特的稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行發(fā)展作了講解

本書單獨(dú)用一章的內(nèi)容對新三板的稅務(wù)架構(gòu)和稅務(wù)籌劃問題進(jìn)行了專門講解，介紹企業(yè)在成功掛牌新三板后應(yīng)如何延伸發(fā)展和利用新三板的稅收優(yōu)惠政策，并提供了多個(gè)稅務(wù)架構(gòu)供讀者參考，具有很強(qiáng)的實(shí)操性和可借鑒性。

本書內(nèi)容及體系結(jié)構(gòu)

第1章 零基礎(chǔ)學(xué)新三板

本章主要介紹新三板的歷史、新三板的演變及發(fā)展階段等，讓讀者對其有一個(gè)基本認(rèn)識(shí)。

第2章 新三板的法律制度

本章對新三板的交易制度、交易規(guī)則、做市商制度以及新三板的監(jiān)管法律制度進(jìn)行詳細(xì)講解，讓讀者了解和熟悉新三板的相關(guān)法律法規(guī)，為掛牌奠定法律基礎(chǔ)。

第3章 新三板掛牌操作實(shí)務(wù)

本章詳細(xì)講解了新三板的操作程序：企業(yè)改制、掛牌、定向增發(fā)等，并以人人樂股份有限公司掛牌新三板的全程為例，用簡明的實(shí)務(wù)圖進(jìn)行講解，其間還提供了多個(gè)范本，如《推薦掛牌并持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議書》《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請文件目錄》《證券簡稱及證券代碼申請書》等，具有很強(qiáng)的實(shí)操性和可借鑒性。

第4章 設(shè)立及存續(xù)期出資和資產(chǎn)相關(guān)問題與解決方案

本章對已經(jīng)成功掛牌新三板的股份公司在掛牌過程中所遇到的設(shè)立及存續(xù)期出資和資產(chǎn)的相關(guān)問題或障礙，以及如何解決這些問題或克服這些障礙進(jìn)行了詳盡的分析和梳理。

第5章 持續(xù)經(jīng)營能力問題及解決方案

本章對已經(jīng)成功掛牌新三板的股份公司在掛牌過程中所遇到的持續(xù)經(jīng)營能力方面的相關(guān)問題或障礙，以及如何解決這些問題或克服這些障礙進(jìn)行了詳盡的分析和梳理。

第6章 公司治理機(jī)制與經(jīng)營規(guī)范問題及解決方案

本章對已經(jīng)成功掛牌新三板的股份公司在掛牌過程中所遇到的公司治理機(jī)制與經(jīng)營規(guī)范方面的相關(guān)問題或障礙，以及如何解決這些問題或克服這些障礙進(jìn)行了詳盡的分析和梳理。

第7章 農(nóng)業(yè)企業(yè)掛牌問題及解決方案

本章針對特殊行業(yè)——農(nóng)業(yè)企業(yè)掛牌新三板所遇到的問題及解決方案進(jìn)行了專門的分析和講解。

第8章 新三板的稅務(wù)架構(gòu)與籌劃

本章對新三板的稅務(wù)架構(gòu)和稅務(wù)籌劃進(jìn)行了專門講解，介紹了企業(yè)在成功掛牌新三板后應(yīng)如何延伸發(fā)展和利用新三板的稅收優(yōu)惠政策，并提供了多個(gè)稅務(wù)架構(gòu)供讀者參考，具有很強(qiáng)的實(shí)操性和可借鑒性。

讀者對象

● 擬掛牌新三板公司的管理人員

● 擬投資新三板的機(jī)構(gòu)的管理人員或個(gè)人投資者

● 參與新三板上市的主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所等相關(guān)人員

● 財(cái)經(jīng)或其他相關(guān)專業(yè)的大中專院校學(xué)生

● 其他對新三板有興趣愛好的各類人員