模塊二 現金、票據及預留銀行印鑒的保管

↘項目一 現金及有價證券的保管

一、現金的保管

現金的保管主要指對每日收取的現金和庫存現金的保管。現金保管要有相應的安保措施，重點在于出納辦公室和保險柜。出納辦公室應堅固、防潮、防火、防盜、通風，門窗裝配防盜門與金屬防護欄。保險柜應靠出納室內墻放置，保險柜鑰匙由出納人員專人保管，不得交由其他人員代管。保險柜密碼應由出納人員嚴格保密，并做好開啟記錄。出納人員工作變換時，應及時更換密碼。保險柜鑰匙或密碼丟失或發生故障，要立即報請領導處理，不得隨意找人修理或配匙。更換保險柜要有報批手續，注明更換情況備查。

二、有價證券的保管

有價證券是一種具有儲蓄性質的，可以最終兌換成人民幣的票據，包括國庫券、國家重點建設債券、地方債券、金融債券和股票等。有價證券可視同現金，與現金的保管要求基本一樣。值得注意的是，要對各種有價證券的面額和號碼予以保密，另外，為掌握各種債券的到期時間，應建立“認購有價證券登記簿”。