第2章WTO的基本原則

本章學習目標

掌握WTO各項基本原則的概念，WTO各項基本原則的運用，以及WTO各項基本原則的例外情況。

引導案例

WTO基本原則是指各成員方公認的，具有普遍意義的，適用于WTO規則體系并構成該規則體系基礎的最高共同準則。WTO為了實現其目標，制定了一套為各成員方所普遍接受的多邊貿易規則，包括非歧視原則、最惠國待遇原則、關稅減讓原則、互惠原則、一般取消數量限制原則和透明度原則等。

2.1 非歧視原則

非歧視原則（Principle of Non-Discrimination）又叫無差別原則，是指針對歧視性待遇的一項締約原則。它要求WTO成員方在實施某種優惠和限制措施時，不得對其他成員方實施歧視待遇。這一原則是WTO的最基本原則，是各國間平等地進行貿易的重要保證，也是避免貿易歧視、貿易摩擦的重要基礎。非歧視原則主要是通過最惠國待遇原則和國民待遇原則加以體現的。

2.1.1 最惠國待遇原則

1.最惠國待遇原則的概念

最惠國待遇原則（Principle of Most-Favored-Nation Treatment）是國際經濟貿易條約中的一項傳統的法律原則，是指締約國一方給予另一方的優惠待遇不得低于現時或將來給予任何第三國的待遇。在國際貿易中一般表現為，簽訂經濟貿易條約的締約一方在通商、航運和關稅等方面給予另一方的優惠、特權、豁免等，其他締約第三方都可以要求得到相同的待遇。

2.最惠國待遇原則的起源

最惠國待遇原則中的“最惠國”一詞首次出現在17世紀，但是最惠國義務可以更早地追溯到11世紀。當時地中海沿岸的意大利各城邦、法國與西班牙城市的商人到外國經商，起初他們想擠走其他的競爭對手以獨占當地的市場，后來當發現這個目的很難達到時，便開始尋求在該國市場上獲取同等進入和競爭的機會。為了滿足這些商人的要求，西北非阿拉伯王子們曾發布命令，給予他們與捷足先登的威尼斯、比薩等城邦的商人以同樣的特許權。12世紀，威尼斯也向拜占庭當局要求享有與熱那亞、比薩的商人同等的特許權，以獲得與他們平等的競爭地位。這些就是最原始的最惠國待遇的形式，它的特點是單方面地給予商人以個人權利和優惠，與現代意義的最惠國待遇存在本質的不同。到了15世紀和16世紀，國際貿易進一步發展，最惠國待遇也開始在國際貿易條約中出現。但在當時，大多數類似的、有最惠國性質的貿易條約是強國迫使弱國單方面給予的或訂立的結果。

到了18世紀，隨著國際貿易規模的擴大，商業關系的發展，政治條約與通商條約漸漸分立，開始出現一些相互給予“最惠國待遇”的做法。1713年英國與法國的《烏特勒支通商條約》中規定，一方應保證，將它給予第三國在通商與航運方面的好處同樣給予另一方。1778年，美國在自己對外簽訂的第一個條約中（與法國簽訂）包括了一項“有條件的”最惠國條款。到了19世紀，隨著資本主義的不斷發展，雙邊貿易條約的不斷增加，最惠國待遇開始普遍流行起來，但是這時的最惠國待遇基本上是“有條件的”最惠國待遇模式，即以受惠國做出與第三國承諾相當的承諾為條件。這種有條件的、以互惠為基礎的最惠國原則一直到19世紀中期才發生了實質性的突破。1860年英法通商條約的簽訂，使現代意義的無條件的最惠國待遇真正誕生，最惠國待遇的適用范圍也超出了國際貿易領域，延伸到國際貨物運輸、國際投資、領事職權和國際私法等方面。

第一次世界大戰后，由于戰爭給世界經濟造成巨大的創傷，許多國家面臨著恢復經濟的艱巨任務，最惠國待遇也受到嚴重挑戰。各國普遍倡導和實行以高關稅為主要特征的貿易保護主義政策，紛紛對貿易加以限制；而20世紀30年代的經濟大危機更是使貿易保護主義泛濫。甚至連一直在全球范圍奉行自由貿易的英國也放棄了無條件的最惠國原則，轉而實行大英帝國特惠制度。盡管如此，1920—1940年，在全球范圍內簽署的含有最惠國待遇條款的條約共有600多個。第二次世界大戰后，GATT在世界范圍內把最惠國待遇原則納入多邊貿易體制之中，使最惠國待遇成為世界經濟貿易的重要基石，實現了歷史性的新突破。

3.最惠國待遇原則的形式

最惠國待遇的形式主要包括以下幾種。

（1）無條件的與有條件的最惠國待遇。無條件的最惠國待遇是指締約一方現在或將來給予任何第三方的一切優惠、豁免或特權應立即無條件地、無補償地、自動地適用于締約對方。有條件的最惠國待遇條款是指締約一方已經或將來給予任何第三方的優惠、豁免或特權是有條件的，締約另一方必須提供同樣的條件才能享有這種優惠、豁免或特權。

（2）無限制的與有限制的最惠國待遇。無限制的最惠國待遇是指對最惠國待遇的適用范圍不加以任何限制，不僅適用于商品進出口征收的關稅及手續、方法，也適用于移民、投資、商標和專利等方面。有限制的最惠國待遇是指將其適用范圍限制在經濟貿易關系的某些領域，即僅在條約規定的范圍內適用，在此范圍外則不適用。

（3）互惠的與非互惠的最惠國待遇。互惠的最惠國待遇是指締約雙方給予的最惠國待遇是相互的、同樣的。非互惠的最惠國待遇則是指締約國一方有義務給予締約國另一方以最惠國待遇，即單方面給予，而無權從另一方享有最惠國待遇。

（4）雙邊最惠國待遇和多邊最惠國待遇。根據參加含有最惠國待遇條款的條約文體的多少來劃分雙邊最惠國待遇和多邊最惠國待遇。如果參加者3個或3個以上的為多邊最惠國待遇，否則為雙邊最惠國待遇。傳統的最惠國待遇都是建立在雙邊基礎之上的，第二次世界大戰后出現的GATT第一次將最惠國待遇置于多邊貿易基礎之上，使最惠國待遇對世界經濟貿易發展起到了更大的作用。

4.最惠國待遇原則的適用

（1）《GATT1994》關于最惠國待遇原則的適用。根據《GATT1994》及其附屬協議的規定，成員方之間在貨物貿易方面應相互給予最惠國待遇，即一成員方對于原產于或輸往另一成員方的產品所給予的利益、優惠、特權或豁免都應立即無條件地給予其他成員方。具體來說，各成員在以下范圍內適用最惠國待遇：① 與進出口商品有關的關稅和費用方面；② 與進口商品有關的國際支付轉賬等方面所征的關稅和費用方面；③ 征收上述①、②的關稅和費用的方法方面；④ 進出口的規章手續方面；⑤ 與進口商品有關的國內稅和國內規章的國民待遇方面。

（2）《服務貿易總協定》關于最惠國待遇原則的適用。根據《服務貿易總協定》第2條第1款的規定，關于《服務貿易總協定》涵蓋的任何措施，每一成員對于任何其他成員的服務和服務提供者，應立即和無條件地給予不低于其給予任何其他國家同類服務和服務提供者的待遇。服務貿易中的最惠國待遇原則有它的獨特之處，它允許各成員方可以在最初的服務貿易承諾的談判中，將暫時不符合最惠國待遇原則的措施附在其承諾表后的《免除最惠國義務清單》，但為期最長不應超過10年。若一成員方想增加新的不符合最惠國待遇原則的措施，則須得到WTO 3/4成員方的同意。

（3）《與貿易有關的知識產權協定》關于最惠國待遇原則的適用。在知識產權領域，一成員方給予任何第三方的知識產權（包括版權、商標、地理標志、工業設計、專利、集成電路的外觀設計及未公開信息）所提供的保護水平，應立即和無條件地給予來自任何其他世界貿易組織成員方的相同的知識產權的所有人。

（4）《與貿易有關的投資措施協定》關于最惠國待遇原則的適用。《與貿易有關的投資措施協定》規定，為了實現《GATT1994》第3條及第11條規定的目標，任何成員都不得維持或采取歧視進口產品的投資措施，也不得維持或采取限制產品進出口數量的投資措施。

5.最惠國待遇原則的例外

最惠國待遇原則不是絕對的。在特定情況下，尤其是當發展中國家和少數成員有其特殊的利益需要時可以提出例外請求，經WTO許可后，可以暫時背離最惠國待遇的原則。以下分別從貨物貿易、服務貿易和知識產權保護等方面介紹最惠國待遇的例外情況。

（1）最惠國待遇原則在貨物貿易方面的例外。

1）一般例外。《GATT1994》第20條“一般例外”規定，成員方為保障人類及動植物的生命或健康所必需的措施，有關輸出或輸入黃金、白銀的措施，為保護本國具有藝術、歷史或考古價值的文物而采取的禁令等，可不適用最惠國待遇原則。

2）安全例外。《GATT1994》第21條“安全例外”規定，為保護國家基本安全而采取的措施可不適用最惠國待遇原則。

3）邊境貿易、關稅同盟和自由貿易區的例外。《GATT1994》第24條“邊境貿易、關稅同盟和自由貿易區”中規定了最惠國待遇適用的幾種相關例外情形。① 邊境貿易的例外。邊境貿易是指地理位置毗鄰的成員方之間進行的貿易。為便利毗鄰國家間的邊境貿易，可對毗鄰國家給予更多優惠，因此不適用最惠國待遇原則。② 以關稅同盟和自由貿易區等形式出現的區域經濟安排的例外。在這些區域內部實行的是一種比最惠國待遇還要優惠的“優惠制”，不適用最惠國待遇原則。關稅同盟是由兩個或兩個以上的國家所組成的區域經濟一體化組織，同盟內的成員國在彼此之間消除貨物的關稅和非關稅限制，實現區域內貨物的完全自由移動，并對非成員國實行統一的關稅政策。例如，1826年成立的北德意志關稅同盟，第二次世界大戰后由比利時、盧森堡、荷蘭成立的盧荷比經濟聯盟和1958年成立的歐洲經濟共同體都屬于這類的組織。結成關稅同盟的國家之間在關稅方面相互給予的優惠可不給予關稅同盟外的其他WTO成員方。自由貿易區通常是指由簽訂自由貿易協定的國家所組成的經濟貿易集團，集團內的成員國之間進行的貨物貿易或服務貿易是取消關稅和非關稅的貿易限制的，但對非成員國仍然維持各自的關稅水平和貿易政策。例如，1960年成立的歐洲自由貿易聯盟就屬于此種層次的區域經濟合作組織。自由貿易區組織內部相互給予的特別優惠，可不給予區域外其他WTO成員方。

4）對發展中國家實行的差別和特殊待遇的例外。最惠國待遇原則在處理經濟實力相當的國家之間的貿易關系時是平等和有效的，但不適用于經濟實力不相等的國家之間的貿易，因為最惠國待遇只能達到形式上的平等，實際上卻意味著對發展中國家等弱國的歧視。為了解決這個問題，1979年的東京回合通過了“關于有差別與更優惠待遇、對等與發展中國家充分參與的決定”（通稱“授權條款”）。據此，在關稅方面允許發達國家通過制定“普遍優惠制方案”（簡稱“普惠制方案”）對發展中國家出口的制成品和半制成品，以及某些初級產品提供普遍的、非互惠的、比最惠國關稅還要優惠的關稅優惠。發展中國家之間也可以訂立區域性或全球性的貿易安排，相互給予關稅優惠。在履行有關非關稅措施的規則方面，發展中國家可享受差別和更為優惠的待遇。

5）諸邊貿易協定義務的例外。諸邊貿易協定義務的例外主要是指在政府采購、民用航空器貿易、奶制品及牛肉貿易等方面，WTO成員彼此間可以不給予最惠國待遇。

（2）最惠國待遇原則在服務貿易方面的例外。鑒于服務貿易發展的水平參差不齊，《服務貿易總協定》允許少數成員在2005年以前存在與最惠國待遇不符的措施，但要將這些措施列入一個例外清單。這些措施是暫時性的，在2005年之后已經取消。

（3）最惠國待遇原則在知識產權領域的例外。在知識產權領域，一成員方可對下述權利不適用最惠國待遇原則。

1）該成員方在一般司法協助國際協定中享有的權利，如雙邊司法協助協議規定的一些待遇。

2）對《與貿易有關的知識產權協定》中未規定的表演者權、錄音制品制作者權和廣播組織權。

3）在WTO正式運行前已生效的國際知識產權保護公約（包括《伯爾尼公約》和《保護工業產權巴黎公約》）中享有的權利。

2.1.2 國民待遇原則

1.國民待遇原則的概念

國民待遇原則（Principle of National Treatment）是指成員方之間相互保證給予對方的自然人、法人和商船在本國境內享有不低于本國自然人、法人和商船的待遇，即國民待遇僅指民、商事方面而非政治方面的待遇。國民待遇原則通過國內立法和國際條約加以規定，為各國普遍確認和接受。

2.國民待遇原則的起源

國民待遇原則既是一條古老的國際習慣法，又是當今世界國際貿易領域最重要的原則之一。

國民待遇原則最早可以追溯到古羅馬時期。當時羅馬是古代世界最為繁榮發達的商品經濟國家，為了促進商品經濟的發展，羅馬法提出“自由民形式上平等原則”，為以后西方國家市場經濟法律體系的建立奠定了基礎。同時，隨著不同國家及其人民之間經濟交往不斷增多，這一原則在羅馬法中的“萬民法”里得到了確認，即開始給予外國商人或其他外國人在本境內享有與本國國民相同的待遇。但那個時候的國民待遇還僅僅只是一種商業習慣，與現代社會的國民待遇原則是不同的。

隨著近代資本主義市場經濟的產生和發展，羅馬法在法制改革的浪潮中得到新生，各國也紛紛繼承和發展了羅馬法的原理，國民待遇原則因此得以真正確立。但國民待遇最早出現在民事領域，要求賦予外國人與本國人享有同等的民事權利。早在1804年的《法國民法典》第11條中就規定，那些其本國和法國訂有條約，允許法國人在其國內享有某些民事權利的外國人，在法國也享有同樣的民事權利。這是較早出現的給外國人以國民待遇的國內法規定。這條在互惠基礎上一定范圍內的國民待遇規定與現代相比雖然顯得籠統，但已較明確地規定了給予外國人以國民待遇的條件，因此它就成了后來各國國民待遇立法的直接起源。19世紀后半葉，國民待遇原則在各西方主要國家立法中得到普遍適用。

一直到GATT產生之后，現代意義上的國民待遇原則才真正確立，原本基于涉外民事交往需要的國民待遇原則開始擴展適用到國際經濟交往或國際經濟關系之中。根據《GATT1947》第3條關于“國內稅和國內規章的國民待遇”的規定，進口產品應同國內產品一樣，在國內有關的稅收、費用和規章制度等方面應享受同等的待遇。可見，國民待遇原則在早期僅適用于商品貿易。在其后幾十年中，隨著國際服務貿易和國際資本投資的迅猛發展，GATT于1991年在烏拉圭回合談判中達成3個多邊協議（草案）：《服務貿易總協定》、《與貿易有關的知識產權協定》、《與貿易有關的投資措施協定》。《服務貿易總協定》第17條規定，一締約方在相同環境下給予其他締約方的服務業及服務提供者在所有法律、規章、行政管理和決定等方面的待遇，應不低于其給予其國內的服務業和服務提供者的待遇。后兩個協議對國民待遇的規定也是與商品貿易緊密相連的，所以也是以《GATT1947》第3條規定的國民待遇原則作為基礎的。

綜上所述，國民待遇原則的產生是商品經濟發展到一定階段的歷史產物，它以市場經濟為經濟基礎和實現前提；并且伴隨著國際交往的增多而發展，由涉外民事交往擴大到了商品貿易，又由商品貿易擴大到了服務貿易、知識產權和投資領域。

3.國民待遇原則的適用

（1）《GATT1994》關于貨物貿易領域國民待遇原則的適用。《GATT1994》第3條是“國內稅與國內規章的國民待遇”條款。該條第1款規定，國內稅和其他國內費用，影響產品的國內銷售、許諾銷售、購買、運輸、經銷或使用的法令、條例和規定，以及對產品的混合、加工或使用須符合特定數量或比例要求的國內數量限制條例，在對進口產品或國內產品實施時，不應用來對國內生產提供保護；第2款規定，一成員領土的產品輸入到另一成員領土時，不應對它直接或間接征收高于對相同國產品所直接或間接征收的國內稅或其他國內費用。根據這2款的規定，WTO每一成員對來自任何一個其他成員的進口商品所直接或間接征收的國內稅或其他國內收費均不得高于其本國的同類產品；在進口商品從通過海關進入進口方境內至該商品最終被消費期間經過的銷售、推銷、購買、運輸、分配或使用的法令、條例和規章方面，所享受的待遇應不低于相同的國內商品所享受的待遇。可見，GATT體制的國民待遇的適用范圍較小，僅適用于貨物貿易。更具體地說，GATT體制的國民待遇僅適用于對進口商品的國內稅收和政府對進口商品的法規、規章等管理措施方面。

具體來說，GATT國民待遇條款具體適用于以下3個方面。

1）國內稅費及其他各項費用。國內稅費包括對產品征收的中央稅費和地方稅費，具體即各國對進口商品征收的營業稅、增值稅、消費稅及各種附加稅等；其他各項費用是指對處于流通過程中的進口商品應承擔的倉儲費、運費和保險費及有關服務費用。根據國民待遇原則，各成員政府在對進口商品的征稅和收費方面，都必須與本國同類商品一樣適用同樣的稅種、稅率、征收方法、征收程序及減免稅優惠待遇。

2）進口商品的混合或加工。由于一些進口商品不能直接投入市場，需要經過進一步混合或加工后才能投放市場，在其加工過程中就有可能涉及原材料或配料的供應或購買。按照國民待遇條款的規定，各成員不得制定條例以限制這些進口商品混合或加工所需的原材料或配料的供應數量和供應渠道。違反了這一規定會對有關進口商品的進口形成數量限制。

3）進口商品流通的各環節。按照國民待遇原則的要求，各成員對進口商品流通的各環節，如銷售渠道、銷售方式和銷售價格等，都應與國內同類商品一樣采用相同措施，以避免對進口商品的正常流通形成各種障礙，造成不公平競爭。

（2）《服務貿易總協定》關于國民待遇的適用。《服務貿易總協定》第17條規定，每一成員方應在其承諾表所列的服務部門或分部門中，根據該表內所述任何條件和資格，給予其他成員方的服務和服務提供者，就所有影響服務提供的所有規定而言，其待遇不低于給予其本國相同的服務和服務提供者。

《服務貿易總協定》國民待遇的一個重要特征，不是將市場準入和國民待遇作為普遍義務，而是作為具體承諾與各個部門的開放聯系在了一起。也就是說，在服務貿易領域，一成員給予外國服務或服務提供者的待遇不應低于本國服務或服務提供者所享有的待遇。但是，前者享有的此種待遇以該成員服務貿易承諾表中所列的條件或限制為準，并且在一成員沒有做出開放承諾的服務部門，外國服務或服務提供者不享有此種待遇。

（3）《與貿易有關的知識產權協定》關于國民待遇的適用。在烏拉圭回合達成的《與貿易有關的知識產權協定》的總則和基本原則中，明確規定了有關知識產權的國民待遇原則。它規定在保護知識產權方面，一成員方給予其他成員方的待遇不得低于給予本國國民的待遇，但以該成員方在現行國際知識產權協定中承擔的義務為前提。這一規定將GATT從僅適用于外國進口產品的國民待遇擴大到適用于包括商標權、專利權和版權等在內的更多方面。

在知識產權領域，國民待遇被放在比最惠國待遇還重要的突出地位。與《GATT1994》和《服務貿易總協定》不一樣，《與貿易有關的知識產權協定》將國民待遇條款放在最惠國待遇條款之前。因為早已存在的國際知識產權條約的實踐表明，對知識產權最有效的保護手段是國民待遇，其次才是最惠國待遇。

（4）《與貿易有關的投資措施協定》關于國民待遇的適用。《與貿易有關的投資措施協定》中明確而具體地規定了適用GATT的國民待遇原則，即任何成員方都不應使用與GATT第3條或第11條不一致的任何與貿易有關的投資措施；并在該協議中列舉了與國民待遇不相符的與貿易有關的投資措施，包括以下兩種：① 要求企業購買或使用國內產品或來源于國內渠道供應的產品，不論這種具體要求是規定特定產品、產品數量或價值，還是規定購買與使用當地產品的數量或價值的比例；② 限制企業購買或使用進口產品的數量，或與其出口當地產品的數量或價值相聯系。

4.國民待遇原則的例外

與最惠國待遇原則一樣，國民待遇原則同樣存在著各種例外。

（1）國民待遇原則在貨物貿易領域的例外。GATT對國民待遇原則做了例外規定，集中體現在第20條“一般例外”和第21條“安全例外”條款中。GATT第20條規定，為保障與GATT不相抵觸的法規的實施，維護公共道德，也為保障人類和動植物的生命或健康，成員可對有關罪犯生產的產品采取必要的限制措施；還可以對具有藝術、歷史或考古價值的文物，可能枯竭的天然資源采取保護措施；國內原料價格被壓低到低于國際市場價格水平時，為保證國內加工業對這些原料的基本需要，可限制這些原料出口。GATT第21條規定，對為了保護國家基本安全的利益而不能公布的資料和以裂變材料或提煉裂變材料為主要成分的原料、武器、彈藥等軍火及其原料，在戰略或國際關系緊張時可以采取保護措施。可見，在上述情況下，各成員方可以根據GATT的規定對進口產品實施有別于本國產品的待遇。

（2）國民待遇在服務貿易領域的例外。如前文所述，《服務貿易總協定》國民待遇不是將市場準入和國民待遇作為普遍義務，而是作為成員方經談判而承擔的具體義務，各成員方談判時可在承諾表中列出不按照國民待遇的安排，包括那些有關服務提供者或服務產品的條件、標準或許可等。此外，它還規定了不少例外，如一般例外和安全例外等。這些都屬于國民待遇在服務貿易領域的例外情形。

（3）國民待遇在與貿易有關的知識產權領域的例外。國民待遇在與貿易有關的知識產權領域的例外體現在該領域的多個公約中。根據《與貿易有關的知識產權協定》第3條第1款的規定，對《巴黎公約》、《伯爾尼公約》、《羅馬公約》及《集成電路知識產權公約》已做出的例外規定予以認可。另外，《與貿易有關的知識產權協定》還特意規定成員在使用《伯爾尼公約》第6條或《羅馬公約》第16條第1款第（2）子款這兩個允許締約國在特殊情況下以互惠作為國民待遇的例外時，應向與貿易有關的知識產權理事會做出通報。

《與貿易有關的知識產權協定》第3條第2款中對國民待遇例外做出了具體規定，即在為遵守法律和法規所必要的、不對貿易構成變相限制的前提下，允許成員在與司法及行政程序有關的方面對國民待遇做出例外規定。除此之外，還特別提到國民待遇的例外規定包括在成員管轄范圍內指定送達文件的地址和委托代理人。另外，《與貿易有關的知識產權協定》第3條還規定，對錄音及廣播機構的表演者、制作者，各成員方提供國民待遇的義務僅適用于本協議所規定的知識產權范圍。

根據《與貿易有關的知識產權協定》第5條的規定，國民待遇的義務不適用于世界知識產權組織主持締結的多邊協議中規定的有關獲得或維持知識產權的程序，即沒有加入這些多邊協議的成員方的國民不能享受這些協議規定的程序方面的待遇。

（4）國民待遇在與貿易有關的投資措施領域的例外。《與貿易有關的投資措施協定》關于國民待遇例外的規定的范圍更廣。它不僅規定所有例外規定都適用于該協議的各項規定，而且規定發展中國家成員可以暫時自由地背離國民待遇原則和數量限制規定。對于發展中國家成員方基于建立特定產業而提供必要的關稅保護、為國際收支目的而實施的數量限制等，可以暫時地保留違反國民待遇原則和禁止數量限制原則的投資措施。