現金流量是指企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。

現金流量表中的“現金”包括現金、可以隨時用于支付的銀行存款和其他貨幣資金。

企業實現的凈利潤與現金流量，都是企業的經營成果，都是分析企業財務狀況的主要指標。

貴州茅臺（600519）截至2011年中期有44億，2010年年底是31億，2009年是16億，這意味著公司在沒有負債的情況下還保持了高速增長，證明抵御風險能力在加強，只要擁有充足的現金，就有能力進行對外投資、擴大生產。所以投資者要選擇這種現金流穩定的公司股票，不要選靠負債來經營的企業。