第三節 銀行國際結算網絡的構建

國際結算業務是商業銀行十分重要的業務類型之一，但是只有具備一定資格的銀行才能夠開辦國際結算業務。如根據我國1998年開始施行的《銀行外匯業務管理規定》指出銀行從事外匯業務必須取得國家外匯管理局頒發的經營外匯業務許可證。而且，該規定還對銀行的外匯現匯資本金、外匯業務人才和經營設施等方面提出了許多具體的要求。

具備了開展業務資格的商業銀行在對外提供國際結算服務時，必須通過建立銀行境外網絡的方式，而這無疑是一項綜合性的工程，它要求各家銀行根據自身具體情況和實際需要來做出正確的選擇。

銀行境外網絡的構建具體而言可以劃分為兩個層次，第一層次是建立分支機構，它是境外網絡設置的基本構架；而第二層次是建立代理行關系，它是境外網絡設置的重要補充。商業銀行在國際結算業務經營中，不僅要依靠自身的境外分支機構拓展業務，還需要與其他的銀行建立廣泛的代理行關系，這兩者是相輔相成，不可分割的。

一、銀行境外分支機構的設立

對于一家從事國際結算業務的銀行而言，分支機構的建立是其拓展海外市場的基本內容，所以任何銀行都不會放棄這樣一種方式。從業務控制的角度出發，建立分支機構的方式確實比其他方式更為有效。它基本上能保證服務于本國跨國企業的全部海外業務，也能在一定范圍內與東道國當地的企業進行業務往來。但它也存在著一些明顯的弊端和限制：如開設分支機構必須的資本金、辦公場所和設備購置的支出，東道國在外匯管制、業務范圍、人力資源等方面的限制等。商業銀行在境外設立的分支機構主要包括以下幾種。

（一）代表處（Representative Office）

代表處是商業銀行在境外設置的最低層次的分支機構類型，它沒有自己的資產和負債，不能經營銀行業務，沒有獨立的法人資格。設立代表處的主要目的在于幫助母行在東道國當地探尋新的業務前景，尋找可能的盈利機會，與東道國當地的政府、銀行和企業進行信息交流和溝通，招攬業務等。由此可見，代表處僅僅是母行設置更高類型分支機構的一種過渡性安排。

（二）辦事處（Agency Office）

辦事處是商業銀行在境外設置的能夠經營非存款銀行業務的分支機構類型，它能夠從事發放貸款、提供貿易融資、辦理票據買賣等業務，但也沒有獨立的法人資格。它的資金主要來源于母行的資金輸入或是從東道國當地銀行拆借市場進行借貸。

（三）分行（Branch）與支行（Sub-Branch）

分、支行是商業銀行在境外設置的最主要的營業性分支機構類型，它們的業務經營范圍與母行保持完全一致，可以經營所有的銀行業務，但不能經營非銀行業務。分、支行也沒有獨立的法人資格，由母行對其全部經營活動負責。分行與支行在業務經營上非常類似，只是與分行相比，支行規模更小，機構層次更低，而且歸屬分行管轄。

綜上可以看出，代表處、辦事處、分支行都沒有獨立的法人資格，所以它們在機構類型上都屬于母行在境外的派出性機構，它們與母行之間的業務往來和資金往來屬于聯行往來范疇。

（四）附屬銀行（Subsidiary Bank）

附屬銀行是商業銀行在東道國登記注冊成立的公司性質的銀行機構，具有獨立的法人資格，其股權的全部或部分都可以為母行所控制。附屬銀行以自己的注冊資本為限對其債務承擔有限責任。其業務活動可以是東道國允許的全部銀行業務，也可以是東道國國內銀行不能經營的非銀行業務。

（五）聯營銀行（Affiliated Bank）

聯營銀行也是商業銀行在境外設置的間接性營業機構，它與附屬銀行非常類似，只是聯營銀行的任何一家外國投資者所擁有的股權都不能超過50%，其余股權由東道國所有。聯營銀行的最大優勢在于可以聯合多家參股者。

（六）銀團銀行（Consortium Bank）

銀團銀行是由兩個以上不同國籍的跨國銀行共同投資組建的公司性質的銀行機構，具有獨立的法人資格，但其中任何一家投資者所持有的股份都不得超過50%。與附屬銀行和聯營銀行相比，銀團銀行的特點在于：其母行大多為世界著名的跨國銀行，其注冊地多為一些主要的國際金融中心或離岸金融中心，其業務對象主要是各國的政府和跨國公司，其業務主要是單個銀行不敢也沒有能力獨立承擔的成本高、風險大、周期長、技術性強的大型項目。

綜上可以看出，附屬銀行、聯營銀行和銀團銀行都具備獨立的法人資格，所以它們在機構類型上都屬于母行在境外的參與性機構，它們與母行之間的業務往來和資金往來屬于代理行往來范疇。

二、代理行關系的建立

在商業銀行境外網絡的設置中，代理行關系的建立是一種極其重要的補充形式，其優點顯而易見：市場進入成本低，風險小，這使商業銀行境外代理行數量遠遠超過了其境外分支機構。代理行關系的建立不僅體現了銀行從資金實力和經營風險等方面所作的謹慎考慮，同時也是國際結算業務對國際間銀行合作要求的重要體現。

具體而言，代理行關系是指兩家不同國籍的銀行通過互相委托辦理業務而建立的往來關系。這種互相建立了代理行關系的銀行則互稱為代理行（Correspondent Bank or Correspondents）。代理行關系一般由雙方銀行的總行直接建立，分支機構不能獨立地對外建立代理行關系。一般來說，建立代理行關系要經過三個階段：資信的調查與評估、簽訂代理行協議或換函確認和互換控制文件。

（一）資信的調查與評估

這一環節是確認是否有建立代理行關系可能的必經階段，它也成為保障代理行關系長期穩定的重要前提。一般來說，只有互相確認資信狀況良好的銀行之間才可能建立代理行關系。資信調查與評估的方法很多，主要包括查詢母行和其他分支機構的調查資料，委托境外分支機構、代理行或資信咨詢公司進行調查，也可以參考該銀行年報或歷年的《銀行年鑒》等。

（二）簽訂代理行協議或換函確認

這一環節是建立在資信調查與評估確認可以建立代理行關系的基礎上，而且雙方銀行應根據資信調查評估的結果磋商協定建立代理行關系的層次。一般來說，代理行關系的層次包括三種：一般代理行關系、賬戶行關系和議定透支額度關系。通過簽訂代理行協議或是換函確認，雙方銀行可以明確代理行關系并約定相關事項。代理行協議的具體內容包括：代理行關系所涵蓋的分支機構名單、代理的業務類型、控制文件的交換、賬戶關系和頭寸調撥方式等。

（三）互換控制文件

這一環節是保障互相代理業務能夠順利開展的關鍵所在。控制文件（Control Documents）是雙方銀行互相委托業務，憑以核對和查驗對方銀行發來的委辦業務的單證、電報或電傳真實有效的重要文件。它主要包括印鑒、密押和費率表三個部分。

印鑒的全稱是授權簽字印鑒樣本（Specimen of Authorized Signatures Book），它是代理行之間憑以核對對方銀行發來的業務文件和憑證簽章真實有效的主要依據。在印鑒上，銀行必須明確其使用辦法，列明各級授權簽字人的簽字額度、有權簽字范圍、有效簽字組合方式和簽字樣本。在具體代辦業務時，雙方銀行必須嚴格按照對方銀行的印鑒規定進行審核。如遇不符，應該立刻與對方銀行聯系并加以證實后才可以受理業務。雙方交換印鑒后，還應常常增補或更新印鑒的內容，以適應銀行業務變化或簽字人變更的要求。

密押的全稱是電報密押（Telegraphic Test Key），它是代理行之間憑以核對對方銀行發來的電信文件真實有效的主要依據。密押實際上是一串密碼組合，其內容主要包括電信文件拍發日期、業務使用貨幣種類、業務金額、順序號等。密押是絕密文件，雙方銀行往往都派專人放置在專用保險柜中進行保管。密押使用一段時間后，雙方銀行一般都會定期更新以確保其機密性。在具體代辦業務時，雙方銀行必須嚴格按照對方銀行的密押對電信文件進行審核。如遇不符，應該立刻與對方銀行聯系并加以證實后才可以受理業務。

費率表（Schedule of Terms and Conditions）是代理行之間代辦業務計收各項費用標準的收費表。一般來說，本國銀行的去委業務，按照對方銀行的費率表支付費用；對方銀行的來委業務，按照本國銀行的費率表收取費用。但又是雙方銀行鑒于彼此良好的業務往來關系和長遠的業務發展前景，可以約定免收部分業務的費用。

三、賬戶行關系的建立

建立代理行關系，只是解決了資訊聯系等問題，卻沒有解決資金如何實現劃撥和轉移的問題。只有當商業銀行能夠利用代理行之間普遍設立的外幣賬戶進行資金調撥時，國際結算要求的國際間銀行網絡體系才算是真正建成。

按照代理行之間的賬戶設置關系不同，代理行可以劃分為賬戶行和非賬戶行。

（一）賬戶行（Depository Bank）

賬戶行，是指代理行之間單方或是雙方在對方銀行開立了賬戶的銀行。選擇建立賬戶行主要是基于雙方銀行業務往來頻繁、對方銀行資金實力雄厚、支付能力強，處在國際貿易中心或國際金融中心的位置等方面的考慮。

（二）非賬戶行（Non-depository Bank）

非賬戶行，是指建立了代理行關系但相互之間沒有設置賬戶的銀行。一般來說，非賬戶行關系主要存在于與本國經貿往來業務有限的國家和地區。非賬戶行之間的資金往來需要通過第三方銀行的協助才能夠完成。由此可見，賬戶行必然是代理行，但是代理行不一定是賬戶行。

根據賬戶開立形式的不同，賬戶可以劃分為單方開立賬戶和雙方開立賬戶兩種形式。

（一）單方開立賬戶

單方開立賬戶，是指一方銀行在對方銀行開立的對方國家貨幣或第三國貨幣賬戶，其特點是單邊開戶雙方共同使用。

（二）雙方開立賬戶

雙方開立賬戶，是指代理行雙方互相在對方國家開立對方國家貨幣賬戶，其特點是雙邊開戶雙方共同使用。

根據賬戶開立性質的不同，賬戶可以劃分為往戶賬、來戶賬和清算賬戶。

（一）往戶賬（Nostro Account）

往戶賬，是指存款于國外同業，是本國銀行在國外代理行開立的賬戶，也是本國銀行的資產賬戶。

（二）來戶賬（Vostro Account）

來戶賬，是指國外同業存款，是國外代理行在本國銀行開立的賬戶，也是本國銀行的負債賬戶。

（三）清算賬戶（Clearing Account）

清算賬戶，是指兩國政府之間為了辦理進出口貿易和其他經濟往來所發生的債權債務清算所設立的記賬賬戶，該賬戶不必使用現匯。