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基金管理人的禁止行為有哪些?

基金管理人在管理運作基金資產時,不得將本基金投資于其他基金;不得使用不屬于基金名義下的資金買賣證券;不得從事任何形式的證券承銷或者以管理人自有資金從事除債券以外的其他證券自營業務;不得動用銀行信貸資金從事基金投資;不得從事證券信貸業務;不得將基金資產用于抵押、擔保、資金拆借或者貸款;不得從事證券信用交易;不得以基金資產進行房地產投資;不得從事可能使基金資產承擔無限責任的投資;不得將基金資產投資于與基金托管人或者基金管理人有利害關系的公司發行的證券;不得進行內幕交易、操縱市場或通過關聯交易損害基金持有人的利益。

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投資者購買基金后,可能會擔心如果基金管理人攜款潛逃怎么辦?其實這點不用擔心,因為管理人的自有資產和基金資產是相互獨立的,基金資產并不由基金管理人保管,而是由作為基金托管人的商業銀行負責保管,基金管理人只有依法管理和運用基金資產的權限。

基金管理人以其自有資產承擔法律責任,其債權人不得對基金資產行使請求凍結、扣押和其他權利。另外,基金托管人還會對同一基金管理人管理的不同基金資產分別設置賬戶,實行分賬管理,獨立財務核算。

保持基金管理人自有資產與基金資產之間相互獨立,是基金運作風險控制過程中的關鍵環節,是從財務核算角度確保基金投資者的利益不受基金管理人侵占的重要舉措。即使基金管理人因解散、破產或被撤銷等原因而終止經營,基金資產也不在清算資產之列。

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