（一）代客境外理財(cái)?shù)南嚓P(guān)管理規(guī)定

早在1980年我國就制定了《外匯管理暫行條例》（現(xiàn)已廢止）對外匯進(jìn)行管理。現(xiàn)行《外匯管理?xiàng)l例》系1996年1月29日發(fā)布實(shí)施，并于1997年和2008年經(jīng)過兩次修訂，在性質(zhì)上屬于行政法規(guī)。該條例第三條規(guī)定，外匯包括外幣現(xiàn)鈔、外幣支付憑證或者支付工具、外幣有價(jià)證券、特別提款權(quán)和其他外匯資產(chǎn)。根據(jù)該條例第十七條和《個(gè)人外匯管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，境內(nèi)個(gè)人用外匯在境外進(jìn)行股權(quán)、期權(quán)或其他金融投資的，應(yīng)當(dāng)通過具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理。2006年4月17日中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，規(guī)定就開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行實(shí)行市場準(zhǔn)入制度，即須經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，且對準(zhǔn)入門檻進(jìn)行了規(guī)定。工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中國銀行、招商銀行等若干商業(yè)銀行已經(jīng)經(jīng)過審批可以從事此項(xiàng)業(yè)務(wù)。2018年2月，中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)修改了《外資銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》，取消了外資銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的審批，改為實(shí)行報(bào)告制，故而我國境內(nèi)的外資銀行也可實(shí)施此業(yè)務(wù)。

因此，境內(nèi)公民委托他人進(jìn)行外匯理財(cái)?shù)模芡腥藨?yīng)當(dāng)是具有合格的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，個(gè)人從事代客境外理財(cái)活動(dòng)的系違法行為。根據(jù)我國《外匯管理?xiàng)l例》和《刑法》的相關(guān)規(guī)定，上述行為應(yīng)當(dāng)受到行政處罰，構(gòu)成犯罪的，還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任。