第1章　導論

1.1　研究背景、目的及意義

1.1.1　研究背景

1．國際背景

近代以來，經濟運行的質量和風險問題成為經濟學研究的主要對象。威廉·配第、亞當·斯密、大衛·李嘉圖、哈羅德、多馬、巴羅、凱恩斯、庫茲涅茨、薩繆爾森等均對經濟增長的質量和效益問題進行了研究，他們在相關論著中提出，經濟增長的內在機制選擇、經濟增長的協調性、模式在較大程度上決定著經濟增長的質量和效益，一國或一地區要根據本國經濟增長的規律和特點，通過發揮不同經濟、市場機制的作用，提高資源配置效率，促進本國或本地區經濟發展。根據資本主義經濟發展與演變可知，工業革命以來資本主義經濟發展呈現“高投入、高消耗、高污染”的特點，這種經濟增長模式對物質資源和能源消耗巨大，特別是對石油、礦產資源等不可再生資源消耗巨大。此外，在生產過程中廢水、廢氣、固體廢物排放量大，對生態環境破壞嚴重，導致地球“溫室效應”加劇。生態環境惡化對經濟增長產生了嚴重的影響和制約，對人類的生存和健康也構成了嚴重威脅。

“二戰”后，隨著全球化、城鎮化的推進，傳統過度依靠能源和資源消耗等物耗投入拉動經濟增長的方式已經難以為繼。為提高國民經濟增長質量，降低經濟運行風險，提高生態文明水平和經濟增長的可持續性，美、英、法、德、意等主要資本主義國家先后摒棄了“先污染后治理”的經濟發展模式，大力發展教育事業，逐步加大科技研發投入，切實降低物質資源和不可再生資源的消耗，重視環境保護，加快推進經濟增長方式由資源消耗型、數量擴張型、粗放型向要素投入型、質量效益型、集約型轉變，實現經濟增長由主要依靠增加物質資源消耗向主要依靠科技進步、管理創新轉變。經濟增長對資源和能源的依賴性以及經濟增長單位能耗不斷降低，對科技進步依賴性增強，經濟增長的科技附加值逐步提升，經濟增長的協調性和可持續性增強。

在社會化大生產和國際分工更為精細化的背景下，關于經濟發展質量、低碳經濟、綠色經濟等問題的討論也日益激烈，要素資源、經濟資源的配置效率和經濟發展方式的選擇成為當今經濟領域關注的焦點問題。然而，受自然條件、氣候狀況、交通地理、歷史文化、經濟基礎等因素的影響，一些國家和地區特別是發展中國家，經濟增長的質量和效益較差，經濟發展較為緩慢，經濟發展的程度較低，經濟增長主要依靠物質資源、能源的巨大投入拉動，生態環境破壞嚴重，國民經濟運行風險增加。發展中國家應該采取何種發展戰略，增強經濟增長的可持續性，突破資源瓶頸束縛，提高科技進步對經濟發展的貢獻率，最大限度降低環境污染，不斷加大生態環境保護力度，促進區域經濟協調發展，提高經濟發展的質量，實現清潔生產、高效生產和理性生產，走綠色經濟、低碳經濟的道路，維護國家資源安全、經濟安全和生態安全，成為當今發展中國家經濟發展的重要抉擇。

2．國內背景

新中國成立以來，為了實現民族經濟獨立，在發展經濟的過程中，國家采取了高度集中的計劃體制——“蘇聯模式”。經過20多年的發展，建立了較為完備的工業體系，國民經濟體系框架基本形成，國民經濟基礎逐步鞏固。國民經濟發展初期，我國發展經濟僅僅注意到社會產品數量的增加，即經濟總量的增長和人均收入的提高，采取數量擴張戰略，經濟增長基本依靠物質資源、能源的巨大投入來拉動，對不可再生資源消耗、生態環境污染、城鄉兩極分化等問題則很少關注。

改革開放以來，隨著工業化、城鎮化進程的加快，我國經濟規模不斷擴大，綜合國力不斷增強。由于我國長期實施外向型發展導向戰略，在國際分工中扮演著“世界工廠”的角色，我國生產的產品質優、價廉，在國際市場上競爭力較強，出口創匯能力不斷增強，貿易順差逐年加大，國家外匯儲備量不斷增加。然而，隨著經濟的持續高速發展，外向型經濟發展模式的缺點和不足逐步顯現，依靠廉價的勞動力、原材料投入以及巨大的資源能源消耗拉動的經濟增長質量效益低下，科技附加值低，粗放特征明顯，經濟增長的可持續性差，對環境污染和生態破壞嚴重，不利于經濟的平穩健康可持續發展。

2000年國家實施西部大開發戰略以來，我國地區之間經濟發展差距進一步縮小，我國經濟發展協調性和穩定性不斷增強。西部民族地區經濟發展速度加快，地區經濟規模逐步擴大，各項社會事業進步明顯。然而，地區經濟增長的質量效益不高，經濟增長粗放特征明顯，單位GDP能耗較大，節能減排壓力較大，沙塵暴、水土流失、荒漠化進程加劇，老少邊窮地區和革命老區扶貧開發難度增加，地區經濟發展的可持續性不強。地區經濟中第一產業占比過高、第三產業占比過低，產業結構不合理，地區生產力布局有待進一步優化和調整。2010年以來，西部民族地區結合本地區區情，積極搶抓第二輪西部地區深度開發的機遇，科學利用國家支持西部地區發展政策，完善各項財稅體制機制，綜合運用財政政策工具，加快推進西部民族地區經濟發展方式轉變。2020年，中共中央、國務院《關于新時代推進西部大開發形成新格局的指導意見》印發實施，進一步推動西部地區走“生產發展、生活富裕、生態良好”文明發展道路。

1.1.2　研究目的

通過對西部民族地區經濟發展規模、經濟結構、產業結構、行業狀況、企業效益、市場發育、資源配置效率以及環境狀況的實證分析，結合改革開放以來，特別是西部大開發以來，西部民族地區開發實際，從定量和定性的角度進行分析，形成對西部民族地區經濟發展的總體評價。在對西部民族地區進行實證分析和總體評價的基礎上，研究和制定未來西部民族地區經濟社會發展戰略框架。

針對近年來西部民族地區發展實際，對西部民族地區區情進行分析，即對西部民族地區經濟發展方式轉變的特殊性進行分析，從西部民族地區城鎮化發展、工業化、旅游資源開發、地區扶貧開發、地區要素稟賦、區位狀況、資源儲備狀況、環境污染程度等對西部民族地區轉變經濟發展方式的基礎條件進行深入分析，結合西部民族地區財政政策演變歷程、實施效果、存在問題，制定促進西部民族地區經濟發展方式轉變的財政政策。

綜合運用稅收、轉移支付、財政補貼、財政支出等財政政策工具，研究制定符合西部民族地區實際，促進西部民族地區工業化、城鎮化、新能源產業、現代農業、民族工業、現代服務業、旅游業發展，以及提高西部民族地區資源配置效率、調整優化地區市場結構、促進技術進步的財政政策和措施。

1.1.3　研究意義

1．選題的理論價值

第一，結合對西部民族地區區情和經濟增長的實證分析，研究符合西部民族地區經濟社會發展特點的財政政策類型，探索支持西部民族地區經濟發展方式轉變的財政政策模式；從財政支出角度出發，研究分析通過擴大財政支出規模、優化財政支出結構，實現對地區經濟總量規模、經濟結構的調節和干預，提高地區經濟發展質量。支持和鼓勵西部民族地區經濟發展的財政政策，不是單一的政策工具的運用，也不單是傳統政策工具的簡單組合，而是通過深入分析西部民族地區經濟發展的特點、發展階段、發展質量和發展前景，研究制定一系列規范、有效、安全的財政政策和措施，構建一個協調順暢、效應疊加、立竿見影的財政政策體系和系統，通過財政政策有機整體效能的釋放，發揮“1+1>2”的功效，實現對西部民族地區經濟發展的推動和引導。

第二，通過對西部民族地區區情和經濟發展模式的分析，從宏觀、中觀和微觀的視角，研究制定促進地區經濟發展方式轉變的財政政策和措施。一是從優化資源配置效率、增加資本積累、優化資本存量結構、完善金融市場、促進產業發展、擴大內部需求、促進城鄉合理消費、調整優化消費結構、發展出口貿易、優化人才隊伍、完善基礎設施等微觀角度，制定促進經濟發展方式轉變的財政政策；二是從促進新型工業化、裝備制造業、特色農產品加工業、產業集群、特色優勢產業、新能源產業、城鄉公共基礎設施建設、綠色經濟、民族特色優勢產業、外貿產業發展等中觀角度，制定促進經濟發展方式轉變的財政政策；三是從新時期財政政策模式、財政政策體系、財政政策分段構成、民族地區財政政策特點、財政體制、預算管理體制、轉移支付制度等宏觀視角，研究制定促進經濟發展方式轉變的財政政策。

第三，研究和制定促進西部民族地區經濟發展方式轉變的、符合西部民族地區經濟社會發展實際的財政支出政策、稅收政策、財政補貼政策、財政轉移支付政策和國債政策等，為財政政策工具類型選擇提供政策依據。

2．選題的實踐價值

第一，研究和分析轉變西部民族地區經濟發展方式，提高經濟高質量發展的有效途徑。中國西部民族地區受自然地理條件、資源稟賦、經濟發展基礎、要素市場的限制，經濟發展質量和效益不高，粗放型特點顯著，需要國家制定和完善相關財政經濟政策和措施加以扶持，實施差別優惠政策，培育地區經濟增長極、增長點，通過消費和投資引導地區經濟實現動態發展均衡。通過對西部民族地區經濟發展的規模、質量、結構、階段分析，結合西部民族地區資源稟賦、地理區位、工業基礎、產業結構等因素，研究制定符合西部民族地區經濟發展方式轉變的財政政策和措施，積極探索推動經濟高質量發展的方法和途徑。

第二，結合對西部民族地區經濟發展的實證分析，提出促進西部民族地區經濟趕超發展、跨越發展的思路，提倡國家對西部民族地區實施具有顯著優惠特點的轉移支付政策和稅收優惠措施，提高西部民族地區基本公共服務均衡化水平，切實增強西部民族地區經濟發展的后勁。

第三，開展促進西部民族地區經濟發展方式轉變的財政政策研究，為西部民族地區政府提供決策借鑒和政策參考，為西部民族地區拓展經濟發展思路提供政策參考；制定促進西部民族地區經濟發展方式轉變的財政政策和措施，為縮小西部地區與中、東部地區經濟社會發展差距，激發地區經濟發展內生動力，引入經濟發展優質要素，搭建地區經濟跨越發展戰略平臺，逾越地區經濟傳統發展階段，發揮后發優勢和科技趕超優勢，提升地區經濟發展層級和效益，實現“富民強邊”提供了決策依據，體現了全面建成小康社會、實現中華民族偉大復興和共同富裕的要求。