第2章 精算模型開發

2.1 開發方案

凡事預則立，不預則廢。作為整個精算評估的基礎性平臺，精算模型的功能覆蓋廣，往往開發時間較長，投入的人力資源較多，需要統籌安排各項常規財務精算分析以及新模型的后續開發工作。因此，精算模型開發需要一個完整的開發實施方案，包括模型設計、模型實施、測試上線等階段。如條件允許，我們推薦采用項目的方式專題管理精算模型開發。圖2.1.1演示了精算模型開發方案的各個步驟。

精算模型開發方案的各個步驟描述如下。

1．擬定精算模型開發項目的標準和代碼規范

公司首先擬定精算模型開發項目的各項標準、代碼規范以及各階段項目的交付物，確定精算模型建設的目標和時間表。各模型標準和方案如圖2.1.2所示。

圖2.1.1 精算模型開發方案示意

圖2.1.2 精算模型開發項目涉及的各類標準內容

2．梳理精算模型功能需求

公司在不同的發展階段對精算模型功能分析的要求與分析顆粒度可能有所不同。精算部根據實際人力情況與公司經營管理的需要，設計未來模型實現的功能，明確各個功能的實際提出者及其在模型開發中的職責，為后續精算模型的相關分析落地做好準備。這個過程對精算模型的成功實施、精算功能在精算模型建立后的有效落地非常重要。我們經常發現在精算模型需求提出階段，各個處室都對未來的功能規劃要求非常高，但最后由于人力的原因或者實施方案不具有可行性，導致某些投入了很多人力開發的模型功能最終成為模型的冗余代碼，未能產生精算分析成果。因此，為了提高精算模型的開發效率，降低模型代碼的冗余性，我們建議公司在梳理精算模型功能時應結合實際人力和經營管理需要統籌規劃，合理評估功能需求。

3．保單數據、產品、方法和假設整理

圖2.1.3 精算模型開發涉及的文檔分類示例

我們需要對公司各項評估功能的方法和假設進行全面的整理，包括法定準備金、會計準備金、內含價值、預測、定價、變動分析等功能，并形成各類建模方法文檔，為模型設計和開發奠定基礎。圖2.1.3所示為保單數據、產品、方法和假設方面的文檔整理工作安排示意。

4．建模方案設計

我們建議精算模型的一般特征、產品模型設計、功能應用設計、報告功能設計等多方面出發，結合公司的實際情況量身定做一套適合公司的模型（見圖2.1.4）。

圖2.1.4 模型設計考慮要點

5．模型建模和開發

在模型開發階段需遵循代碼編寫標準以及模型設計開發方案。一般產品建模從典型保險責任分析開始，建立若干范例產品，進而推廣到所有產品建模。精算模型功能應先開發基礎功能，如準備金、現金流等；然后開發復雜功能，如變動分析、利源分析等。

6．模型測試和差異解釋

公司在模型設計階段需要確定合適的模型測試策略，在效率與準確性中取得平衡。對模型測試工作，我們建議抽樣檢查與整體結果核對并重，抽樣檢查確認微觀正確，整體結果核對為差異解釋做參考。對于開展精算模型轉換的公司而言，整體結果的差異將會影響到公司在模型上線當年的利潤表、資產負債表及償付能力情況，因此，在模型開發實施后期，需要投入較大的人力去分析新舊模型的差異，確保財務精算評估影響的合理性。

7．文檔撰寫、各報告模板、用戶接受測試、模型交付和模型驗收上線

為確保模型能成功上線，我們建議對模型交付應用這一模型實施的最后一個重要環節進行詳細規劃和設計，具體主要的任務包括各種文檔撰寫和報告模板準備、用戶接受測試、模型交付和驗收以及模型上線等。

8．完善模型管理方案

完善模型管理方案包括建立模型管理的修改和使用授權機制、建立后續產品建模的流程和相關建模參考文檔，提出模型管理培訓的常規機制。

綜上所述，精算模型實施方案體現了公司在模型開發過程中從模型設計到模型上線的各項工作安排。在精算模型設計階段，公司需要界定精算模型的功能范圍，整理精算評估涉及的方法和假設，梳理各類產品的責任信息，然后結合精算軟件的特點進行模型設計，規范保險產品分類，明確功能開發思路，制定校驗測試方案，為后續模型實施和上線奠定良好的基礎。鑒于精算模型實施的復雜性，我們建議精算模型的設計占整個模型實施時間的15%～20%左右。在精算模型實施階段，需要投入的人力最多。保險產品建模實施往往先建立典型產品，然后推廣至所有產品的開發。各項功能與應用的建模在底層代碼框架建立后逐步展開。在此期間，精算模型開發人員還需要對各個模型進行開發者測試，與模型功能需求提出者溝通功能實施細節，解決實施過程中遇到的技術與功能實現問題。在精算模型測試上線階段，一方面，模型開發者需要安排相關培訓及指導，確保精算評估人員能夠使用模型；另一方面，隨著精算評估人員對新模型的熟悉程度加強，對模型進行反饋，進一步完善模型。在模型最終交付使用的同時，建議公司一并整理完畢模型開發的相關文檔，建立完善的模型管理方案，以確保模型開發成果的可持續性。