二、賬戶開立戶類

中國證券登記結算有限責任公司關于信托產品開戶與結算有關問題的通知

(2012年8月31日)

各市場參與主體:

為了給市場參與主體提供公平參與證券市場的機會，豐富投資渠道，現將信托產品開戶與結算有關事項通知如下:

一、關于信托產品開立信托專用證券賬戶問題

(一)信托公司為信托產品開立信托專用證券賬戶，由本公司上海、深圳分公司辦理。

(二)信托公司申請開立信托專用證券賬戶時須提交設立信托的證明文件(合同或其他書面文件，需加蓋信托公司公章)。

(三)信托產品開立信托專用證券賬戶時，證券賬戶注冊申請表中“持有人名稱”為“信托公司全稱－信托產品名稱”，“身份證明文件號碼”為信托公司營業執照中的注冊號。

(四)信托公司為信托產品申請開立信托專用證券賬戶時，需登記信托產品存續期。信托產品延期的，應提交延期公告或其他延期證明文件(需加蓋信托公司公章)，及時辦理變更登記。

(五)當發生證券賬戶開立后六個月內沒有進行交易、信托產品終止等情形時，信托公司應于上述情形發生后15個工作日內辦理證券賬戶注銷手續;信托公司未按要求注銷信托專用證券賬戶的，本公司有權注銷或限制該賬戶的使用。

二、關于信托產品開立證券公司定向資產管理專用證券賬戶、基金管理公司特定客戶資產管理專用證券賬戶問題

(一)信托產品開立證券公司定向資產管理專用證券賬戶的，由證券公司到本公司上海、深圳分公司辦理;信托產品開立基金管理公司特定客戶資產管理專用證券賬戶的，由資產托管人到本公司上海、深圳分公司辦理。

(二)一個信托產品每委托一家證券公司或基金管理公司進行資產管理，可以在滬、深市場各開立一個專用賬戶。

(三)信托產品申請開立證券公司定向資產管理專用證券賬戶、基金管理公司特定客戶資產管理專用證券賬戶時，需提交設立信托的證明文件(合同或其他書面文件，需加蓋信托公司公章)。

(四)開立證券公司定向資產管理專用證券賬戶的，證券賬戶注冊申請表中“持有人名稱”為“委托人名稱”，“身份證明文件號碼”為信托公司營業執照中的注冊號;開立基金管理公司特定客戶資產管理專用證券賬戶的，證券賬戶注冊申請表中的“持有人名稱”為“基金管理公司名稱－托管人名稱－委托人名稱”，“身份證明文件號碼”為基金管理公司營業執照中的注冊號。委托人名稱應含有信托產品名稱信息。

(五)證券公司、資產托管人申請開立證券公司定向資產管理專用證券賬戶、基金管理公司特定客戶資產管理專用證券賬戶時，需申報登記信托產品存續期。信托產品延期的，應提交延期公告或其他延期證明文件(需加蓋信托公司公章)，及時辦理變更登記。

(六)當發生證券賬戶開立后六個月內沒有進行交易、計劃終止等情形時，證券公司、資產托管人應于上述情形發生后15個工作日內辦理證券賬戶注銷手續;證券公司、資產托管人未按要求注銷信托專用證券賬戶的，本公司有權注銷或限制該賬戶的使用。

(七)信托產品開立的證券公司定向資產管理賬戶不得轉換為普通證券賬戶。

三、關于信托產品證券交易結算問題

(一)信托產品通過信托專用證券賬戶直接參與證券投資的，采用證券公司結算模式。由證券公司通過其在本公司開立的客戶結算備付金賬戶，完成包括信托產品證券交易在內的全部客戶證券交易的資金結算。

(二)信托產品通過證券公司定向資產管理業務、基金管理公司特定客戶資產管理業務參與證券投資的，按照《中國證券登記結算有限責任公司證券公司定向資產管理登記結算業務指南》、《中國證券登記結算有限責任公司基金管理公司特定客戶資產管理登記結算業務指南》辦理相關結算事宜。

四、信托產品證券賬戶名稱應恰當反映產品屬性。信托公司應加強自律，不得為專門申購新股、炒作風險警示股票(ST股)的產品申請開立證券賬戶。

本公司按照監管部門的要求對信托產品證券賬戶開立及使用情況進行統計監測。

五、本通知未作規定的，按照本公司《證券賬戶管理規則》等相關業務規定辦理。

六、本通知自發布之日起實施。

關于信托公司在全國銀行間債券市場開立信托專用債券賬戶有關事項的公告

(2008年12月10日　中國人民銀行公告〔2008〕第22號)

為保護信托當事人合法權益，豐富全國銀行間債券市場投資者類型，推動債券市場健康發展，根據《中華人民共和國信托法》、《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》(中國人民銀行令〔2000〕第2號發布)等有關規定，現就信托公司在全國銀行間債券市場開立信托專用債券賬戶有關事項公告如下:

一、信托公司運用信托財產在全國銀行間債券市場進行債券交易，應為其設立的每個單一信托和集合信托計劃等開立單獨的信托專用債券賬戶。賬戶名稱由信托公司全稱加信托產品名稱組成。

二、信托公司應向中央國債登記結算有限責任公司(以下簡稱中央結算公司)申請開立信托專用債券賬戶，并向全國銀行間同業拆借中心(以下簡稱交易中心)申請辦理交易聯網手續。申請時應提交以下材料:

(一)信托公司的企業法人營業執照副本(復印件)和相關金融業務許可證(復印件);

(二)信托公司自營債券賬戶開戶通知書(復印件);

(三)設立信托的證明文件(信托合同或其他書面證明文件，加蓋公司章);

(四)中央結算公司和交易中心要求的其他材料。

信托公司應對提交材料的真實性、準確性、完整性負責，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

三、中央結算公司和交易中心對申請材料進行審核后，按規定的程序辦理信托專用債券賬戶的開戶手續和交易聯網手續。

四、信托公司應根據中國人民銀行上海總部公告〔2008〕第3號的有關規定在信托專用債券賬戶開戶手續辦理完畢后的3個工作日內向注冊地中國人民銀行分支機構備案。備案材料如下:

(一)信托公司的企業法人營業執照副本(復印件)和相關金融業務許可證(復印件);

(二)信托公司自營債券賬戶開戶通知書(復印件);

(三)設立信托的證明文件(信托合同或其他書面證明文件，加蓋公司章);

(四)交易中心出具的聯網通知書(若已聯網);

(五)中央結算公司出具的開戶通知書;

(六)中國人民銀行要求的其他材料。

五、信托終止時，信托公司應及時辦理該信托專用債券賬戶的注銷及終止聯網手續，并在辦理完畢后的3個工作日內向注冊地中國人民銀行分支機構報告。

信托財產受托人變更的，新受托人應及時與中央結算公司及交易中心聯系，辦理相應變更手續，并在辦理完畢后的3個工作日內向注冊地中國人民銀行分支機構報告。

六、同一信托公司管理的各信托專用債券賬戶之間，以及信托公司自營債券賬戶與信托專用債券賬戶之間不得相互進行債券交易。

七、信托公司應對各信托專用債券賬戶進行單獨管理，不得挪用其管理的信托專用債券賬戶的債券或以信托專用債券賬戶的債券提供擔保。

八、信托公司運用信托財產進行債券交易、結算等相關業務時，應嚴格遵守中國人民銀行相關管理規定。

九、交易中心和中央結算公司應根據本公告制定相關業務規則，報中國人民銀行備案后施行，切實做好信托公司開立信托專用債券賬戶的相關工作。

交易中心和中央結算公司應做好信托公司信托專用債券賬戶交易、結算的日常監測工作，遇到異常情況應及時處理，并向中國人民銀行報告。

十、本公告自發布之日起施行。

中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會關于信托投資公司開設信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶有關問題的通知

(2004年9月10日　銀監發〔2004〕61號)

為規范信托投資公司的業務活動，維護信托各方當事人的合法權益，根據《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國證券法》及其他法律、法規，現就信托投資公司開設信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶的有關事項通知如下:

一、信托投資公司運用信托資金進行證券投資時，應該使用單獨開設的信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶。

二、信托投資公司應當按照《中國證券登記結算有限責任公司證券賬戶管理規則》和本通知要求，以信托投資公司的名義申請在中國證券登記結算有限責任公司上海、深圳分公司(以下簡稱中國證券登記結算公司)開設信托專用證券賬戶，證券賬戶名稱由“信托投資公司全稱加信托產品名稱”組成。同一個信托投資公司所開設的證券賬戶之間必須遵守《中華人民共和國證券法》第七十一條的規定。

信托投資公司應當根據本通知和信托文件的約定，申請在中國證券監督管理委員會批準的證券公司開設信托專用資金賬戶，資金賬戶名稱由“信托投資公司全稱加信托產品名稱”組成。

三、經中國銀行業監督管理委員會認可的信托投資公司在中國證券登記結算公司開立信托專用證券賬戶時，除按《中國證券登記結算有限責任公司證券賬戶管理規則》要求提交必要的開戶材料外，還應提供設立信托的證明文件(信托合同或其他書面文件)及復印件。信托投資公司應當保證其所提供文件的真實性、準確性和完整性。

信托投資公司在證券公司開設信托專用資金賬戶時，應提供設立信托的證明文件(信托合同或其他書面文件)及復印件。

四、信托投資公司應于信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶開設后的三個工作日內，將所開賬戶的開戶材料報送中國銀行業監督管理委員會或其派出機構備案。

五、中國證券登記結算公司和證券公司受理開立有關專用賬戶后，應遵照《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國證券法》等法律、法規的規定，為信托當事人保密，并配合信托投資公司接受委托人和受益人對其信托資金的檢查、查詢，配合監管部門對專用賬戶的檢查、查詢。

六、信托投資公司將信托財產投資于證券市場時，應當嚴格遵守法律、法規中有關信息披露的規定，履行信息披露義務。

七、信托終止的，信托投資公司應當及時將信托專用證券賬戶中的證券資產予以變現，并及時到中國證券登記結算公司和有關證券公司辦理信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶的注銷手續，并妥善保存賬戶的全部會計資料。

八、信托投資公司違反本通知規定或者提供虛假開戶證明材料的，由國家監管部門按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規的規定進行處理。對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處5萬元以上50萬元以下罰款，并可取消其一定期限直至終身的任職資格和相關從業資格;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

本通知自2004年10月1日起施行，由中國銀行業監督管理委員會和中國證券監督管理委員會負責解釋。

中國人民銀行關于信托投資公司人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關事項的通知

(2003年11月14日　銀發〔2003〕232號)

中國人民銀行各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行，各信托投資公司:

根據《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定，現就規范信托投資公司人民幣銀行結算賬戶的開立和使用等事項通知如下:

一、關于賬戶的設置

信托投資公司的固有財產應與信托財產分別管理，其業務人員、資金賬戶均應分開，不得混合操作。

信托投資公司辦理固有財產業務，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定設置銀行結算賬戶。

信托投資公司對受托的信托財產，應在商業銀行設置專用存款賬戶(以下簡稱信托財產專戶)。委托人約定信托投資公司單獨管理、運用和處分信托財產時，信托投資公司應在商業銀行按一個信托文件設置一個賬戶的原則為該項信托財產開立信托財產專戶;委托人約定信托投資公司可以按某一特定計劃管理、運用和處分信托財產時，信托投資公司應在商業銀行按一個計劃設置一個賬戶的原則為該項計劃開立信托財產專戶。

二、信托財產專戶的開立

信托財產專戶的存款人名稱應為受托人(即信托投資公司)全稱。不同的信托財產應開立不同的專戶，并對應于不同的賬號。受托人(即信托投資公司)在內部管理上須對不同的賬戶和賬號分別管理。

(一)信托投資公司申請開立信托財產專戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

1.單個信托或信托計劃受托人開立信托財產專戶申請書;

2.單個信托或信托計劃簡介;

3.根據單個信托或信托計劃的具體內容，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

(二)信托財產專戶申請書應當載明以下事項:

1.擬開立信托財產專戶的全稱;

2.信托目的;

3.受托人的姓名(或者名稱)、住所。

除前款所列事項外，經與委托人協商同意后，可以載明信托期限、委托人的姓名(或者名稱)和住所、信托利益的支付形式、信托終止事由等事項。

三、關于信托財產專戶的使用

信托財產專戶可接受現金繳存或款項劃入，但不得辦理現金支取業務。

信托財產專戶與信托投資公司固有財產賬戶之間，不得辦理款項劃轉，但信托投資公司因管理信托財產所墊付的費用、應收取的手續費或傭金的支付除外。

不同信托財產專戶之間不得辦理款項劃轉，但依據信托文件約定不同信托項下的財產可進行交易時除外。

信托投資公司需要從信托財產專戶向受益人個人的人民幣銀行結算賬戶支付的款項，每筆超過5萬元的，應向開戶銀行提供有關信托財產的支付報告，該報告應和信托文件內容一致。

信托投資公司應于每月10日前向人民銀行、銀監會書面報告信托財產專戶的開設情況。

四、關于信托財產專戶的變更和撤銷

(一)單個信托或信托計劃受托人發生變更的，應及時辦理信托財產專戶信息變更，除《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》中要求提供的證明文件外，還應提供信托關系變更文件。

(二)單個信托或信托計劃屆滿后，受托人應及時清理信托財產專戶。賬戶仍有余額的，受托人應按信托合同的約定處理，并及時撤銷賬戶。

(三)單個信托或信托計劃因故未設立的，信托投資公司應及時清理該信托財產專戶，并將信托財產專戶中的資金余額返回原委托人。

五、關于倍托財產專戶的資金性質

信托財產不屬于信托投資公司的固有財產，也不屬于信托投資公司的負債。若執法部門對信托財產人民幣專用存款賬戶進行凍結或扣劃，銀行有義務出示證據以證明信托財產專用存款賬戶的性質。

本通知自2003年12月1日起執行。