前言

踏上智能管理會計之路

隨著信息技術的不斷創(chuàng)新，傳統(tǒng)的財務人員面臨著被機器人取代的可能。2016年3月，德勤會計師事務所與Kira Systems合作，正式將人工智能引入財務工作中，推出了德勤財務機器人，這使廣大財務人員產(chǎn)生了危機感。但是，現(xiàn)代信息技術對財務人員價值的挑戰(zhàn)不僅僅停留在傳統(tǒng)的財務核算領域，也正在向管理會計領域滲透。

商業(yè)智能技術可以將管理會計中分析問題的方法、思路及模型結論固化在軟件系統(tǒng)中，使管理會計的理論有更先進的技術支持并得以落地應用，從而使管理會計邁向智能化。在《美國管理會計師協(xié)會（IMA）管理會計勝任能力框架》中將使用商業(yè)智能軟件分析數(shù)據(jù)作為一項重要的能力。因此，掌握商業(yè)智能分析技術對管理會計師來說是一項十分重要的技能。

本書內容介紹

本書基于微軟商業(yè)智能軟件Power BI，使用一家虛擬公司的業(yè)務數(shù)據(jù)及財務數(shù)據(jù)，采用案例的方式講解了商業(yè)智能技術在管理會計分析報告中的應用。全書包括7章。

第1章介紹管理會計信息化與商業(yè)智能技術的聯(lián)系、商業(yè)智能的基本概念及其分析步驟等，重點介紹微軟商業(yè)智能軟件Power BI界面及其功能組件。

第2～6章是本書的重要組成部分。該部分對公司常見的管理會計分析報表需求進行介紹，內容編排遵循由易到難的原則。

第2章介紹如何通過Power BI將傳統(tǒng)的財務報表轉換為交互式的財務分析報表，包括創(chuàng)建交互式的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，并使用Power BI自動獲取同行業(yè)上市公司公開的財務數(shù)據(jù)與本公司的財務數(shù)據(jù)，進行財務指標分析、杜邦財務分析和因素分析等。

第3章介紹通過Power BI使用銷售訂單數(shù)據(jù)表創(chuàng)建多維收入分析報表，包括整體收入分析、收入趨勢分析、產(chǎn)品維度分析、客戶維度分析、區(qū)域維度分析、收入預算執(zhí)行分析等。此外，還包括根據(jù)收入的季節(jié)性及周分布等業(yè)務規(guī)律進行收入預測，并對收入執(zhí)行情況進行預警。

第4章介紹通過Power BI使用銷售出庫表和采購入庫表等業(yè)務數(shù)據(jù)創(chuàng)建動態(tài)的庫存分析報表，包括庫存趨勢分析報表、庫存結構分析報表及庫齡分析報表等。

第5章介紹通過Power BI使用應收賬款等業(yè)務數(shù)據(jù)創(chuàng)建動態(tài)的應收賬款分析報表，包括應收賬款余額分析報表、應收賬款賬齡分析報表及應收賬款回收分析報表等。

第6章的內容相對綜合，涉及管理會計分析中比較常見的分析方法和理論，包括管理利潤表分析報表、銷售毛利分析報表、運營費用分析報表、本量利分析報表、日績效報表及投資決策分析報表的創(chuàng)建。

第7章介紹Power BI報表的頁面設計與分享，包括主題顏色的設置、導航頁面及導航欄的設計、書簽的使用，以及將Power BI報表或數(shù)據(jù)通過網(wǎng)頁、PDF和Excel等方式進行分享。

與筆者聯(lián)系

由于筆者自身的經(jīng)歷和能力有限，本書的應用案例無法涵蓋所有的管理會計分析報告需求，難免存在不足之處。懇請廣大讀者和相關專家、學者批評與指正，也歡迎讀者來信進一步交流探討（筆者的郵箱是zquake＠foxmail.com），謝謝！

張震

2021年2月

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