第一節(jié)
中國(guó)的貿(mào)易開(kāi)放和體制改革進(jìn)程

中國(guó)的貿(mào)易開(kāi)放過(guò)程是漸進(jìn)的。在地域范圍上，從沿海的部分經(jīng)濟(jì)特區(qū)逐漸向整個(gè)沿海地區(qū)，從東部向西部推進(jìn)；在貿(mào)易政策上，從主張完全的進(jìn)口替代戰(zhàn)略向部分產(chǎn)品進(jìn)口替代戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變，直至最終放棄進(jìn)口替代戰(zhàn)略，減少政府對(duì)外貿(mào)的直接管制；在自由化安排上，從自主性開(kāi)放向被動(dòng)自由化轉(zhuǎn)變，從政策性開(kāi)放向制度性開(kāi)放轉(zhuǎn)變。^[1]

在改革開(kāi)放之前，中國(guó)一直奉行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，實(shí)行進(jìn)口替代的貿(mào)易戰(zhàn)略，政府對(duì)外貿(mào)采取直接行政手段的干預(yù)形式，所有的對(duì)外貿(mào)易均由國(guó)營(yíng)外貿(mào)公司來(lái)經(jīng)營(yíng)和控制，完全處于政府壟斷之下。1978年改革開(kāi)放以后，中國(guó)的對(duì)外貿(mào)易體制和政策進(jìn)行了一系列變革。雖然中國(guó)外貿(mào)體制改革從一開(kāi)始就帶有“漸進(jìn)性”和“試驗(yàn)性”特征，但改革的方向一直與世界范圍內(nèi)的貿(mào)易自由化趨勢(shì)保持一致。經(jīng)濟(jì)體制改革和貿(mào)易自由化為中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的快速發(fā)展奠定了制度上的保證，這些變革通過(guò)改善資源配置效率、促進(jìn)社會(huì)分工、擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模、加快技術(shù)轉(zhuǎn)移和擴(kuò)散等渠道，將中國(guó)對(duì)外貿(mào)易帶上高速發(fā)展之路。^[2]

中國(guó)外貿(mào)體制改革與大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家貿(mào)易自由化^[3]過(guò)程一樣，經(jīng)歷了不同階段。

一、第一階段：1978—1987年貿(mào)易開(kāi)放和體制改革初期階段

從1949年到改革開(kāi)放以前，中國(guó)一直實(shí)行優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)的“進(jìn)口替代型貿(mào)易戰(zhàn)略”和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，高度集中的對(duì)外貿(mào)易體制是與新中國(guó)成立初期所面臨的國(guó)際、國(guó)內(nèi)形勢(shì)以及國(guó)家整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的，有利于隔離不確定因素，控制進(jìn)出口水平和構(gòu)成，達(dá)到保護(hù)民族幼稚工業(yè)的目的。

但是，隨著國(guó)內(nèi)、國(guó)際形勢(shì)的變化，這種體制的弊端開(kāi)始顯現(xiàn)。人們逐漸意識(shí)到中國(guó)原有對(duì)外貿(mào)易體制存在的主要問(wèn)題：行政管理權(quán)過(guò)分集中在中央政府，經(jīng)營(yíng)管得過(guò)死，產(chǎn)銷脫節(jié)，各級(jí)地方政府、工業(yè)部門和生產(chǎn)企業(yè)對(duì)發(fā)展對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)缺乏積極性和主動(dòng)性，對(duì)外貿(mào)易財(cái)務(wù)上的統(tǒng)收統(tǒng)支和外匯分配制度不合理等。1978年12月，黨的十一屆三中全會(huì)決定對(duì)內(nèi)實(shí)行經(jīng)濟(jì)體制改革，進(jìn)行制度上、組織上的重大改革，對(duì)外貿(mào)易體制為適應(yīng)對(duì)外開(kāi)放和參與國(guó)際多邊貿(mào)易的需要，在1979年也邁出了改革的新步伐。

簡(jiǎn)政放權(quán)是這一時(shí)期對(duì)外貿(mào)易體制改革的主旋律，主要是下放進(jìn)出口公司經(jīng)營(yíng)權(quán)，以充分調(diào)動(dòng)各級(jí)地方政府、工業(yè)部門、外貿(mào)公司和生產(chǎn)企業(yè)的積極性，搞活外貿(mào)經(jīng)營(yíng)。其重點(diǎn)是要與總體經(jīng)濟(jì)改革相一致，把指令性的計(jì)劃體制改變?yōu)橛芍噶钚杂?jì)劃、指導(dǎo)性計(jì)劃和市場(chǎng)調(diào)節(jié)相結(jié)合的體制。^[4]這一時(shí)期對(duì)外貿(mào)易體制改革的主要內(nèi)容有：

（1）改革對(duì)外貿(mào)易管理機(jī)構(gòu)，分散和下放對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。1979年設(shè)立的外國(guó)投資管理委員會(huì)和進(jìn)出口管理委員會(huì)，由于存在多頭管理機(jī)構(gòu)重疊，造成工作效率不高，1982年3月國(guó)家重建外貿(mào)管理機(jī)構(gòu)，由最終合并^[5]的對(duì)外貿(mào)易部（現(xiàn)商務(wù)部）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理中國(guó)的對(duì)外貿(mào)易和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作事務(wù)。同時(shí)，又先后在有些省市^[6]、成立對(duì)外貿(mào)易總公司，擴(kuò)大其對(duì)外貿(mào)易權(quán)限。經(jīng)過(guò)上述調(diào)整，我國(guó)建立起對(duì)外貿(mào)易行政兩級(jí)管理體系，中央一級(jí)只負(fù)責(zé)集中管好少數(shù)大宗重要的商品，其他多數(shù)實(shí)行許可的商品則由地方一級(jí)管理。這樣便改變了過(guò)去那種外貿(mào)行政管理權(quán)高度集中的體制。與此同時(shí)，國(guó)家允許部分工業(yè)部門和生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口貿(mào)易，通過(guò)逐步放開(kāi)經(jīng)營(yíng)，打破原先專業(yè)外貿(mào)公司包打天下的局面，擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易方式，增加了“三來(lái)一補(bǔ)”、對(duì)銷貿(mào)易等方式。

（2）調(diào)整對(duì)外貿(mào)易財(cái)務(wù)體制，但中央統(tǒng)負(fù)盈虧的基本格局未變。原有外貿(mào)專業(yè)總公司及其分公司的盈虧仍由中央財(cái)政負(fù)責(zé)，專業(yè)部門所屬外貿(mào)公司和工貿(mào)公司與中央財(cái)政脫鉤，地方外貿(mào)公司的進(jìn)出口盈虧由地方政府負(fù)責(zé)。

（3）改革外匯分配制度，實(shí)行外匯留成制。1979年8月，國(guó)務(wù)院規(guī)定創(chuàng)匯企業(yè)及其所在地方或主管部門可以按照一定比例（一般為25%）自主分配外匯。這就初步改變了長(zhǎng)期以來(lái)形成的創(chuàng)匯與用匯脫鉤，外匯使用效益低下的現(xiàn)象。

（4）推行代理制和設(shè)立海外貿(mào)易機(jī)構(gòu)。自1980年開(kāi)始，我國(guó)外貿(mào)專業(yè)公司開(kāi)始開(kāi)展代理業(yè)務(wù)，除了指定外貿(mào)專業(yè)公司統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的重要商品外，其余商品可由地方貿(mào)易公司、有外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的公司承接。為了加大出口商品的銷售力度、了解國(guó)外行情、開(kāi)辟國(guó)際市場(chǎng)，外貿(mào)專業(yè)公司在主要國(guó)外市場(chǎng)設(shè)立了常駐貿(mào)易機(jī)構(gòu)。

（5）初步建立起對(duì)外貿(mào)易宏觀調(diào)節(jié)體系，推出了一系列鼓勵(lì)出口的措施。

1980年1月1日起，國(guó)家恢復(fù)了對(duì)國(guó)營(yíng)外貿(mào)專業(yè)公司進(jìn)出口貨物全面征收關(guān)稅的制度。隨后，對(duì)關(guān)稅稅率和稅則進(jìn)行了較大的調(diào)整，降低國(guó)內(nèi)不能生成的先進(jìn)設(shè)備和供應(yīng)不足的原材料以及機(jī)器、儀器的零部件稅率，提高某些耐用消費(fèi)品和國(guó)內(nèi)已經(jīng)能夠生產(chǎn)供應(yīng)的機(jī)器設(shè)備的關(guān)稅，以鼓勵(lì)或限制這些商品的進(jìn)口。實(shí)行了一系列的鼓勵(lì)出口措施，包括外貿(mào)承包責(zé)任制、出口退稅、鼓勵(lì)加工貿(mào)易等，刺激出口增長(zhǎng)，以帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和工業(yè)化進(jìn)程。

除此之外，為了加快對(duì)外開(kāi)放步伐，1980年中國(guó)正式設(shè)置了深圳特區(qū)，隨后相繼設(shè)立了珠海、汕頭、廈門經(jīng)濟(jì)特區(qū)。1984年，國(guó)務(wù)院決定進(jìn)一步開(kāi)放大連、秦皇島、天津、煙臺(tái)等14個(gè)沿海港口城市，由此形成了一條從南到北的沿海對(duì)外開(kāi)放地帶。

二、第二階段：1988—1993年貿(mào)易開(kāi)放和外貿(mào)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)變階段

1988年，在發(fā)達(dá)國(guó)家和新型工業(yè)化經(jīng)濟(jì)體轉(zhuǎn)移勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)的大背景下，國(guó)家根據(jù)當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中農(nóng)村勞動(dòng)力大量富余和重工業(yè)發(fā)展資金不足的情況，提出了沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，旨在進(jìn)一步參與國(guó)際分工和交換，大力發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)。

在“全面推行外貿(mào)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，逐步實(shí)行自負(fù)盈虧，放開(kāi)經(jīng)營(yíng)，工貿(mào)結(jié)合，進(jìn)一步完善鼓勵(lì)出口的各項(xiàng)政策，積極推行進(jìn)出口代理制，建立外匯調(diào)劑市場(chǎng)，為外貿(mào)企業(yè)全面實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)和自負(fù)盈虧創(chuàng)造條件”改革方案指導(dǎo)下^[7]，改革重點(diǎn)開(kāi)始向完善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換。全面推行外貿(mào)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，改革外貿(mào)財(cái)務(wù)體制，取消國(guó)家財(cái)政對(duì)出口的財(cái)務(wù)“大鍋飯”，外貿(mào)企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧；改革進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)體制，除了少數(shù)關(guān)系國(guó)計(jì)民生、大宗的、資源性的或者國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)激烈的重要商品由國(guó)家指定或有經(jīng)營(yíng)權(quán)的外貿(mào)公司經(jīng)營(yíng)外，其他大部分商品實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)，放開(kāi)經(jīng)營(yíng)，逐步建立和完善經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)體制，全面實(shí)行出口退稅；^[8]改革進(jìn)口管理體制，自1992年1月1日起，采用《國(guó)際商品稅目和編碼協(xié)調(diào)制度》，關(guān)稅水平不斷下調(diào)，并全部取消了進(jìn)口調(diào)節(jié)稅；改革外匯管理體制，取消原有使用外匯控制指標(biāo)，改變按地方實(shí)行不同留成比例的做法，實(shí)行按不同商品統(tǒng)一比例留成制度，并允許自由使用，同時(shí)開(kāi)放外匯調(diào)劑市場(chǎng)，建立一批外匯調(diào)劑中心，形成了官方匯率和市場(chǎng)匯率并存的雙重匯率制度。

為推動(dòng)貿(mào)易開(kāi)放向縱深發(fā)展，在1991年后，國(guó)家相繼設(shè)立了深圳鹽田港、大連港等11個(gè)保稅區(qū)。同時(shí)，擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)開(kāi)放區(qū)的范圍，相繼批準(zhǔn)廣東的韶關(guān)、河源、梅州，福建的三明、南平、龍巖、福安、福鼎，以及遼寧營(yíng)口和山東東營(yíng)列入沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)放區(qū)。

三、第三階段：1994—2001年貿(mào)易開(kāi)放和體制改革深入發(fā)展階段

十四大提出經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。1994年，為建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和國(guó)際規(guī)范的對(duì)外貿(mào)易新體制，中國(guó)政府開(kāi)始了新一輪的對(duì)外貿(mào)易開(kāi)放和改革。從這一年起，中國(guó)的外貿(mào)改革重點(diǎn)轉(zhuǎn)向進(jìn)口制度方面，推行了一系列更加自由化的政策改革，貿(mào)易自由化的速度和力度都是史無(wú)前例的。^[9]這一時(shí)期的貿(mào)易自由化和體制改革措施主要包括：

（一）不斷降低關(guān)稅水平

從1996年4月1日起，降低了4 900個(gè)稅號(hào)產(chǎn)品的關(guān)稅稅率，將關(guān)稅總水平降到了23%;1997年再次大幅度降低了4 874個(gè)稅號(hào)產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅，關(guān)稅算術(shù)平均稅率降到17%。^[10]到2001年中國(guó)加入 WTO 前，未加權(quán)的平均關(guān)稅率已經(jīng)下降到15%，達(dá)到發(fā)展中國(guó)家的平均水平。

（二）規(guī)范進(jìn)出口管理措施

調(diào)整了暫定稅率，原則上取消了進(jìn)口關(guān)稅減免優(yōu)惠政策，取消了170余種產(chǎn)品的配額許可證和控制措施，對(duì)進(jìn)口商品進(jìn)行規(guī)范化管理。至2000年，中國(guó)受許可證限制的進(jìn)口值從60%降到約30%。在出口管理體制方面，根據(jù)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，盡量把出口退稅與征稅結(jié)合起來(lái)，促進(jìn)企業(yè)出口。2001年7月頒布《關(guān)于進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格管理的有關(guān)規(guī)定》，將對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)由審批制改為登記制和核準(zhǔn)制。

（三）改革外匯管理體制

從1994年1月1日起，實(shí)行雙重匯率并軌，建立以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、單一、有管理的人民幣浮動(dòng)匯率制度。實(shí)行外匯收入結(jié)匯制，取消各類外匯留成，實(shí)行銀行售匯制；并建立銀行間外匯市場(chǎng)，改進(jìn)匯率形成機(jī)制，保持合理、相對(duì)穩(wěn)定的人民幣匯率。1996年12月1日，中國(guó)還宣布實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換。

（四）繼續(xù)促進(jìn)出口鼓勵(lì)政策的實(shí)行

完善出口退稅制度，使退稅既做到足額及時(shí)、手續(xù)簡(jiǎn)便，又要采取措施防止騙稅。1994年我國(guó)成立了中國(guó)進(jìn)出口銀行，創(chuàng)建了出口信貸機(jī)制。1995年對(duì)加工貿(mào)易試行銀行保證金結(jié)賬制度試點(diǎn)，1996年7月全面實(shí)行該監(jiān)管制度，保證加工貿(mào)易出口的健康發(fā)展。中國(guó)出口退稅規(guī)模的變化見(jiàn)表2-17。

四、第四階段：2001年至今貿(mào)易開(kāi)放和體制改革全面深化階段

加入WTO以來(lái)，中國(guó)按入世承諾對(duì)貿(mào)易制度和與貿(mào)易有關(guān)的國(guó)內(nèi)政策進(jìn)行了全方位的改進(jìn)，順利融入到多邊貿(mào)易體制中，并在多邊貿(mào)易談判中發(fā)揮越來(lái)越大的作用。

入世前后，中國(guó)在以下三個(gè)方面加快了改革。首先，中國(guó)在非歧視原則、自由貿(mào)易原則和公平競(jìng)爭(zhēng)原則下，調(diào)整、修改了不符合 WTO 規(guī)定的政策法規(guī)。入世前后，中國(guó)大幅度修訂了包括外資法、外貿(mào)法在內(nèi)的多個(gè)法律法規(guī)，制定、修訂廢止了2000余件法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章，清理了19萬(wàn)件以上的地方性法規(guī)、規(guī)章和其他政策措施；其次，中國(guó)加快了對(duì)外貿(mào)易主體多元化步伐，尤其是支持私營(yíng)外貿(mào)企業(yè)的迅速發(fā)展。入世后三年內(nèi)，各種不同所有制的企業(yè)均有權(quán)從事進(jìn)出口貿(mào)易，這大大激發(fā)了非國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口的積極性，也促使國(guó)有外貿(mào)企業(yè)加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，中國(guó)大部分的服務(wù)業(yè)在2005年全面開(kāi)放，允許外資企業(yè)進(jìn)入。再者，中國(guó)轉(zhuǎn)變了外經(jīng)貿(mào)主管部門的職能，從以行政領(lǐng)導(dǎo)為主轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟(jì)法律手段管理和為企業(yè)服務(wù)為主。2003年新制定的《行政許可法》，對(duì)政府行為的透明度提出了更加嚴(yán)格和具體的要求。

入世后，中國(guó)的平均關(guān)稅從2001年的15.6%下降到2008年的10%，其中工業(yè)品的平均稅率由14.7%下降到11.3%，農(nóng)產(chǎn)品的平均關(guān)稅率由21.3%下降到15.1%。^[11]在降低關(guān)稅的同時(shí)，中國(guó)取消或即將取消多種非關(guān)稅壁壘，包括進(jìn)口配額、投標(biāo)資格、貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)、國(guó)產(chǎn)化要求、技術(shù)轉(zhuǎn)讓要求、政府采購(gòu)等。

[1] 張二震：《貿(mào)易投資一體化與中國(guó)的戰(zhàn)略》，人民出版社，2004年。

[2] 李坤望：“改革開(kāi)放三十年來(lái)中國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展評(píng)述”，《經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制比較》，2008年4期，第35—41頁(yè)。

[3] 在眾多文獻(xiàn)里，關(guān)于貿(mào)易自由化并沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的界定，在一份由世界銀行出版的關(guān)于發(fā)展中國(guó)家貿(mào)易自由化的研究中，Michaely、Papageourgiou和 Choksi（1991）給出了一個(gè)比較全面的界定。根據(jù)他們的定義，貿(mào)易自由化不僅指貿(mào)易政策中的反出口傾向的削弱，價(jià)格機(jī)制作用的增強(qiáng)，而且還意味著對(duì)貿(mào)易干預(yù)程度的降低。

[4] 金哲松、李軍：《中國(guó)對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展——改革開(kāi)放三十周年回顧與展望》，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2008年。

[5] 即原先的國(guó)家進(jìn)出口管理委員會(huì)、對(duì)外貿(mào)易部、對(duì)外經(jīng)濟(jì)聯(lián)絡(luò)部和外國(guó)投資管理委員會(huì)。

[6] 分別是廣東、福建、北京、天津、上海、山東。

[7] 引自《1988年深化經(jīng)濟(jì)體制改革的總體方案》， http://news.rednet.cn/c/2008/05/05/1499200.htm。

[8] 1988—1993年實(shí)行徹底的退稅政策，對(duì)實(shí)行產(chǎn)品稅的出口產(chǎn)品核定綜合退稅率，并根據(jù)產(chǎn)品所含稅款情況，退還以前所有環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)稅。

[9] 李坤望：“改革開(kāi)放三十年來(lái)中國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展評(píng)述”，《經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制比較》，2008年4期，第35—41頁(yè)。

[10] 段英、馮宗憲：“試論有效保護(hù)率理論在我國(guó)關(guān)稅減讓中的應(yīng)用”，《經(jīng)濟(jì)問(wèn)題》，1998年第9期，第55—58頁(yè)。

[11] 余淼杰：《中國(guó)對(duì)外貿(mào)易三十年（1978—2008）》，北京大學(xué)國(guó)家發(fā)展研究院中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究中心工作論文，No.C2008007,2008年12月。