任務二 設定模擬企業初始狀態

模擬企業總資產為1.05億，其中流動資產52M，流動資產包括現金、應收賬款、存貨等，其中存貨又細分為在制品、成品和原料。

1．現金20M

請財務總監領取一桶灰幣（共計20M）放置于“現金庫”位置。

2．應收賬款15M

為獲得盡可能多的客戶，企業一般采用賒銷策略，即允許客戶在一定期限內繳清貨款而不是貨到立即付款。應收賬款是分賬期的，請財務總監領取15個灰幣，置于“應收賬款”3賬期位置（賬期的單位為季度，灰幣為現金，彩幣為原料）。

3．在制品8M

在制品是指處于加工過程中，尚未完工入庫的產品。大廠房中有3條手工生產線、1條半自動生產線，每條生產線上各有1個P1產品。手工生產線有3個生產周期，靠近原料庫的為第一周期，3條手工生產線上的3個P1在制品分別位于第一、二、三周期。半自動生產線有兩個周期，P1在制品位于第一周期。

每個P1產品由兩部分構成：R1原材料1M和人工費1M，取一個空桶放置1個R1原料（紅色彩幣）和1個人工費（灰幣）構成1個P1產品。由生產總監、采購總監與財務總監配合制作4個P1在制品并擺放到生產線上的相應位置。

4．成品6M

P1成品庫中有3個成品，每個成品同樣由1個R1原材料1M和人工費1M構成。由生產總監、采購總監配合制作3個P1成品并擺放到“P1成品庫”中。

5．原料3M

R1原料庫中有3個原材料，每個價值是1M。由采購總監取3個空桶，每個空桶中分別放置1個R1原料，并擺放到“R1原料庫”。

除以上需要明確表示的價值之外，還有已向供應商發出的采購訂貨，預訂R1原料兩個，采購總監將兩個空桶放置到“R1原料訂單”處。

企業共有固定資產53M，固定資產包括廠房、生產設施等。

6．大廠房40M

企業擁有自主廠房——大廠房，價值40M。請財務總監將等值資金用桶裝好放置于“大廠房價值處”。

7．設備價值13M

企業創辦3年以來，已購置了3條手工生產線和1條半自動生產線，扣除折舊，目前手工生產線賬面價值為3M，半自動生產線賬面價值4M。請財務總監取出4個空桶，分別裝入3M、3M、3M、4M，并分別置于生產線下方的“生產線凈值”處。

企業共有負債41M，負債包括短期負債、長期負債及各項應付款。

8．長期負債40M

企業有40M長期借款，分別于長期借款第四年和第五年到期。我們約定每個空桶代表20M，請財務總監將兩個空桶分別置于第四年和第五年位置。如果以高利貸方式融資，可用倒置的空桶表示，于“短期借款”處放置。

9．應付稅1M

企業上一年稅前利潤4M，按規定需交納1M稅金。稅金是下一年度交納，此時沒有對應操作。